預(yù)算審計部的職責(zé)范圍與合同價款管理辦法(參考版)
2025-04-15 11:21本頁面
【正文】 第二十四條 借閱完畢返還資料時，必須經(jīng)過專業(yè)人員查閱，確定無缺損后，方可取消借閱記錄，然后按原位置重新放 如資料柜。第二十三條 任何部門或個人借閱或復(fù)印資料，不得隨意拆散、剪貼、涂改、圈劃、增刪、抽取、翻印或損壞。并經(jīng)過上級批準(zhǔn)，未經(jīng)許可不得借閱、復(fù)制或外傳。（五）資料保管與借閱第二十條 對部門具有長遠(yuǎn)利用價值的進(jìn)行永久性保管。第十八條 修改的內(nèi)容較多時應(yīng)重新進(jìn)行登記與錄入，原文件根據(jù)需要另行處理與保管。（四）修改與補(bǔ)充第十七條 如必須對原有文件資料進(jìn)行修改與補(bǔ)充，必須由專業(yè)人員進(jìn)行數(shù)據(jù)查詢并經(jīng)上級同意后方能做修改、補(bǔ)充。第十五條 凡是歸檔的資料必須統(tǒng)一進(jìn)行編號，有需要的應(yīng)按規(guī)格填寫檔案目錄表并和內(nèi)頁編碼一致。第十三條 對當(dāng)前項(xiàng)目的相關(guān)資料單獨(dú)進(jìn)行歸檔以便查詢。 第十二條 部門資料從保存形式上包括：書籍形式、文件資料形式、 圖紙形式等。第十條 部門資料統(tǒng)一歸檔保存，由部門有關(guān)人員負(fù)責(zé)本專業(yè)資料的登記、歸檔。第八條 對有關(guān)部門如***、建安、材料公司等報來的審核資料必須嚴(yán)格根據(jù)審核程序?qū)徍送戤吅蠓娇纱鏅n。（二）檔案收集第六條 部門的資料必須配有專業(yè)人員負(fù)責(zé)接收、編碼與整理。第四條 本管理制度是根據(jù)國家審計法和合同法等相關(guān)政策結(jié)合實(shí)際情況制訂的。第三條 檔案管理是部門管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，搞好檔案管理，對于部門以及公司經(jīng)濟(jì)活動的開展和經(jīng)濟(jì)利益的取得，都有積極的意義。 預(yù)算審計部 2007年6月25日 26 / 26五、預(yù)算審計部檔案管理制度（一）總則第一條 為了加強(qiáng)集團(tuán)的規(guī)范化管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)集團(tuán) 發(fā)展壯大，提高辦公管理的現(xiàn)代化和經(jīng)濟(jì)效益，特制訂此辦法。預(yù)算審計部審核后予以審核批復(fù)付款。有效合同價款變更證明指：洽商變更、補(bǔ)充協(xié)議、我方有關(guān)人員的簽字。（二）總價合同的管理總價合同付款一律按該合同付款辦法進(jìn)行付款，當(dāng)合同價款增加時，凡合同規(guī)定結(jié)算調(diào)整的，一律結(jié)算統(tǒng)一調(diào)整，撥款辦法按原合同執(zhí)行。 預(yù)算審計部 2007年6月25日 四、預(yù)算審計部合同價款管理辦法為了有效的控制各種合同價款的撥付，提高工作效率，避免出現(xiàn)問題，預(yù)算審計部對各種合同實(shí)行如下合同價款的管理辦法（一）合同分類 合同按付款方式分為總價合同和單價合同；總價合同是合同標(biāo)的單價和數(shù)量均確定的合同，總價合同有確定的合同總價；單價合同是合同標(biāo)的數(shù)量不確定的合同，單價合同可能無合同總價，也可能有合同總價，但合同總價將存在較大變化。（八）其他子公司工程類的內(nèi)單預(yù)算、結(jié)算參照建安公司內(nèi)單預(yù)算、結(jié)算辦法執(zhí)行；物業(yè)公司、經(jīng)紀(jì)公司銷售代理費(fèi)用，房屋出租等經(jīng)營性范圍涉及的成本相對少，建議由財務(wù)直接進(jìn)行財務(wù)核算。周轉(zhuǎn)材料、機(jī)械設(shè)備租賃價格根據(jù)市場情況協(xié)商調(diào)整。