iso9002-全套制度及業(yè)務(wù)流程之財務(wù)管理制度(參考版)
2025-04-15 00:21本頁面
【正文】 財務(wù)報告編寫流程（第三層次文件） 財務(wù)檔案管理程序（第三層次文件）17 / 17。第一聯(lián)存根聯(lián)，留存財產(chǎn)保管部門；第二聯(lián)記帳聯(lián)，送財務(wù)部門作財產(chǎn)入賬依據(jù)；第三聯(lián)由經(jīng)辦人保管。部門經(jīng)理（項目經(jīng)理） 年 月 日 經(jīng)辦人： 驗收人： 附表2 財產(chǎn)領(lǐng)用單 單位： 品 名規(guī) 格編號數(shù) 量單價金額備 注 上列財產(chǎn)已由我部領(lǐng)用，若發(fā)生毀損丟失等，將由我部負(fù)責(zé)。 處理后錢款及請示單交財務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。 人力資源部采取變賣、捐贈等到辦法進(jìn)行處理時，應(yīng)呈報請示單，寫明名稱、價值、狀態(tài)、處理方式和價格。. 財產(chǎn)處置程序 各部門對于本部門不能繼續(xù)使用的財產(chǎn)或不需用的財產(chǎn)，應(yīng)向人力資源部提出申請，由人力資源部作出統(tǒng)一調(diào)度。屬于保管不善造成丟失的，應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任。對盤盈虧的財產(chǎn)應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，區(qū)別不同情況，報經(jīng)批準(zhǔn)后，按規(guī)定列支。保證公司財產(chǎn)安全。舊項目結(jié)束，組建新項目組時，要作好工程上財產(chǎn)盤點轉(zhuǎn)移工作，作好財產(chǎn)轉(zhuǎn)移記錄。 倉管負(fù)責(zé)工程財產(chǎn)的妥善保管與領(lǐng)用登記。請示單需劃分使用項目，明確用途；貨到時需填寫財產(chǎn)入庫驗收單，由工地倉管簽字。 工程用財產(chǎn)的管理 購買、入庫由工程材料部提出購買樣品、工具、器具及儀器的申請，由工程部經(jīng)理簽批后，報相關(guān)副總批準(zhǔn)，財務(wù)支付。屬于保管不善造成丟失的，應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任。人力資源部對盤盈虧的財產(chǎn)應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，人事部出具處理意見，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)部進(jìn)行會計核算。 盤點平時，人力資源部負(fù)責(zé)公司辦公財產(chǎn)的不定期盤查，以保證公司財產(chǎn)安全。 領(lǐng)用各部門領(lǐng)用財產(chǎn)時，由部門經(jīng)辦人統(tǒng)一向人力資源部領(lǐng)用，并填好財產(chǎn)領(lǐng)用單（詳見附表2）。——工程驗收時，如果有可移動的固定資產(chǎn)，工程部應(yīng)通知人力資源部參根據(jù)經(jīng)審核的施工單位提供的資產(chǎn)清單參與驗收。 財產(chǎn)購入后應(yīng)辦理入庫手續(xù)，填寫財產(chǎn)入庫驗收單（詳見附表1）。 程序 辦公用財產(chǎn)的管理 購買、入庫 各部門需用辦公用的各種財產(chǎn)，應(yīng)向人力資源部提出申請，經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)后報人力資源部經(jīng)理同意。 各部門文檔員負(fù)責(zé)本部門的財產(chǎn)管理配合工作。 財務(wù)計統(tǒng)部負(fù)責(zé)所有財產(chǎn)的核算，定期報告反映。并負(fù)責(zé)年度內(nèi)不定期盤點及配合年終盤點。包括辦公用低值易耗品和工程用低值易耗品兩類。 生效 本規(guī)定已經(jīng)公司研究批準(zhǔn)通過，自****年1月1日起生效。 