【正文】 其他影響分析由于項目實施使得該項目區(qū)農業(yè)增效、農民增收效果顯著，將調動該區(qū)和周邊農戶種植櫻葉的積極性，提高XX區(qū)農業(yè)綜合生產力，帶動經濟發(fā)展，使一部分農村剩余勞動力得到就地轉移，提高農民的整體收入水平，從而有利于XX區(qū)農村生產生活條件的改善和農村城鎮(zhèn)化水平的提高。若種植柑桔，由于桔柑受市場影響因素較多，價格波動較大，一般柑桔畝產值為2500元左右。項目區(qū)櫻葉種植收益是非項目區(qū)櫻葉種植收益的2倍左右。項目區(qū)和非項目區(qū)比較分析項目區(qū)櫻葉種植地經過土壤改良后，進行科學種植，櫻葉畝產最高可達1萬束，一般產量都在6000束左右，畝產平均值將達到4000元。 農業(yè)增效、農民增收分析農民增收千畝櫻葉（艾草）基地建設項目，直接帶動570余戶農戶進行櫻葉生產，按以往平均收購價進行計算，種植櫻葉后，每畝純收入可達4000元，種植戶收入可增至7000元，可直接為當地農戶增收近400萬元。示范性作用分析XX市XX有限公司自2003年公司制改建后，先后兩次被XX市人民政府評為農業(yè)龍頭企業(yè)，公司以質量求生存，以信譽為本，和外商建立起良好的合作關系。輻射帶動作用分析項目通過公司自建示范性基地建設，引導農戶和各企業(yè)轉變思想，加快技術改造，加大農業(yè)科技投入力度，順應綠色消費需求，提高品質，降低成本，從而提高其產品競爭力。產、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益聯結情況分析XX市XX公司采用兩種模式進行生產，一是通過自建基地的示范化作用，帶動周邊農戶加入櫻葉種植業(yè)，從而推動櫻葉產業(yè)發(fā)展，另一就是以“公司+農戶”形式，公司提供櫻葉種苗和技術培訓服務，由農戶進行櫻葉種植，公司從農戶手中回收櫻葉，經過加工后對外銷售。第十章 社會效益分析 社會評價基本結論本項目對于促進櫻葉發(fā)展，壯大櫻葉種植業(yè)，合理利用土地資源、良好的自然資源和豐富的勞動力資源，推動該區(qū)櫻葉發(fā)展向集約化、專業(yè)化、區(qū)域化和市場化，有利于優(yōu)化該區(qū)農業(yè)和農村結構，推動農業(yè)產業(yè)化發(fā)展，有利于農業(yè)增效和農民增收，項目實施社會效益顯著。還應積極尋找新的國際市場，逐步開發(fā)國內市場，另外還需要加強對櫻葉（艾草）品質監(jiān)管，提高產品競爭力。 敏感性分析影響項目效益的主要因素是櫻葉的銷售價格和經營成本，產量一般變化不大。 不確定性分析 盈虧平衡分析生產能力盈虧平衡點=固定成本247。全部固定資產投資總額100%=100%=%；總投資收益率=年平均息稅前利潤247。 經營成本估算項目經營成本包括有機肥料消耗、直接人工成本、其他直接成本、工資及福利、營業(yè)費用、從農戶直接收購櫻葉成本等，詳見《總成本費用估算表》。公司技術培訓費用按5年平均攤銷，公司開辦費用按5年平均攤銷，公司不可預見費用按5年平均攤銷。公司新建櫻葉（艾草）500平方米加工車間投資費用為40萬元，公司購置加工、檢驗檢測設備30萬元，其他部分273萬元(土地承包租金60萬元，種苗費用145萬元，公司10畝基地大棚建設費用40萬元，公司自營基地建設費用28萬元)。工資福利費用項目建成后管理人員和技術人員定為10個，月平均工資為1600元，養(yǎng)老保險及福利按工資總額的30%計算，薪酬費用總計為25萬元。則公司從農戶收購櫻葉成本第一年為140萬元，第二年為224萬元，正常年份為280萬元。單位產品成本估算詳見附表《單位產品生產成本估算表》。公司自建基地部分：每畝櫻葉（艾草）年生產成本約為1200元。銷售稅金和附加估算本項目屬于按相關規(guī)定免征增值稅，因此，銷售稅金及附加為零。由于櫻葉種植要到第三年才到豐產期，因此，櫻葉種植第一年按正常年份每畝5900束的50%估算，第二年按正常年份每畝5900束的80%估算。項目凈現值貼現率按10%計算。為簡化計算：為簡化計算，對計入固定資產部分的相關費用按直線法計提折舊，除加工車間按10%的期末殘值計算外，其余項目期末殘值均假定為零。櫻葉生產基地的生產產量2010年設定為正常年份的50%，2011年為正常年份的80%，2012年起為正常年份。第九章 財務評價 財務評價依據 評價依據國家《建設項目經濟評價方法與參考》第三版財務準則、會計準則、國家稅制投資公司章程與財務制度和相關法律法規(guī) 評價說明財務項目財務評價在原有財務報表基礎上的櫻葉基地增量投資效益評價。詳見財政投資明細表附表7。其中中央財政補貼資金50萬元，省級財政配套資金40萬元，區(qū)財政配套資金10萬元。 