【正文】 （產(chǎn)權(quán)手續(xù)辦理程序詳見采購(gòu)中 固定資產(chǎn)管理中心 /專員 固定資產(chǎn)管理員 固定資產(chǎn)標(biāo)簽– 附件 定期對(duì)賬 14 產(chǎn)權(quán)證管理 15 31 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 管理流程） 產(chǎn)權(quán)證明主要包括： 房屋－ _______ 車輛－ _______ ? 采購(gòu)中心或相應(yīng)采購(gòu)人員完成產(chǎn)權(quán)證辦理工作后，根據(jù)固定資產(chǎn)類型在限定期限內(nèi)將產(chǎn)權(quán)證集中交給相應(yīng)部門專人保管： 房屋建筑物、機(jī)動(dòng)車輛（價(jià)值超過 ____）產(chǎn)權(quán)。 ? 集團(tuán) /區(qū)域財(cái)務(wù)中心和固定資產(chǎn)管理中心 /區(qū)域固定資產(chǎn)管理員定期將總帳和明細(xì)帳進(jìn)行核對(duì)，對(duì)于差異及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理。 ? 財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)從固定資產(chǎn)管理員處收到 入帳通知單 ，從各級(jí)公司固定資產(chǎn)保管員收到固定資產(chǎn)檢驗(yàn)單、調(diào)撥單和領(lǐng)用單，對(duì)單證進(jìn)行復(fù)核，檢查各單證是否有效，單證上的固定資產(chǎn)名稱、型號(hào)、價(jià)格等信息是否一致，訂單相關(guān)的檢驗(yàn)單是否齊全，復(fù)核無誤后，編制會(huì)計(jì)分錄。（ 參見 ） ? 對(duì)于其他已經(jīng)驗(yàn)收并開具驗(yàn)收單，并已達(dá)到可使用狀態(tài)的固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)管理員應(yīng)將其計(jì)入固定資產(chǎn)明細(xì)帳，并通知財(cái)務(wù)中心登記總帳，待領(lǐng)用后在明細(xì)帳中補(bǔ)充輸入使用部門。 ? 對(duì)于房屋設(shè)備類固定資產(chǎn)的構(gòu)建，完工達(dá)到可使用狀態(tài)后應(yīng)及時(shí)入帳。固定資產(chǎn)保管員將固定資產(chǎn)標(biāo)簽貼在對(duì)應(yīng)的固定資產(chǎn)上，以供識(shí)別。（集中采購(gòu)固定資產(chǎn)檢驗(yàn)單上報(bào)集團(tuán)采購(gòu)中心，非集中采購(gòu)固定資產(chǎn)檢驗(yàn)單上報(bào)區(qū)域采購(gòu)協(xié)調(diào)員） 記錄與管理 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 ? 區(qū)域固定資產(chǎn)管理員 根據(jù)固定資產(chǎn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行歸類，根據(jù)固定資產(chǎn)采購(gòu)檢驗(yàn)單， 領(lǐng)用單等信息登記固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的 固定資產(chǎn)明細(xì)帳 ，登記采購(gòu)訂單號(hào)、送貨單編號(hào)、名稱、型號(hào)、類別、用途、成套設(shè)備信息、歸屬使用部門、使用人、放置位置等信息。 資產(chǎn)領(lǐng) 用申請(qǐng)單一式四聯(lián)，分別為： ? 固定資產(chǎn)保管員一聯(lián) ? 財(cái)務(wù)中心一聯(lián) ? 使用部門一聯(lián) ? 固定資產(chǎn)管理一聯(lián) ? 固定資產(chǎn)保管員復(fù)核領(lǐng)用申請(qǐng)單，確認(rèn)該申請(qǐng)?zhí)顚懻_，領(lǐng)用部門與中 各級(jí)公司 使用部門 固定資產(chǎn)保管員 領(lǐng)用 11 28 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 采購(gòu)申請(qǐng)部門一致后，將固定資產(chǎn)發(fā)給領(lǐng)用人。 ? 固定資產(chǎn)在領(lǐng)用前由固定資產(chǎn)保管員保管，如果固定資產(chǎn)在領(lǐng)用前需要專業(yè)部門的技術(shù)支持（如電腦），則由專業(yè)部門暫時(shí)保管，但分發(fā)和領(lǐng)用，必須由固定資產(chǎn)保管員參與、管理和記錄。 ? 驗(yàn)收合格，固定資產(chǎn)保管員出具 采購(gòu)檢驗(yàn)單 并與使用部門及其他參與檢驗(yàn)的人員共同簽字。 ? 