【正文】 注：安全余度＞30%，生產(chǎn)設(shè)計量抗風(fēng)險能力為強(qiáng)，＜10%為弱。 表1 投資計劃與資金籌措表單位：萬元序號項 目建 設(shè) 期第211年一總投資1758658固定資產(chǎn)投資1100流動資金658658二資金籌措1758658申請國家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項目資金300省財政資金50地方財政配套資金100宜春市財政資金50上高縣財政資金50立項單位向商業(yè)銀行貸款200立項單位自籌資金1108 658表2 項目總投資預(yù)算表科目金額（萬元）支出根據(jù)及理由固定投資辦公檢測樓建筑面積1800平方米，用于日常辦公、產(chǎn)品質(zhì)量檢測室廠房、倉儲、道路、生產(chǎn)設(shè)施倉庫、曬場80萬元，道路40萬元，加工廠100萬元，宿舍、水電等設(shè)施80萬元生產(chǎn)設(shè)備切制、篩選、烘干設(shè)備300萬元，質(zhì)量檢測設(shè)備60萬元技術(shù)開發(fā)及其它費(fèi)用品種鑒定，提純及繁育30萬元，研究制定茯苓標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程（SOP）80萬元。 銷售價格和變動成本（主要為原料成本）每變動 1 個百分點(diǎn)，凈利潤將變化 % 和－ % ，產(chǎn)品銷售價格和原料采購價格對項目利潤影響巨大。 銷售價格和原料價格對項目利潤有很大影響，是對利潤生產(chǎn)影響的主要因素。 項目內(nèi)部收益率 % ，% ，符合并超過行業(yè)要求，具有良好的投資效益。 項目總投資 1758萬元，達(dá)產(chǎn)后，預(yù)期銷售收入2800萬元、稅收364萬元、具有良好的投入產(chǎn)出比、投資規(guī)模和投資收益。以銷售價格、變動成本、固定成本為變動因素，以凈利潤變化為考核目標(biāo)，項目達(dá)產(chǎn)年份時的銷售價格、變動成本、固定成本對凈利潤的敏感系數(shù)分別為 % 、－ % 、－ % （變動因素對凈利潤變動的敏感系數(shù)是指 100 ＊凈利潤百分比變化量 / 變動因素百分比變化量，絕對值越大敏感性越大，正值為正相關(guān)，負(fù)值為負(fù)相關(guān)。根據(jù)測算， / 年， / 公斤， / 公斤，盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)能力利用率 % ，項目生產(chǎn)安全余度為 % （大于 30% ，項目生產(chǎn)能力抗風(fēng)險為強(qiáng)）。根據(jù)測算，項目投資凈利潤率為 % 。根據(jù)測算，項目內(nèi)部收益率為 % 。根據(jù)測算， 年（包括建設(shè)期12 個月）。年。 全員勞動生產(chǎn)率。 詳見《利潤表》（附表3） 財務(wù)評價 投入產(chǎn)出。 利潤。 稅金。具體見 《項目成本費(fèi)用測算表》（附表6） 銷售收入、稅金和利潤 銷售收入。 生產(chǎn)成本與費(fèi)用 根據(jù)測算，項目達(dá)標(biāo)生產(chǎn)后。其中，城市建設(shè)維護(hù)稅按增值稅 7% 核算，教育附加費(fèi)按增值稅 3% 核算，防洪費(fèi)按增值稅 1% 核算。 無形資產(chǎn)攤銷：無形資產(chǎn)按 10 年攤銷。其中：生產(chǎn)人員 46 人，月均工資福利 1800 元；生產(chǎn)管理人員 3 人，月均工資福利 3500 元；銷售人員 8 人，月均工資福利 4500 元；管理人員（包括科研、后勤人員） 13 人，月均工資福利 4000 元。 