營(yíng)運(yùn)資本籌資管理(參考版)
2025-04-11 03:03本頁(yè)面
【正文】 11 / 11。按收款法支付銀行利息是在借款到期時(shí)向銀行支付利息的方法，有效年利率和報(bào)價(jià)利率相等。下列借款條件中，不會(huì)導(dǎo)致有效年利率(利息與可 用貸款額的比率)高于報(bào)價(jià)利率(借款合同規(guī)定的利率)的是( )。有效年利率＝項(xiàng)目有效年利率與報(bào)價(jià)利率的關(guān)系收款法付息（到期一次還本付息）有效年利率＝報(bào)價(jià)利率貼現(xiàn)法付息（預(yù)扣利息）有效年利率＞報(bào)價(jià)利率加息法付息（分期等額償還本息）有效年利率=2報(bào)價(jià)利率【例題7（4）償還條件的選擇（有效年利率的比較）償還條件到期一次償還和貸款期內(nèi)定期等額償還兩種方式。 借款抵押銀行發(fā)放貸款時(shí)要求企業(yè)有抵押品擔(dān)保。甲公司年度內(nèi)使用借款600萬(wàn)元，則該筆借款的實(shí)際稅前資本成本是( )。有效年利率＝【教材P405例題】【例題6（2）補(bǔ)償性余額條件下有效年利率的確定條件含 義需注意的問(wèn)題補(bǔ)償性余額銀行要求借款企業(yè)保持按貸款限額或?qū)嶋H借款額一定百分比的最低存款額。單選題】企業(yè)與銀行簽訂了為期一年的周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定，周轉(zhuǎn)信貸額為1000萬(wàn)元，％，借款企業(yè)年度內(nèi)使用了600萬(wàn)元(使用期為半年)，借款年利率為6％，則該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)向銀行支付利息和承諾費(fèi)共計(jì)（ ）萬(wàn)元。有法律效應(yīng)，銀行必須滿足企業(yè)不超過(guò)最高限額的借款；貸款限額未使用的部分，企業(yè)需要支付承諾費(fèi)。三、 短期借款（1）信貸限額與周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定的區(qū)別 條件含義需注意的問(wèn)題信貸限額銀行規(guī)定無(wú)擔(dān)保的貸款最高限額無(wú)法律效應(yīng)，銀行并不承擔(dān)必須提供信貸限額的義務(wù)?！敬鸢浮浚?）放棄（第10天）折扣的資金成本= [2%/(1－2%)][360/(30－10)]=%，放棄（第20天）折扣的資金成本=[1%/(1－1%)][360/(30－20)]=%放棄折扣的資金成本大于短期貸款利率，所以應(yīng)享受折扣，且選擇折扣成本（享有收益）較大的一個(gè)，應(yīng)選擇在第10天付款，付98萬(wàn)元。要求：（1）假設(shè)銀行短期貸款利率為15%，計(jì)算放棄現(xiàn)金折扣的成本率，并確定對(duì)該公司最有利的付款日期和價(jià)格?！纠}4：應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款。第二節(jié) 短期籌資測(cè)試內(nèi)容能力
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1