財務中心業(yè)務流程及管理辦法(參考版)
2025-04-15 04:23本頁面
【正文】 會計審核會計審核票據，核對保健費用標準，付款程度等財務經理/總監(jiān)審核簽字公司領導審批領導審批制單會計根據報賬單據編制記賬憑證付款出納復合報銷單據手續(xù)完備后付款領款人簽字（誰領款誰簽字）：財務制度內容規(guī)定的所有表格26 / 26。會計審核會計審核票據，出差標準，補貼等財務經理/總監(jiān)審核簽字公司領導審批領導審批終止申請根據當期實際用款情況，上報總裁辦制單會計根據報賬單據編制記賬憑證付款出納復合報銷單據手續(xù)完備后付款領款人簽字（誰領款誰簽字）營銷、廣告費用審批報銷流程圖項目名稱說 明經辦人經辦人填寫費用報銷單（廣告合同、付款申請、簽收單等）驗收宣傳資料、禮品、設計小樣、坐落位置實景照片存檔、主管部門本部門主管領導簽字確認。會計審核會計審核票據，數量、單價、金額，及需求量財務經理/總監(jiān)審核簽字公司領導審批領導審批終止申請根據當期實際用款情況，上報總裁辦制單會計根據報賬單據編制記賬憑證付款出納復合報銷單據手續(xù)完備后付款領款人簽字（領款人不得代簽他人）其它辦公費用審批程序項目名稱說 明綜合類水電費、修理費、物業(yè)費、通訊費、車輛費、業(yè)務費等經辦人經辦人填寫費用報銷單（附發(fā)票及清單）驗收費用發(fā)生需有驗證手續(xù)主管部門本部門主管領導簽字確認。流程適用范圍在總賬中處理的業(yè)務流程具體工作流程財務相關崗位制單審核、記賬報表領導或稅務局收集審核無誤的原原始憑證填制憑證粘貼憑證自動轉賬手工審核機制憑證審核或成批審核出納簽字記賬結賬其他系統(tǒng)結賬生成報表重算表頁打開報表上報相關報表業(yè)務流程銷售產品及應收賬款掛賬及核銷業(yè)務相關崗位具體流程財務銷售會計財務往來會計財務出納開票客戶交款復核發(fā)票否審核現結 應收制單形成應收制單生成憑證核銷錄入收款單打印收款單收款業(yè)務編號業(yè)務名稱應付賬款形成（付款）管理流程適用范圍應付賬款掛賬、付款核銷處理業(yè)務相關崗位具體流程財務會計財務（往來）會計財務出納付款申請錄入付款單打印付款單制單生成憑證否審核發(fā)票現付形成應付賬款核銷 付款資金管理總體流程圖 ①資金計劃流程資金使用流程 資金管理流程 ② ③ 取得資金流程 資金計劃流程 ①各部門申報月度資金計劃資金計劃流程 ② 財務部編制匯總計劃 根據實際發(fā)生額申請資金③項目名稱說 明月度資金計劃各部門根據所管轄的工作內容，編制下月資金計劃匯總計劃財務中心根據各部門計劃，結合實際情況匯總編制公司資金計劃，報公司領導審批后上報董事會。財務中心電算化使用公司規(guī)定版本財務軟件。辦理現金收支手續(xù)，登錄現金流水賬。協助主管出納的工作，對外辦理銀行結算手續(xù)，登錄銀行存款流水賬，月末辦理銀行對賬、調賬。掌握資金活動動態(tài)，監(jiān)控本單位的經營活動，保障本公司的利益；核定、落實固定資產的原始價值、使用年限、折舊方式、預留殘值、使用單位及保養(yǎng)責任人；核算大修、日常維護費用；完成自制、自建固定資產的工程合算；登錄涉及投資活動的所有明細賬；撰寫被投資單位調查報告、固定資產管理動態(tài)報告、大修、日常維護費用分析報告。整理、匯編基層公司的成本資料，按成本三要素歸集分類，核銷、結轉、登錄《開發(fā)成本》、《開發(fā)間接費用》、《生產成本》、《勞務成本》、《庫存商品》、《委托外包》、《應付工資》、《主營業(yè)務成本》的明細賬；按單項成果分列成本構成數據，制作三維的《成本構成明細表》，分別做出單項成果成本分析報告和總成本分析報告；《銷售費用》、《管理費用》、《財務費用》等期間費用，需掌握其波動狀態(tài)，做出動態(tài)分析報告，找出引起波動包括客觀因素在內的各種原因。協助財務經理/總監(jiān)的工作，處理稅務、待攤、預提、無形資產及其他資產、長、短期借款、所有者權益等明細賬務；掌握資金活動動態(tài)，撰寫會計報表附注說明。主動配合、積極協助財務總監(jiān)、社會審計機構、政府有關部門的審計活動亦是此崗位的職能工作。針對公司的經營活動歷史成本和財務預算未來成本進行量本利分析，從而保證公司經營決策、財務決策的科學性、正確性和可行性。此崗位的工作需要下列三個崗位的配合。計劃外的財務收支，除限額內的財務收支可以自行審批外，超限額的重大財務收支必須經自己發(fā)表意見后呈報總監(jiān)處理；此類報告文件可以退回，但不得扣留；負責以自己的職務身份擬文上報財務預算、財務收支計劃、成本費用計劃、信貸融資計劃、財務專題報告、會計決算報表及報告；建立、健全各種經濟核算制度，指導本單位財務會計資料進行經濟活動分析，審閱修正其經濟活動分析報告；協助總監(jiān)加強對屬下財會工作人員的業(yè)務培訓、職業(yè)道德的調教，以身作則當好財會隊伍的領頭羊；嚴肅財經紀律，維護財會工作秩序，嚴保財務管理不失誤、會計核算不失真； 財務管理設置如下崗位：財務經理/總監(jiān)（主管）：是財務中心的核心崗位。組織、領導財務中心工作。各分公司財務部的業(yè)務工作全面對財務中心負責。計劃外支出，須按請
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