資金來源項目總投資包括固定資產投資373萬元和流動資金投資25萬元 ，合計為398元，其中項目實施單位自籌資金298萬元，申請財政補貼資金 100萬元（其中中央財政資金50萬元，省財政資金40萬元，區(qū)財政配套資金10萬元）。綜上所述建設投資合計為373萬元。項目建設期間開辦費用9萬元。（2）購置培訓設施2萬元。公司技術培訓費用8萬元。（4）產品質量檢驗檢測設備，需投資10萬元。（2）冷卻機一臺，需投資4萬元。購置加工、檢驗檢測設備，需投資30萬元。新建櫻葉 (艾草)加工車間500平方米(室內按食品加工要求裝潢)，共需投資40萬元（按800元/平方米計）。(1)大棚設施建設30萬元(2)大棚噴灌系統(tǒng)設施建設10萬元公司自營基地建設費用37萬元。 項目投資估算 建設投資土地承包租金（費用根據土地承包協(xié)議計算）約60萬元自建基地210畝按10年租金一次性支付計算60萬元。員工上崗前需體檢取得健康證后可參加工作，并實施定期體質檢查，不允許患有傳染人員上崗，確定產品安全衛(wèi)生。 勞動保護與安全衛(wèi)生根據國家有關安全生產的法律法規(guī)和浙江省安全生產條例，貫徹執(zhí)行“安全第一，預防為主”的方針，加強勞動保護，改善勞動條件，建設安全，文明的勞動環(huán)境。營銷管理中，一方面在繼續(xù)拓展日、韓市場的時候，努力開辟新市場，擴大產品市場覆蓋范圍；另一方面實施綠色品牌戰(zhàn)略，加大品牌建設力度，提升企業(yè)知名度，組建較完善的營銷隊伍，通過交易會、網上交易等多種營銷形式，提高產品銷售速度，降低流通成本，獲取最大利潤。在櫻葉加工現場及時清理加工現場，為生產提供清潔的空間，并制定清潔生產標準，產品加工嚴格按NY52302005 《無公害食品 多年生蔬菜》標準執(zhí)行，保證產品質量安全。為盡快適應市場需求，公司將實行兩步走的模式，一是繼續(xù)自建櫻葉基地，二是按照“公司+基地+農戶”的新型經營模式，由公司提供櫻葉種苗和技術指導，農民分戶種植，然后從農戶手中回收櫻葉進行加工出口。企業(yè)組織結構如下：經理技術部財務部營銷部生產部辦公室 經營管理模式項目實施單位XX市XX有限公司是一家集種植、加工、銷售于一體的XX市級農業(yè)龍頭企業(yè)，運用現代化經營管理模式，建設成高標準的櫻葉示范基地。第七章 項目組織與管理 組織機構與職能劃分本項目由XX市XX有限公司進行投資建設，項目建設將根據公司法人治理結構建立精簡、科學、高效的管理機制，按市場經濟要求設置組織結構。櫻葉和艾草的病、蟲、草害遵循防重于治的原則，從整個櫻葉（艾草）基地生態(tài)系統(tǒng)出發(fā)，以農業(yè)防治為基礎，綜合運用物理防治和生物防治措施。定期對土壤進行肥力水平和重金屬元素含量，針對性進行土壤改良。在櫻葉基地周圍和不適合種植櫻葉空地加強植樹綠化，主要道路、溝渠兩側行道樹，梯壁坎邊種草。項目建設對生態(tài)環(huán)境無不利影響，而且本項目在栽培、生產、貯藏、加工過程中，可充分利用當地豐富的雜草、樹枝、畜禽糞類等農業(yè)生產廢料，達到變廢為寶，大大減少了因施用化學肥料、農藥對土壤和環(huán)境造成的破壞和污染，符合國家環(huán)境保護的基本國策。由于櫻葉種植一般在每年春節(jié)前后進行和苗木培育管理要求，本項目實施期為兩年。 實施進度安排本項目由XX市XX有限公司負責人組織實施。新增主要檢測設備配置如下表：表51 設備配置明細表設備名稱設備型號目前市場價格（萬元）電子天平JA1003型全自動不銹鋼雙層立式電熱蒸汽壓力消毒器數顯示電熱恒溫干燥箱1012sA型數顯示電熱保溫箱3034sA型電子計重秤超凈工作臺JCVD605型快速混勻器農殘快速測定儀NC800型光譜分析測定儀電子計算機合計10 原料和燃料供應方案項目物料消耗主要是櫻葉（艾草）基地的有機肥消耗，來源為市場就近購買，能夠確保各類肥料的正常供應和質量穩(wěn)定。基地噴灌系統(tǒng)可根據實際情況來進行。 原櫻葉基地改良與平整土壤改良與平整：土壤深翻3040cm，每畝施農家肥15002000kg清理雜草，商情保持。主要措施可概括為三個方面：一是水利措施，包括排水、灌溉、放淤；二是農業(yè)生物措施，包括深耕、土壤培肥、平整土地、種植適宜作物與綠肥；三是化學改良措施，主要是使用化學改良劑。大棚土壤改良與平整。大棚設備建設與安裝。在水泵進水口處的進水管插上一只密封的10PE管放入施肥罐內，水泵運行時，吸入化肥溶液，送到櫻葉根部。微灌帶的水孔極小，要求水源清潔，沒有雜質；若施用規(guī)定化學肥料時，還需排除化肥液中的雜質，以免堵塞出水孔；水泵常采用單級單吸清水泵，如BX40～1BX40～15；進出水管采用25PE～40PE管；給水管采用40型微灌帶。大棚噴灌主要是微灌系統(tǒng)，可采用全固定式噴灌系統(tǒng)。大棚基地建設主要包括道路、溝渠建設、給排水