北京xx投資管理有限財務管理制度(參考版)
2025-04-15 01:54本頁面
【正文】 檔案名稱 保管期限1 會計憑證類 （1） 原始憑證、記賬憑證 15年 其中：涉及外來會計憑證 永久 （2） 銀行存款余額調(diào)節(jié) 3年2 會計賬薄類 （1） 日記賬 15年 其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬 25年 （2） 明細賬、總賬、其他輔助賬薄 15年 （3） 涉及外來的會計賬薄 永久3 會計報表類 （1） 主要財務指標報表 3年 （2） 月、季度會計報表 15年 （3） 年度會計報表 永久4 其他（1） 會計檔案保管清冊及銷毀清冊 25年（2） 財務成本計劃 3年（3） 主要財務會計文件、合同、協(xié)議 永久328 / 13。第一百零二條 財務檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復制時，必須經(jīng)財務部經(jīng)理批準，并限期歸還。第一百條 財務人員因工作需要查閱財務檔案時，必須按規(guī)定程序借用，并及時歸還，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。第九十九條 財務檔案保管期滿需要銷毀時，由檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)財務部經(jīng)理審查，總經(jīng)理批準，報有關(guān)部門批準后執(zhí)行。第九十七條 財務部設專人負責保存財務檔案，定期將財務部歸檔的會計資料，按順序立卷登記有效。第九十五條 財務人員工作交接中，涉及到相關(guān)部門業(yè)務人員經(jīng)辦的財務事項（如采購、營銷人員未報支票、費用、借款、應收款、應付款等），應開列清單，由經(jīng)辦人簽字確認，作為移交文件之一。需要時主管單位可派人會同監(jiān)交。第九十四條 財務人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交。對需要移交的遺留問題，應當寫出書面材料。第九十一條 移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；并保證所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關(guān)資料的真實性。第九十條 移交人員必須將本人所經(jīng)管的財務工作全部移交給接替人員。第八十八條 財務部公章、財務專用章和銀行預留個人印鑒，不得給其他部門和個人使用，不得借給外單位和個人使用。第八十七條 財務部公章由財務部經(jīng)理管理，妥善保管，不得丟失。十一、 預算管理第八十五條 詳見“北京XX投資管理有限公司預算管理制度”。第八十三條 報稅前由財務部專人填列所申報納稅的各種報表，并經(jīng)副總經(jīng)理同意后方可申報。第八十一條 加強發(fā)票管理：不得將稅務專用發(fā)票借給外單位或個人使用，作廢的稅務發(fā)票不得擅自銷毀，丟失的稅務專用發(fā)票及時登報申明，并及時向稅務機關(guān)進行核銷。第七十九條 財務部設專人進行稅務管理，負責稅收核算、申報，編制各種納稅報表，按時交納，不得錯報、漏報。按規(guī)定向金融機構(gòu)報送會計資料。第七十六條 對外長期投資和融資應納入年度財務預算管理。第七十四條 實施投資后，財務部要及時了解投資項目進展情況，被投資單位應每年向財務部至少報送一次投資項
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