某分公司費用管理制度(參考版)
2025-04-12 00:49本頁面
【正文】 第二條： 本制度解釋權(quán)最終歸屬寧波波導(dǎo)明州電子有限公司總經(jīng)理辦公會議。第五條： 支票必須在3個工作日內(nèi)到財務(wù)部核銷，超過一天罰款50元。第四條： 借款實行前帳不清，后帳不立原則。第二條： 需借款的員工應(yīng)填寫借款申請單，經(jīng)部門經(jīng)理批準后報分公司經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)審核，5000元以上的還需報大區(qū)審核。6. 分公司經(jīng)理審批要求：相關(guān)人員是否已審核；業(yè)務(wù)是否真實發(fā)生；報銷人與業(yè)務(wù)發(fā)生實際支出人是否一致；是否符合報銷標準。4. 費用會計復(fù)核要求：是否經(jīng)辦事處主任和財務(wù)主管審核；單據(jù)是否符合稅務(wù)要求；單據(jù)粘貼是否合規(guī)；數(shù)量金額加計是否正確；報銷時限及項目是否合規(guī)。2. 辦事處財務(wù)主管審核要求：業(yè)務(wù)是否真實發(fā)生；單據(jù)是否符合稅務(wù)要求；時間、地點、事由、報銷人，填列是否完整（須證明的必須有證明人）；單據(jù)粘貼是否合規(guī)；數(shù)量加計是否正確；是否符合報銷標準；是否符合關(guān)于報銷事宜的有關(guān)規(guī)定。(三)報銷流程辦事處主任審批費用報銷單辦事處財務(wù)主管審核費用報銷單責(zé)任會計復(fù)核費用報銷單報銷人填制按財務(wù)部統(tǒng)一要求制作的報銷單 財務(wù)總監(jiān)審核費用報銷單分公司經(jīng)理審批費用報銷單會計填制付款憑證出納付款并登記現(xiàn)金日記賬 第三章 費用審核管理根據(jù)內(nèi)部控制制度要求，結(jié)合本公司實際情況，現(xiàn)將費用報銷單據(jù)審核操作細則規(guī)定如下：1. 報銷人填單要求：必須按財務(wù)部關(guān)于報銷時限要求及時報銷；報銷單據(jù)必須是稅務(wù)或財政部門認可的正規(guī)合法單據(jù)；必須按費用發(fā)生明細分類填列時間、地點、事由，報銷人（須證明的必須有證明人）；必須按財務(wù)部單據(jù)粘貼要求粘貼；業(yè)務(wù)實際發(fā)生人為報銷人和填單人，填單人與業(yè)務(wù)實際發(fā)生人不一致的按貪污處理。第五條： 當月費用必須當月報清；以公司每月25日為當月截至封帳日期，逾期不再報銷。第三條： 報銷業(yè)務(wù)招待費票據(jù)須與《業(yè)務(wù)招待費申請表》中填寫的招待地點、時間相一致，并將經(jīng)批準的《業(yè)務(wù)招待費申請表》附于報銷單據(jù)后面。（二）報銷細則第一條： 報銷票據(jù)粘貼必須符合財務(wù)規(guī)范要求，整齊劃一，以利于裝訂，報銷單內(nèi)不得有訂書針、大頭針之類的金屬物，否則財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。第十一條： 所報銷的票據(jù)不得涂改，必須有收款單位蓋章，付款人必須為公司全稱或簡稱，不得以一種票據(jù)替代另一種票據(jù)。第九條： 出差費用須每返回一次立即報銷，不允許多次累計報銷。第七條： 通訊費報銷時間為次月15日以前，逾期不在報銷。第五條： 市內(nèi)交通費原則上不予報銷，如確需報銷時必須每張票據(jù)后面注明時間、去向及事由。第四條： 現(xiàn)金報銷時間為平常為將審核無誤的報銷單據(jù)交于費用會計的三個工作日內(nèi)，由出納統(tǒng)一支付。第二條： 有借款者，應(yīng)主動告知所借款項，由出納開具收款收據(jù)直接沖帳；需付現(xiàn)金的，由費用會計將憑證交與出納作為付款依據(jù)。 第三條： 房貼發(fā)放標準：部門經(jīng)理300元/月，寧波辦事處主任200元/月，其他員工1
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