倉庫現(xiàn)有材料的核算倉庫調(diào)撥到工地的材料，按入庫價格或盤點(diǎn)價格加運(yùn)費(fèi)+5％的倉儲費(fèi)用作為到工地費(fèi)用；到工地費(fèi)用+1％的現(xiàn)場保管費(fèi)用后為材料預(yù)算價格；新采購的材料一律按采購價格+1％的采購管理費(fèi)用和1％的材料保管費(fèi)用結(jié)算，不得按+5％倉儲費(fèi)用結(jié)算。 （六）其他子公司的工程類內(nèi)單、預(yù)算、結(jié)算參照建安公司的預(yù)算結(jié)算辦法執(zhí)行（七）關(guān)于材料材保費(fèi)等幾個問題的說明材料采購保管費(fèi)分為材料采購管理費(fèi)和材料管理費(fèi)用，材料采購管理費(fèi)為材料實(shí)際價格的1％，由材料采購單位包干使用；材料保管費(fèi)用為材料實(shí)際價格的1％，由使用單位包干使用，上述材料保管費(fèi)用由建設(shè)單位承擔(dān)；甲方供料到現(xiàn)場時，施工單位只收取材料保管費(fèi)用，材料公司或施工單位均不得收取材料采購管理費(fèi)；材料采購管理費(fèi)是在執(zhí)行北京2001年建設(shè)工程預(yù)算定額基礎(chǔ)上測定的，除建安公司和材料公司外，其他公司提供的服務(wù)不得收入上述費(fèi)用；材料采購管理費(fèi)包含的內(nèi)容材料公司執(zhí)照領(lǐng)取和注冊年檢費(fèi)用、管理人員工資、獎金和四險一金費(fèi)用，承包獎金和分紅費(fèi)用，管理用車費(fèi)用，管理用房費(fèi)用，辦公用品費(fèi)用，材料招投標(biāo)費(fèi)用，市場、廠家考察費(fèi)用，零星材料管理用車運(yùn)送的費(fèi)用等。單價在100元以上的外購配件不計算取費(fèi)。對屬于建安公司的內(nèi)部庫存調(diào)撥，材料公司及其他業(yè)務(wù)部門與建安公司之間的調(diào)撥的材料由財務(wù)依據(jù)出入庫單據(jù)核算?？偘胺职芾碣M(fèi)：甲方組織的分包工程（含***施工的工程），建安公司按其分包工程價格2％計取總包服務(wù)費(fèi)，％的費(fèi)用，總包管理費(fèi)計取基數(shù)不含設(shè)備費(fèi)。人工費(fèi)差價的確定：人工費(fèi)或人工單價的價差按相應(yīng)的工程招標(biāo)確定的人工費(fèi)價格減2001年定額相應(yīng)人工費(fèi)即為人工費(fèi)價差，人工費(fèi)價差不參加取費(fèi)。材料用量的確定：建安公司負(fù)責(zé)材料用量的控制，雙方根據(jù)設(shè)計圖紙及變更洽商，按2001年定額計算材料用量，實(shí)際用量超出定額用量部分由建安公司自行承擔(dān)，在編制報審施工圖預(yù)算結(jié)算的同時編制預(yù)算材料分析（材料用量），結(jié)算的材料分析（材料用量）。實(shí)行成本價承包的原則：工程分包項(xiàng)目（包括甲方分包或自行分包項(xiàng)目）所對應(yīng)的定額基價不作為預(yù)算、結(jié)算的依據(jù)，以招標(biāo)后確定中標(biāo)單位的價格成本編制預(yù)算、結(jié)算。3． 未經(jīng)審計部審核確認(rèn)的預(yù)算、結(jié)算不作為財務(wù)的核算依據(jù)，財務(wù)的核算部位應(yīng)與工程實(shí)際完成結(jié)算的部位相一致。小型工程的結(jié)算，驗(yàn)收后一周內(nèi)編制完成，一周內(nèi)審核完畢。內(nèi)單的預(yù)算、結(jié)算是衡量子公司年度目標(biāo)經(jīng)營的標(biāo)準(zhǔn)之一，更是子公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，通過一單一請，三單合一的方式，在過程中有效的控制成本，積累經(jīng)驗(yàn)，提高子公司在經(jīng)營管理上的水平。審計部根據(jù)公司計劃，對外單進(jìn)行經(jīng)營性審計或事后審計，但物業(yè)管理、商品房銷售以及價格相對固定的成本支出較少的租賃等業(yè)務(wù)不在此范圍內(nèi)。因外單形式繁多，對外單送審條件暫無固定要求，可參照內(nèi)單的招投標(biāo)、合同等報審條件執(zhí)行。（六）審計部
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