固定 資產(chǎn)保管員核對(duì)到貨通知與原采購(gòu)申請(qǐng)書無誤后，通知使用部門驗(yàn)收固定資產(chǎn)，對(duì)于電子設(shè)備、在建工程等專業(yè)性強(qiáng)的固定資產(chǎn)，由IT部門、 工程人員或聘請(qǐng)外部專業(yè)高 各級(jí)公司 固定資產(chǎn)保管員 使用部門檢 驗(yàn)人員 檢驗(yàn)與收貨 10 27 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 人士 協(xié)助驗(yàn)收。 ? 區(qū)域固定資產(chǎn)管理員提前 _____天 將送貨（包括調(diào)配轉(zhuǎn)移的固定資產(chǎn)）通知各公司固定資產(chǎn)保管員。 驗(yàn)收 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 ? 集團(tuán)采購(gòu)管理中心（集中采購(gòu)）或相應(yīng)采購(gòu)人員（分散采購(gòu)）根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)的送貨指示指定供應(yīng)商將貨物直接送到申請(qǐng)公司。 ? 各級(jí)公司根據(jù)分散采購(gòu)申請(qǐng)，由相高 采購(gòu)中心 商務(wù)管理處 執(zhí)行采購(gòu) 9 采購(gòu)匯總 8 采購(gòu)申請(qǐng)匯總表 – 附件 26 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 應(yīng)采購(gòu)人員進(jìn)行采購(gòu)。 ? 采購(gòu)受理接口部門匯總?cè)藛T 匯總和整理集中 采購(gòu)申請(qǐng)，編制采購(gòu)匯總申請(qǐng)表，將采購(gòu)申請(qǐng)匯總表報(bào)送集團(tuán)采購(gòu)中心商務(wù)管理處。 ? 對(duì)于無法調(diào)配的資產(chǎn)需求，固定資產(chǎn)管理員應(yīng)檢查采購(gòu)目錄，明確采購(gòu)對(duì)象的采購(gòu)執(zhí)行權(quán)限和方式，如果屬于集中采購(gòu)范圍，應(yīng)向集團(tuán)采購(gòu)受理接口部門申請(qǐng)采購(gòu)；如果屬于分散采購(gòu)范圍，則通知區(qū)域采購(gòu)協(xié)調(diào)員安排采購(gòu)。 ? 對(duì)于能夠調(diào)撥解決的固定資產(chǎn)需求，由區(qū)域固定資產(chǎn)管理員開具固定資產(chǎn)調(diào)撥單，發(fā)給雙方公司的固定資產(chǎn)保管員，確認(rèn)執(zhí)行調(diào)撥的時(shí)間、人員以及其他相關(guān)事宜；固定資產(chǎn)調(diào)撥也應(yīng)辦理完整的固定資產(chǎn)驗(yàn)收手續(xù)，雙方在調(diào)撥單上簽字確低 區(qū)域固 定資產(chǎn)管理員 預(yù)算審核 4 固定資產(chǎn) 調(diào)撥 7 預(yù)算備案 （超預(yù)算） 6 審批 5 固定資產(chǎn)調(diào)撥單－附件 25 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 認(rèn)，由驗(yàn)收方在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)，并將調(diào)撥單和驗(yàn)收單上報(bào)區(qū)域固定資產(chǎn)管理員更新固定資產(chǎn)明細(xì)帳，上報(bào)財(cái)務(wù)中心更新總帳。 管理層預(yù)算負(fù)責(zé)人 ? 策略計(jì)劃部 預(yù)算員對(duì)超出預(yù)算的采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行備案，作為預(yù)算差異分析的備查資料。 公司財(cái)務(wù)經(jīng)理 ? 預(yù)算負(fù)責(zé)人 審核采購(gòu)申請(qǐng)，對(duì)超預(yù)算采購(gòu)的物品或服務(wù)進(jìn)行復(fù)核，確認(rèn)其合理性和必要性。 各級(jí)公司相應(yīng)授權(quán)人 填制采購(gòu) 申請(qǐng)單 2 采購(gòu)申請(qǐng)單 – 附件 提出 申請(qǐng) 1 審批 3 采購(gòu)審批權(quán)限表－附件 24 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 ? 公司財(cái)務(wù)經(jīng)理 根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)單的內(nèi)容，檢查申請(qǐng)部門年度預(yù)算，計(jì)算部門的預(yù)算執(zhí)行進(jìn)程，審核采購(gòu)申請(qǐng)是否在部門年度預(yù)算內(nèi)，如在預(yù)算內(nèi)，則在采購(gòu)申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)，遞交區(qū)域固定資產(chǎn)管理員。 ? 