項目建設(shè)規(guī)模為建設(shè)10000畝的松蔸茯苓生產(chǎn)基地，年產(chǎn)茯苓2000噸，按近10年的茯苓平均價格并參考近期河北安國、安徽亳州及南方省樟樹等各大中藥材專業(yè)市場行情，產(chǎn)品銷售價格為 14元 /公斤，可獲年銷售收入2800萬元。第七章 項目財務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)分析及主要指標(biāo) 分析依據(jù) 項目建設(shè)經(jīng)營期初定 11 年，并按 10 年周期對項目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析。 項目負(fù)責(zé)人情況本項目負(fù)責(zé)人為公司董事長兼總經(jīng)理 ，年畢業(yè)于 農(nóng)校園藝專業(yè)，高級農(nóng)藝師，現(xiàn)任有限公司董事長，浙江省茶產(chǎn)業(yè)協(xié)會副會長，中國茶葉學(xué)會理事長。相關(guān)邊緣技術(shù)主要以有償轉(zhuǎn)讓方式取得，主要核心技術(shù)由利用自身實(shí)力和聘請有關(guān)專業(yè)人員解決，知識產(chǎn)權(quán)歸公司所有。 節(jié)能與原材料供應(yīng)本項目由于利用廢棄的松木蔸種植中藥材茯苓，無需利用松木進(jìn)行種植，節(jié)約大量原木材資源，且在種植過程中不需要追施化肥及使用農(nóng)藥，屬于高環(huán)保節(jié)能項目，完全符合《國家發(fā)展改革委關(guān)于加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能評估和審查工作的通知》（發(fā)改投資[2006]2787號）的要求。 資源綜合利用“茯苓松蔸無斷根種植新技術(shù)”的大面積推廣運(yùn)用，利用廢棄的松木蔸種植中藥材茯苓，不僅實(shí)現(xiàn)了廢物再利用，節(jié)約大量原木材資源，且由于茯苓充分吸收了松木蔸的營養(yǎng)成分，加速了松木蔸的腐爛速度，原先需三四年才能腐爛的松木蔸，現(xiàn)在只要1年時間就可全部腐爛，腐爛的物質(zhì)又可以化解為林地的營養(yǎng)成分，促進(jìn)了林地的良性循環(huán)。第五章 環(huán)境保護(hù)、資源綜合利用、節(jié)能與原材料供應(yīng) 環(huán)境保護(hù)本項目按照國家GAP生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，開發(fā)建設(shè)藥用基地，技術(shù)基于利用廢棄的松樹蔸，松蔸不起挖，不會造成水土流失，不破壞生態(tài)植被，同時可加快松蔸腐爛，使茯苓種植業(yè)與林業(yè)相互和諧發(fā)展。申請國家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項目資金300萬元；地方財政配套資金150萬元，分別為省財政50萬元，宜春市、和諧縣縣兩級各50萬元；商業(yè)銀行貸款：200萬元，%；建設(shè)單位自籌資金1108萬元。 資金籌措方案本項目總投資1758萬元。 投資估算經(jīng)估算，項目總投資1758萬元；其中固定資產(chǎn)投資為1100萬元，含土建工程、設(shè)備購置、安裝及技術(shù)開發(fā)推廣等；流動資金投資658萬元，包括土地租賃、農(nóng)資、栽培管理、人員工資福利、采收加工、項目管理辦公費(fèi)等。