預(yù)計總收入預(yù)計總成本確認(rèn)辦法(參考版)
2025-04-15 11:21本頁面
【正文】 預(yù)計總收入、預(yù)計總成本編制完成后由合同部門匯總后提交主管項目營業(yè)收入確認(rèn)領(lǐng)導(dǎo)小組審核后報公司審核，公司審核后及時將審核意見反饋項目經(jīng)理部，由項目財務(wù)部根據(jù)公司審定的預(yù)計總收入、預(yù)計總成本確認(rèn)當(dāng)期營業(yè)收入。獎勵等情況說明。主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如施工進(jìn)度、自開工累計批復(fù)的計量、自年初累計批復(fù)的計量、當(dāng)期批復(fù)的計量、剩余工程量、實際發(fā)生的合同成本、剩余工程成本等指標(biāo)。文字說明包括：項目基本情況、對項目合同總價、有效合同價、工期、工程進(jìn)度進(jìn)行說明。 全部編制完成后將附表4附表4附表44中的數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)至附表4，附表4中的數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)至附表1中，這樣預(yù)計總成本就編制完成了。如果包含辦公用品等固定資產(chǎn)這就費(fèi)則關(guān)聯(lián)44表中的辦公費(fèi)折舊費(fèi)（電腦、復(fù)印機(jī)等辦公固定資產(chǎn)）。 附表442是為了計算項目固定資產(chǎn)而進(jìn)行編制的，一般歸類有項目辦公設(shè)備費(fèi)用、公司車輛費(fèi)用等；需要與財務(wù)溝通，因為項目部成立后夠買的電腦、復(fù)印機(jī)、辦公桌等辦公設(shè)備基本都是一次性全部付清，故已發(fā)生成本中已經(jīng)包含，故不做攤銷。 附表43中的其他費(fèi)用科目，可以根據(jù)項目實際情況進(jìn)行編制。 附表43就簡單很多，主要關(guān)聯(lián)只有431及432兩張表格，附表431主要是計算試驗、測量儀器折舊費(fèi)，因為試驗、測量儀器費(fèi)用較高，大多屬于公司固定資產(chǎn)，表中的原值、折舊率由財務(wù)部提供，只需要根據(jù)剩余施工計劃，填入使用時間即可完成，該表關(guān)聯(lián)43中試驗、測量設(shè)備儀器折舊費(fèi)。 附表42完成后，將金額直接等入附表41中的預(yù)計單價。 這7個表格編制完成后，需要將數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)匯總至42表格中，這時候就要注意關(guān)聯(lián)關(guān)系了，具體關(guān)聯(lián)關(guān)系如下： 該表中的數(shù)量一欄是指附表31中的剩余清單工程數(shù)量，人工費(fèi)中的單價需要與421表格關(guān)聯(lián)；材料費(fèi)中的金額等于附表422與附表423中的金額之和；機(jī)械費(fèi)中的金額等于附表424與附表425中的金額之和；周轉(zhuǎn)材料費(fèi)金額=附表426與附表427中的金額之和。 附表425是為了計算在剩余施工過程中需要發(fā)生的租賃設(shè)備的費(fèi)用，該表需要物設(shè)部提供，合同部進(jìn)行審核匯總。 附表423是為了計算除混合料材料費(fèi)外的其他材料需求數(shù)量如鋼筋、預(yù)埋件等費(fèi)用的表格。 附表422是為了計算項目部混合料材料費(fèi)及剩余材料數(shù)量而編制的，混合料是指項目施工所需的各種標(biāo)號的混凝土、路面水穩(wěn)混合料、瀝青混合料等。 附表421主要作用是統(tǒng)計勞務(wù)分包單價，編制過程中需要根據(jù)項目的實際情況進(jìn)行填寫。附表2附表3的作用主要是為了計算預(yù)計總收入，同時對項目施工進(jìn)行盤點(diǎn)，得出剩余工程量，為后續(xù)編制剩余工程預(yù)計成本提供數(shù)據(jù)支持，后續(xù)的附表4所有表格基本都與附表2中的剩余工程有關(guān)聯(lián)，故需要注意。同時注意，本表格中的產(chǎn)值是指勞務(wù)分包產(chǎn)值，并不是項目與業(yè)主的清單產(chǎn)值。附表33索賠盤點(diǎn)表是為附表1提供數(shù)據(jù)，如果是部分細(xì)目的索賠，則該表必須與附表2進(jìn)行關(guān)聯(lián)。附表31的作用主要是為了對項目剩余工程量進(jìn)行計算，這里要注意的是施工圖工程量清單=有效合同清單+施工圖工程量增減收入；建議大家直接在表中直接編寫公式，從附表2中相加匯總至本報表。 附表2 主要是為附表1提供數(shù)據(jù)具體關(guān)聯(lián)如下：附表2中的有效合同清單匯總金額=附表1中的初始合同收入；附表2中的施工圖工程量增減收入?yún)R總金額=附表1中的施工圖工程量增減收入；附表2中的能確認(rèn)的變更工程增減量（價）收入?yún)R總金額=附表1中的能確認(rèn)的變更工程增減收入；附表2中的能確認(rèn)的索賠收入、獎勵收入=附表1中的能夠確認(rèn)的索賠收入及獎勵收入。在編制報表的過程中，合同部要加強(qiáng)與財務(wù)部門的溝通，及時調(diào)整該部分?jǐn)?shù)據(jù)。⑤、剩余工程掛藍(lán)、架橋機(jī)等專項金屬設(shè)備施工圖以及鋼材用量一覽表；⑥、剩余工程混合料生產(chǎn)配合比；⑦、本項目已完工程的造價數(shù)據(jù)以及同類或類似項目工程的造價數(shù)據(jù)或經(jīng)驗成本價或工程造價數(shù)據(jù)；⑧、局、公司有關(guān)制度及規(guī)定。（5）、編制依據(jù)：①、工程部提供的剩余工程量清單（含變更工程）；②、業(yè)主簽訂的合同文件，剩余工程施工圖紙（含變更工程圖）；③、工程部提供剩余工程實施性施工組織設(shè)計、物機(jī)部提供的剩余工程材料物資使用計劃、剩余工程機(jī)械設(shè)備使用計劃和租用計劃。（4）、剩余工程直接費(fèi)和其他工程費(fèi)編制辦法：剩余工程的直接工程費(fèi)和其他工程費(fèi)由項目合同部根據(jù)已完工程實際發(fā)生的合同成本和工程部編制的剩余工程實施性施工組織設(shè)計、物資部提供的剩余工程材料物資使用計劃及采購單價、機(jī)械部提供的剩余工程機(jī)械使用計劃及租賃單價，以實際發(fā)生的成本單價為標(biāo)準(zhǔn)來計算。第三步：剩余工程預(yù)計成本
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