相關(guān)授權(quán)人審核采購(gòu)申請(qǐng)，對(duì)采購(gòu)的物品或服務(wù)進(jìn)行復(fù)核，確認(rèn)其合理性和必要性。 低 申請(qǐng)人 ? 各級(jí)公司的固定資產(chǎn)申請(qǐng)部門申請(qǐng)人根據(jù) 規(guī)定填制 采購(gòu)申請(qǐng)單 ； ? 采購(gòu)申請(qǐng)單需詳細(xì)寫明申請(qǐng)部門、部門編號(hào)、申請(qǐng)理由、項(xiàng)目編號(hào)、采購(gòu)對(duì)象、名稱、型號(hào)、 用途、功能要求、需求日期、預(yù)算使用情況和數(shù)量。 ? 所有的固定資產(chǎn)采購(gòu)和調(diào)配都必須得到適當(dāng)授權(quán)； ? 固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)必須首先上報(bào)區(qū)域固定資產(chǎn)管理員進(jìn)行調(diào)撥，無法調(diào)撥的采購(gòu)申請(qǐng)根據(jù)采購(gòu)目錄和固定資 產(chǎn)類型上報(bào)相應(yīng)的采購(gòu)受理接口部門； ? 固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明由固定資產(chǎn)管理管理員負(fù)責(zé)保管； ? 所有固定資產(chǎn)都由固定資產(chǎn)保管員參與驗(yàn)收和登記領(lǐng)用，由修改專業(yè)部門進(jìn)行協(xié)助； ? 固定資產(chǎn)增加應(yīng)根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其他法律規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理和披露。 中 固定資產(chǎn)管理中心助理 ? 固定資產(chǎn)管理中心經(jīng)理審閱固定資產(chǎn)管理報(bào)告，分析固定資產(chǎn)異常變動(dòng)情況，對(duì)重大的事項(xiàng)進(jìn)行指導(dǎo)和批示。 ? 固定資產(chǎn)管理中心經(jīng)理定期復(fù)核固定資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)登記簿和產(chǎn)權(quán)證明，對(duì)長(zhǎng)期未完成的產(chǎn)權(quán)辦理手續(xù)進(jìn)行跟蹤和管理。 ? 在日常工作中，新固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)后，由區(qū)域固定資產(chǎn)管理員將固定資產(chǎn)信息輸入固定資產(chǎn)明細(xì)帳；如果需要辦理產(chǎn)權(quán)證明，則及時(shí)在產(chǎn)權(quán)登記簿注冊(cè)，并跟蹤權(quán)證辦理過程，記錄產(chǎn)權(quán)辦理進(jìn)度，確保產(chǎn)權(quán)手續(xù)的及時(shí)性和完整性。 中 集團(tuán)固定資產(chǎn)管理中心助理 ? 固定資產(chǎn)管理中心指導(dǎo)各級(jí)公司進(jìn)行固定資產(chǎn)明細(xì)帳初始化，根據(jù)新的固定資產(chǎn)目錄確認(rèn)固定資產(chǎn)，由區(qū)域固定資產(chǎn)管理員將固定資產(chǎn)信息輸入固定資產(chǎn)明細(xì)帳系統(tǒng)，并明確固定資產(chǎn)明細(xì)帳與總帳之間的差異，通知財(cái)務(wù)中心進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理。 中 固定資產(chǎn)管理中心助理 審批 2 整理固定資產(chǎn)信息 3 系統(tǒng)設(shè)置 4 18 固定資產(chǎn)登記管理 主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 ? 固定資產(chǎn)管理中心在信息技術(shù)部門的協(xié)助下建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳系統(tǒng)，作為數(shù)據(jù)庫(kù)登記固定資產(chǎn)信息，包括固定資產(chǎn)編號(hào)、名稱、型號(hào)、用途、采購(gòu)訂單編號(hào)、驗(yàn)收日期、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用公司和部門、保管人、原值、殘值、使用年限、累計(jì)折舊等信息。 中 固定資產(chǎn)管理中心助理 ? 固定資產(chǎn)管理中心助理在信息技術(shù)人員的協(xié)助下，將固定資產(chǎn)編號(hào)規(guī)則設(shè)置到固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中。 ? 固定資產(chǎn)管理中心經(jīng)理審核固定資產(chǎn)編號(hào)方案，對(duì)編號(hào)方案的合理性和可行性進(jìn)行審核， 如果通過編號(hào)方案，則在草案上簽字批準(zhǔn)；如果有異議，則與助理充分溝通，書面說明意見，將編號(hào)方案交助理進(jìn)行修改。 ? 固定資產(chǎn)的編號(hào)的原則是為了有效控制實(shí)物資產(chǎn)的安全，也應(yīng)有利于實(shí)物的實(shí)際使用和實(shí)物的辨認(rèn)。 低 固定資產(chǎn)管理中心經(jīng)理 ? 在日常工作中，固定資產(chǎn)管理中心助理根據(jù)技術(shù)的發(fā)展和 業(yè)務(wù)的要求，修改固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)固定資產(chǎn)管理中心經(jīng)理和管理層審批通過后，更新固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn) ，以確保固定資產(chǎn)的性能充分支持各部門工作。 ? 相應(yīng)管理層審核固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，如果通過配置標(biāo)準(zhǔn)，則在草案上簽字，批準(zhǔn)頒布固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)；如果有異議，則與相關(guān)人員充分溝通，書面說明意見，將固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)草案交固定資產(chǎn)管理中心助理進(jìn)行修改。 ? 固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該以具體的與固定資產(chǎn)使用需求明確相關(guān)的因素為基礎(chǔ)，如電腦配置應(yīng)與崗位職能中 固定資產(chǎn)管理中心助理 匯總分析固定資產(chǎn)配置情況 2 抽樣調(diào)查固定資產(chǎn)配置情況 3 上報(bào)固定資產(chǎn)配置情況 1 草擬固定資產(chǎn)配置政策 4 15 主要 步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí) 職能 和相關(guān)人員配置相聯(lián)系，業(yè)務(wù)車輛配置應(yīng)與客戶數(shù)量和服務(wù)區(qū)域面積相聯(lián)系等，固定資產(chǎn)管理中心應(yīng)通過詳細(xì)調(diào)查，尋找與固定資產(chǎn)配置確切相關(guān)的因素作為制定固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)的客觀依據(jù)，銷售額、利潤(rùn)額等業(yè)務(wù)規(guī)模招標(biāo)可以作為某些配置標(biāo)準(zhǔn)的客觀因素，也可以根據(jù)管理層需要作為獎(jiǎng)勵(lì)因素，適當(dāng)增加固定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)。 ? 在調(diào)查過程中，固定資產(chǎn)管理中心助理應(yīng)詳細(xì)理解固定資產(chǎn)需求的來源，尋找影響固定資產(chǎn)配置的具體動(dòng)因，作為制定配置標(biāo)準(zhǔn)的依據(jù)。 中 各級(jí)公司固定資產(chǎn)保管員 ? 固定資產(chǎn)管理中心助理匯總各級(jí)公司上報(bào)的固定資產(chǎn)配置情況報(bào)告，對(duì)固定資產(chǎn)的配置情況進(jìn)行整理，對(duì)不同地區(qū)，不同類型公司的同類固定資產(chǎn)配置情況進(jìn)行比較和分析，與各級(jí)公司固定資產(chǎn)管理員或其他相關(guān)人員就固定資產(chǎn)配置的 合理性進(jìn)行充分溝通，初步評(píng)估固定資產(chǎn)配置的合理性。 低 固定資產(chǎn)管理中心經(jīng)理 ? 在日常工作中，固定資產(chǎn)管理中心助理對(duì)區(qū)域固定資產(chǎn)管理員上報(bào)的符合固定資產(chǎn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)但未列入固定資產(chǎn)目錄的新增固定資產(chǎn)進(jìn)行認(rèn)定，經(jīng)固定資產(chǎn)管理中心經(jīng)理和管理層審批通過后，更新固定資產(chǎn)目錄。 ? 相應(yīng)管理層審核固定資產(chǎn)目錄和低值易耗品目錄，如果通過目錄，則在目錄草案上簽字，批準(zhǔn)頒布固定資產(chǎn)目錄和低值易耗品目錄；如果有異議，則與固定資產(chǎn)管理中心經(jīng)理充分溝通，書面說明意見，將目錄草案交固定資產(chǎn) 管理中心助理進(jìn)行修改。 ? 固定資產(chǎn)管理中心助理將未被認(rèn)定為固定資產(chǎn)的低值易耗品列入低值易耗品目錄。 高 固定資產(chǎn)管理中心 經(jīng)理 ? 固定資產(chǎn)管理中心助理依據(jù)管理中心經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)