人員管理：建立全面的人才觀，根據(jù)公司發(fā)展需要，有效地利用企業(yè)有限的資源；通過制定嚴(yán)格的員工培訓(xùn)計劃及考核辦法，不斷提高員工的業(yè)務(wù)水平與能力；通過對員工的培訓(xùn)、開發(fā)、考核、評價以及制定合理的薪酬福利制度等對員工進(jìn)行有效激勵，以提高群體工作績效，進(jìn)而達(dá)到提高組織工作效率、提高公司核心競爭力的目的。營銷管理：銷售管理主要以完成公司銷售計劃、提高經(jīng)營效益、樹立企業(yè)良好形象為目標(biāo)。技術(shù)管理：在項目運(yùn)營過程中，應(yīng)加強(qiáng)各種原藥材的藥用成分及其種植工藝的研究開發(fā)，豐富企業(yè)的技術(shù)儲備。基地管理：重視優(yōu)良品種的引進(jìn)，選用抗病蟲害能力強(qiáng)、高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)的優(yōu)良品種；技術(shù)人員應(yīng)及時跟蹤基地生產(chǎn)情況，在種植技術(shù)、施肥方法、病蟲害防治方面給予技術(shù)指導(dǎo)；基地管護(hù)工人隨時做好田間生產(chǎn)管理記錄，內(nèi)容包括生產(chǎn)地塊編號、種植面積、播種（移栽）時間、土壤耕作及施肥情況、病蟲草害防治情況；儲運(yùn)人員應(yīng)做好收獲記錄、交售記錄等。 運(yùn)營管理項目建設(shè)能否最終實(shí)現(xiàn)投資預(yù)期目的，運(yùn)營是關(guān)鍵。建立完善的工程驗收制度，隱蔽工程和中間驗收一定要在規(guī)定的時間由有關(guān)人員認(rèn)真查驗，項目建成后要按國家有關(guān)規(guī)定及時組織驗收，驗收責(zé)任人應(yīng)在驗收報告上簽字以示負(fù)責(zé)，項目竣工驗收后方可交付使用。嚴(yán)格財務(wù)制度，建設(shè)資金必須專戶存儲，專款專用，嚴(yán)禁挪用作他用，對項目資金到位、配套和使用情況要定期檢查和審計，發(fā)現(xiàn)問題要及時糾正并嚴(yán)肅處理。項目實(shí)施過程中切實(shí)建立和落實(shí)項目建設(shè)行政領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制、項目法人制、招標(biāo)投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和合同管理制，確保建設(shè)質(zhì)量。建設(shè)指揮部領(lǐng)導(dǎo)由公司高層管理人員擔(dān)任，成員主要為工藝及設(shè)備方面的技術(shù)人員。根據(jù)建設(shè)內(nèi)容，具體建設(shè)進(jìn)度安排如下：項目實(shí)施進(jìn)度安排表日期進(jìn)度項目2010年（季度）12341萬畝茯苓GAP生產(chǎn)基地茯苓良種繁育基地、廠房切制、加工、包裝、曬場及烘干廠房公用輔助工程品牌建設(shè) 建設(shè)期管理南方省鑫隆農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司為本項目建設(shè)單位，公司董事長熊尚肆是本項目建設(shè)的第一負(fù)責(zé)人，對項目建設(shè)負(fù)首要責(zé)任。境內(nèi)有成年馬尾松6萬余畝，非常適宜茯苓松蔸種植推廣。鎮(zhèn)內(nèi)土質(zhì)以紅土砂頁巖為主。鎮(zhèn)位于和諧縣縣東北部，距離和諧縣縣城19公里，距省城區(qū)80公里。，4—，占年降水量的44%；受季風(fēng)影響，上半年各月降水量呈逐月增多，下半年各月降水量呈逐月減少；6月份降水量最多，平均為277mm；12月降水量最少，平均為49mm。一般11月下旬開始出現(xiàn)初霜，2月底終霜，平均無霜期達(dá)276天?！?