分支機構(gòu)年度財務(wù)計劃執(zhí)行情況良好的，公司給予獎勵，具體金額在每個年度計劃中體現(xiàn)； 分支機構(gòu)年度財務(wù)計劃執(zhí)行情況不佳的，分支機構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)說明原因，公司總經(jīng)理作出處理決定。公司財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)組織核查，并定期通報。 支出管理 財務(wù)支出必須由具體經(jīng)辦人填寫支出申請單據(jù)，所屬部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可后送財務(wù)部門審核； 分支機構(gòu)財務(wù)部門在審核時必須認(rèn)真檢查票據(jù)是否齊全、合法、是否屬超計劃、超權(quán)限支出，并簽署審核意見，轉(zhuǎn)呈分支機構(gòu)負(fù)責(zé)人； 分支機構(gòu)負(fù)責(zé)人對支出申請必須檢查其真實性、合理性、必要性并作出是否批準(zhǔn)支付或轉(zhuǎn)報公司批準(zhǔn)支付的決定； 財務(wù)部門根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的支出申請辦理付款；對于財務(wù)部門認(rèn)為不宜支付或需上報批準(zhǔn)才能支付的支出而分支機構(gòu)負(fù)責(zé)人卻堅持要求立即支付時，分支機構(gòu)財務(wù)負(fù)責(zé)人可以先口頭向公司財務(wù)總監(jiān)報告，財務(wù)總監(jiān)同意或經(jīng)請示同意先予配合辦理的，分支機構(gòu)財務(wù)部門先予配合支付；之后，將支出申請單送公司財務(wù)部辦理有關(guān)審批手續(xù)；財務(wù)總監(jiān)經(jīng)請示仍不同意先支付的支出，分支機構(gòu)財務(wù)部門不能辦理支付手續(xù)，并將支出申請送公司財務(wù)部。 權(quán)限設(shè)置 分支機構(gòu)負(fù)責(zé)人根據(jù)財務(wù)計劃合理組織日常經(jīng)營管理活動及批準(zhǔn)財務(wù)收支，但下列財務(wù)活動需上報公司財務(wù)部并轉(zhuǎn)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)： 超出公司授權(quán)的經(jīng)營范圍的財務(wù)支出； 抵押或銷售公司財產(chǎn)； 收入項目及定價原則和標(biāo)準(zhǔn)以及合同范本； 總標(biāo)的在10萬以上的支出項目或合同； 單筆支出在1萬以上的應(yīng)酬費用開支； 超過財務(wù)支出計劃或可能導(dǎo)致超過財務(wù)支出計劃的財務(wù)支出； 分支機構(gòu)財務(wù)負(fù)責(zé)人認(rèn)為可能存在違規(guī)違法但分支機構(gòu)負(fù)責(zé)人堅決要求支付的財務(wù)支出。 計劃制定公司在每個年度的2月底之前，召開各分支機構(gòu)財務(wù)計劃會議，總結(jié)上一年度的財務(wù)計劃執(zhí)行情況，制定下一年度的財務(wù)計劃指標(biāo)，公司考核的財務(wù)計劃指標(biāo)主要包含以下內(nèi)容： 年度經(jīng)營收入計劃及受托財產(chǎn)經(jīng)營收入計劃； 經(jīng)營成本支出及管理費用開支計劃 附： A．人員編制計劃及薪酬支出計劃 B．財產(chǎn)購置及攤銷原則計劃 經(jīng)營利潤計劃 現(xiàn)金流動計劃、投資計劃、借款計劃 年度財務(wù)計劃由分支機構(gòu)提出草案，公司財務(wù)部負(fù)責(zé)編制，報公司董事會批準(zhǔn)后生效。隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴大，為了有效地提高工作效率，明確經(jīng)濟責(zé)任，公司決定對分支機構(gòu)采取目標(biāo)管理模式。部門經(jīng)理：（項目經(jīng)理）： 年 月 日 領(lǐng)用部門： 領(lǐng)用人： 倉管員： 備注：（1）使用方法：入庫單和領(lǐng)用單一式三聯(lián)。
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