某公司動(dòng)態(tài)成本管理辦法(參考版)
2025-04-12 00:24本頁面
【正文】 暫按現(xiàn)行報(bào)表規(guī)劃，后期修訂，另行通知！。既要總體說明各項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)成本狀況，也要對(duì)當(dāng)期動(dòng)態(tài)內(nèi)的問題予以顯現(xiàn)，并提出解決路徑，在后續(xù)工作內(nèi)追蹤執(zhí)行，實(shí)施 PDCA 循環(huán)管理?！俄?xiàng)目動(dòng)態(tài)成本變動(dòng)率申報(bào)表》填報(bào)原則： 該表按定義公式及目標(biāo)成本科目“一一對(duì)應(yīng)”原則展開，遵照《2022 年建華置地成本中心考核指標(biāo)表》內(nèi)“目標(biāo)成本變動(dòng)率”項(xiàng)相關(guān)要求執(zhí)行。此環(huán)節(jié)應(yīng)把握數(shù)據(jù)的“及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性”；《項(xiàng)目月度動(dòng)態(tài)成本分析表》編制原則：①《超目標(biāo)成本分析表》以《項(xiàng)目月度動(dòng)態(tài)成本報(bào)表》為基礎(chǔ)，歸集后的動(dòng)態(tài)成本金額與目標(biāo)成本金額在該表形成對(duì)比。 其他職能部門① 原則上集團(tuán)造價(jià)專員每月 5 日前完成對(duì)動(dòng)態(tài)臺(tái)賬的復(fù)核修正，且完成與集團(tuán)成本專員在工作上的銜接；② 原則上集團(tuán)財(cái)務(wù)部每月 30 日前提交《項(xiàng)目資本化利息統(tǒng)計(jì)表》給集團(tuán)成本管理部完善動(dòng)態(tài)成本的統(tǒng)計(jì)工作； 文件組成 《項(xiàng)目月度動(dòng)態(tài)成本報(bào)表》——包含《合同臺(tái)賬》、《設(shè)計(jì)變更臺(tái)賬》、《工程簽證臺(tái)賬》、《結(jié)算臺(tái)賬》、《無合同付款臺(tái)賬》、《大型甲供材臺(tái)賬》等； 《項(xiàng)目月度動(dòng)態(tài)成本分析表》——包含《項(xiàng)目月度動(dòng)態(tài)成本差異表》、《超目標(biāo)成本分析表》； 《項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本變動(dòng)率申報(bào)表》——包含動(dòng)態(tài)成本變動(dòng)率計(jì)算的 Excel 電子文檔及按集團(tuán)要求格式簽字確認(rèn)后的掃描文檔； 《集團(tuán)動(dòng)態(tài)成本簡(jiǎn)報(bào)》——包含各開發(fā)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本概況、各月新增金額明細(xì)、超目標(biāo)成本分析、視頻會(huì)議紀(jì)要以及當(dāng)期動(dòng)態(tài)成本分析等。第五章 操作規(guī)則 時(shí)間節(jié)點(diǎn) 集團(tuán)成本管理部 第 5 頁 共 10 頁① 原則上每月 10 日前集團(tuán)成本專員完成《項(xiàng)目月度動(dòng)態(tài)成本報(bào)表》、《項(xiàng)目月度動(dòng)態(tài)成本分析表》的審核及內(nèi)部溝通，且于每月 10 日匯同項(xiàng)目召開視頻會(huì)議，如遇節(jié)假日順延；② 原則上《項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本變動(dòng)率申報(bào)表》在視頻會(huì)議后一個(gè)工作日內(nèi)提交給運(yùn)營(yíng)部，如遇節(jié)假日順延；③ 原則上《集團(tuán)動(dòng)態(tài)成本簡(jiǎn)報(bào)》在每月視頻會(huì)議后 23 個(gè)工作日內(nèi)完成公司 OA 線上提交，如遇節(jié)假日順延。 成本管理崗：① 負(fù)責(zé)動(dòng)態(tài)成本內(nèi)動(dòng)態(tài)臺(tái)賬的搜集管理、復(fù)核上報(bào)工作；② 負(fù)責(zé)編審《項(xiàng)目月度動(dòng)態(tài)成本報(bào)表》及《項(xiàng)目月度動(dòng)態(tài)成本分析表》；③ 負(fù)責(zé)項(xiàng)目公司動(dòng)態(tài)成本數(shù)據(jù)及目標(biāo)成本變動(dòng)率的計(jì)算修正及會(huì)務(wù)溝通的工作；④ 根據(jù)集團(tuán)動(dòng)態(tài)成本管理思路，嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)動(dòng)態(tài)成本管理制度。 項(xiàng)目職能部門 項(xiàng)目公司合約預(yù)算部： 造價(jià)管理崗：① 負(fù)責(zé)動(dòng)態(tài)成本內(nèi)各類動(dòng)態(tài)臺(tái)賬的搜集復(fù)核、維護(hù)調(diào)整工作；② 負(fù)責(zé)項(xiàng)目權(quán)限內(nèi)合約金額在目標(biāo)成本金額范圍內(nèi)的把控；③ 負(fù)責(zé)施工圖預(yù)、結(jié)算與目標(biāo)成本金額差異的及時(shí)修正與更新。 招標(biāo)合約部：負(fù)責(zé)參與合約規(guī)劃金額與目標(biāo)成本金額的對(duì)應(yīng)關(guān)系，把控合同金額
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