北京xx投資管理有限財(cái)務(wù)管理制度(已修改)
2025-04-24 01:54 本頁面
【正文】 北京XX投資管理有限公司財(cái)務(wù)管理制度一、 總則 317二、 會計(jì)機(jī)構(gòu)和會計(jì)人員 317三、 財(cái)務(wù)部基本職責(zé) 318四、 貨幣資金管理 319五、 往來結(jié)算管理 321六、 費(fèi)用管理 322七、 固定資產(chǎn)管理 323八、 無形資產(chǎn)管理 324九、 投資和融資的管理 324十、 稅務(wù)管理 325十一、 預(yù)算管理 326十二、 財(cái)務(wù)印鑒的使用 326十三、 財(cái)務(wù)人員工作交接 326十四、 財(cái)務(wù)檔案管理 327 一、 總則第一條 為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范內(nèi)部各種財(cái)務(wù)行為，促進(jìn)管理全面走向科學(xué)化、規(guī)范化，根據(jù)國家“會計(jì)法”、“企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則”和“企業(yè)財(cái)務(wù)通則”的規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況，特制定本制度。第二條 本制度的適用范圍為北京XX投資管理有限公司。第三條 財(cái)務(wù)會計(jì)工作由公司副總經(jīng)理主管，設(shè)財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)全面的財(cái)務(wù)管理工作。第四條 公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行會計(jì)監(jiān)督職能；自覺接受上級主管部門和財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的檢查、監(jiān)督。第五條 為了加強(qiáng)全面預(yù)算管理和，特制定了“預(yù)算管理制度”，本制度不再列述。第六條 有關(guān)財(cái)務(wù)審批程序和職權(quán)的管理內(nèi)容，已單獨(dú)制定 “財(cái)務(wù)審批職權(quán)規(guī)定”故本制度不再列述。二、 會計(jì)機(jī)構(gòu)和會計(jì)人員第七條 會計(jì)機(jī)構(gòu)副總經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理總經(jīng)理會計(jì)出納第八條 會計(jì)人員1 嚴(yán)格執(zhí)行國家“會計(jì)法”、“企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則”、“企業(yè)財(cái)務(wù)通則”、“會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范”和各項(xiàng)政策、法規(guī)；遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和職業(yè)道德，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。2 根據(jù)會計(jì)制度和有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行財(cái)務(wù)會計(jì)核算和管理，認(rèn)真履行參與、服務(wù)、控制和監(jiān)督等職能。3 認(rèn)真遵守保密法規(guī)，不得對外提供、泄露公司經(jīng)濟(jì)機(jī)密。4 會計(jì)人員必須取得“會計(jì)從業(yè)資格證書”方能從事會計(jì)崗位工作。5 單位會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計(jì)主管人員），除應(yīng)取得“會計(jì)從業(yè)資格證書”外，還應(yīng)符合以下二個(gè)條件：（1） 具備會計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格；（2） 從事會計(jì)工作五年以上經(jīng)歷。6 對會計(jì)人員應(yīng)建立考核制度，進(jìn)行定期考評，作為晉級、提升、獎(jiǎng)懲的依據(jù)。7 制定培訓(xùn)計(jì)劃，提高會計(jì)人員政策、業(yè)務(wù)水平。三、 財(cái)務(wù)部基本職責(zé)第九條 貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律法規(guī)、財(cái)稅金融制度，據(jù)此制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)、成本、資金管理制度和辦法，并組織實(shí)施。第十條 預(yù)算管理的主管部門，負(fù)責(zé)預(yù)算的組織、平衡、編制、執(zhí)行和控制的全過程，對各職能部門和業(yè)務(wù)部門進(jìn)行指導(dǎo)、檢查、考核和監(jiān)控。第十一條 根據(jù)國家會計(jì)政策、具體業(yè)務(wù)需要和清晰高效原則，設(shè)置會計(jì)科目、賬戶、會計(jì)核算方法和程序，進(jìn)行會計(jì)核算。第十二條 歸口統(tǒng)籌管理固定資金、流動資金、專用資金、以及對銀行的借貸款手續(xù)。第十三條 參加關(guān)于資本籌集運(yùn)營、投資方向決策、資產(chǎn)存量盤活等專業(yè)性會議，參與投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)論證和可行性研究，并提供財(cái)務(wù)政策、法律法規(guī)等方面的支持。第十四條 負(fù)責(zé)長期投資的核算和管理。對被投資單位的經(jīng)營財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)負(fù)債、股東權(quán)益變化進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，確保投資的保值、增值；對經(jīng)營狀況不佳、沒有效益甚至長期虧損的投資項(xiàng)目進(jìn)行清理整頓。第十五條 正確核算各種稅金，及時(shí)上繳各種款項(xiàng)。 第十六條 制定財(cái)產(chǎn)清查制度，負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)、報(bào)廢等業(yè)務(wù)的核算和管理。第十七條 負(fù)責(zé)編制月度、季度、年度會計(jì)報(bào)表。第十八條 綜合分析財(cái)務(wù)管理狀況和經(jīng)營成果，定期向領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。第十九條 接受財(cái)政、稅務(wù)、工商等機(jī)構(gòu)和上級的檢查，負(fù)責(zé)提供
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