廈門某公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定(參考版)
2025-04-10 23:04本頁面
【正文】 公告。時(shí)程宣導(dǎo)10初盤作業(yè)11復(fù)盤作業(yè)12稽核作業(yè)13盤點(diǎn)報(bào)告14盤點(diǎn)獎(jiǎng)懲制訂amp。時(shí)程安排交總經(jīng)理簽核04盤點(diǎn)計(jì)劃amp。要求02編訂盤點(diǎn)計(jì)劃amp。若有未按時(shí)完成或者產(chǎn)生重大遺漏等問題的，將視具體情節(jié)提報(bào)處分。（七）盤點(diǎn)注意事項(xiàng)及獎(jiǎng)懲各單位應(yīng)確保在上述盤點(diǎn)時(shí)間內(nèi)完成各項(xiàng)盤點(diǎn)任務(wù)。（六）盤點(diǎn)善后工作 盤點(diǎn)結(jié)束后，財(cái)會(huì)部根據(jù)盤點(diǎn)資料匯總分析。稽核人員必須重點(diǎn)對(duì)有差異的部分進(jìn)行核實(shí)，在清冊(cè)上“稽核人”處簽字確認(rèn)。(四)稽核作業(yè)程序稽核在復(fù)盤結(jié)束開始，各部門固定資產(chǎn)初復(fù)盤人員務(wù)必準(zhǔn)時(shí)到場(chǎng)配合。 復(fù)盤完畢后，在清冊(cè)上“復(fù)盤人”處簽字確認(rèn)。 (三)復(fù)盤作業(yè)程序 復(fù)盤開始是隨同初盤開始而開始，盤點(diǎn)率100% 按盤點(diǎn)清冊(cè)抽盤：按盤點(diǎn)清冊(cè)的記錄，隨機(jī)抽盤，盤點(diǎn)率100%，復(fù)盤人員在清冊(cè)上“復(fù)盤數(shù)量”一欄注明實(shí)際數(shù)量。l 有物無帳：實(shí)物存在，但盤點(diǎn)清冊(cè)上沒有，在空白盤點(diǎn)清冊(cè)上補(bǔ)填入并預(yù)估其價(jià)值，然后在備注欄中說明原因。(二)初盤作業(yè)程序 確定初盤開始時(shí)間，初盤人員按照盤點(diǎn)清冊(cè)核對(duì)實(shí)物，在清冊(cè)上“初盤數(shù)量”一欄注明實(shí)際數(shù)量，并將編碼粘貼在實(shí)物上，盤點(diǎn)完畢后，在清冊(cè)上“初盤人”處簽字確認(rèn)。打印盤點(diǎn)清冊(cè)：清冊(cè)一式三聯(lián)（保管單位，財(cái)務(wù)，存查）, 按單位別連續(xù)編碼，每個(gè)單位預(yù)留若干空白清冊(cè)，有物無帳的財(cái)產(chǎn)登記在空白清冊(cè)上。如下圖所示： * * * * * * * * 前三碼 第四碼 后四碼 其中固定資產(chǎn)類別如下： 房屋建筑物B 電子設(shè)備E 運(yùn)輸設(shè)備T 機(jī)器設(shè)備M 其他設(shè)備A 例如：管理公司購買的第一臺(tái)復(fù)印機(jī)，按以上原則，編碼為BTYE0001。然后根據(jù)固定資產(chǎn)清單制作固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清冊(cè)，主要包括： 資產(chǎn)編碼、資產(chǎn)名稱、型號(hào)、帳面數(shù)量、初盤數(shù)量、復(fù)盤數(shù)量、稽核人員、備注說明等各項(xiàng)內(nèi)容。 整理制作盤點(diǎn)清冊(cè) 各單位財(cái)會(huì)人員根據(jù)帳面固定資產(chǎn)清單進(jìn)行整理，主要是明確資產(chǎn)類別、資產(chǎn)名稱、購入時(shí)間、資產(chǎn)型號(hào)、資產(chǎn)原值、資產(chǎn)累計(jì)折舊、資產(chǎn)凈值等內(nèi)容。各單位負(fù)責(zé)人收到盤點(diǎn)計(jì)劃后，需仔細(xì)研讀，如有未盡之處需跟會(huì)計(jì)部執(zhí)行負(fù)責(zé)人確認(rèn)疑點(diǎn)?？傮w責(zé)任人簽核完畢通知全體。其他設(shè)備:屬固定資產(chǎn)，但不歸屬上述設(shè)備的其他設(shè)備。運(yùn)輸設(shè)備:主要包括汽車、叉車等運(yùn)輸工具。 二實(shí)物范圍： 財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)： 房屋建筑物:包括辦公場(chǎng)所、廠房、倉庫等，具備產(chǎn)權(quán)證明。監(jiān)盤負(fù)責(zé)人:確定人員對(duì)整個(gè)盤點(diǎn)的進(jìn)度做管控，并負(fù)責(zé)對(duì)各單位有疑問的事項(xiàng)作出解釋。
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