，℃，℃；℃，℃；3月下旬進(jìn)入春季，5月下旬后期進(jìn)入夏季，9月下旬進(jìn)入秋季，11月下旬進(jìn)入冬季。25′N之間，東西最大長度68KM，南北最大寬度45KM。10′E，28176。 建設(shè)地點(diǎn)項目建設(shè)地點(diǎn)位于和諧縣 鎮(zhèn)，地處124176。 ≤25酵母（cfu/g） ≤30000大腸菌群（MPN/100g） ≤菌落總數(shù)（cfu/g） 要 目指項 詳見感官指標(biāo)水溶性總糖含量（mg/g）≥30多糖含量（mg/g）水溶性≥6堿溶性≥500蛋白質(zhì)含量（%）≥2不飽和脂肪酸含量（以碘值計）≥50三萜含量（%）≥灰分（%）≤ 份（%）50%水 求平均袋凈含量偏差（g） 標(biāo)項雜質(zhì)有赤黃、無沙無沙 光潔度無要求無要求 級別指標(biāo)一級（出口純白塊碎）二級三級（赤黃塊）色澤純白白混黃混黃規(guī)格長或?qū)?6cm，厚1cm，正方塊60%，三角或骨牌塊占40%大小不一大小不一光潔度光潔紋細(xì)糙紋無要求水分15%（烘干）18%（曬干）18%雜質(zhì)無雜，無黃少量黃、黑絲黃、有黑絲和極少量木質(zhì)、無沙（5）茯苓皮的感官指標(biāo)應(yīng)符合下表的規(guī)定。級別指標(biāo)一級（出口小?。┒墸ǔ隹谥卸。┤墸ńy(tǒng)?。┧募墸ǔ帱S?。┥珴杉儼准儼谆彀谆禳S規(guī)格光潔度光潔紋細(xì)光潔紋細(xì)糙白糙黃水分16%16%18%18%雜質(zhì)無無有黃丁、黑絲黃丁、有黑絲、有少量皮、木質(zhì)、無沙品種級別指標(biāo)手工切制毛片機(jī)器切制刨片一級二級三級統(tǒng)貨規(guī)格5cm以上35cm以上大小不一1cm以上光潔度光潔、細(xì)白糙白糙白、黃光潔、糙白、黃水分18%18%18%16%雜質(zhì)無少量黃邊、黑絲混黃、有黑絲無灰、無粉末刀工，平整，平整（2）茯苓精片、片絲的感官指標(biāo)應(yīng)符合如下表的規(guī)定。體小，結(jié)實(shí)或泡松，肉白色或黃色，夾有少量泥沙。 級等 外 級直 徑≥10 cm≥10 cm≥5 cm＜5 cm重 級二 指 目曬干后按質(zhì)量分裝保存。 加工時根據(jù)客商要求不同，加工的方法也有所不同，整個加工過程是發(fā)汗、去皮、切片、烘曬干。要掌握挖老留嫩，挖大留小，可保障連續(xù)幾年這片山場都會有茯苓出現(xiàn)。 采收與加工一般當(dāng)年春季或6～7月接種，當(dāng)年秋冬季或翌年6～7月成熟。在場內(nèi)仔細(xì)觀察，發(fā)現(xiàn)蟻路，要沿蟻路找蟻室，挖蟻室燒毀或用農(nóng)藥消滅。因此，在茯苓的整個栽培過程中，要始終抓好白蟻的防治工作。白蟻。茯苓感病后，流出黃色黏液，有臭味。 病蟲害防治 腐爛病。秋末、冬季茯苓會停止生長，進(jìn)入冬眠期，第2年氣溫回暖后又開始生長。接種后前2個月每周檢查1～2次。接種后覆土4～7厘米厚，堆成饅頭狀； 苓場管理接種后都要經(jīng)常檢查，及時修溝排水，防止雨水浸漬和覆土被水沖刷。在粗根莖部側(cè)面削去樹皮，并將一根松段木(直徑10厘米，長80厘米，留一條一指寬樹皮，其余削皮至木質(zhì)部）曬干后靠在該側(cè)面處，然后把菌種木片緊靠粗根的去皮處和松段木上，用小松木片覆蓋壓實(shí)。矮樁接種法。接種方法有兩種：高樁接種法。在冬季或次年3～6月，選擇晴天，把松蔸周圍1米內(nèi)的雜草鏟除，在樹蔸上削去大部分樹皮，只剩下間距相等的4條一指寬樹皮，直徑3厘米以上側(cè)根也要削去大部分樹皮，只留下一條樹皮與樹蔸留皮相連，以便傳播菌種。 菌種制備通過鏡檢、室內(nèi)組織培養(yǎng)，提取高產(chǎn)、純凈