采購及付款流程財務(wù)制度全(參考版)
2025-04-10 22:23本頁面
【正文】 本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。合計16100————————十 附則。企業(yè)應(yīng)建立與采購相關(guān)的考核辦法，定期對采購管理情況進行考核。5分析資料————檢查是否定期分析采購管理情況，有無分析資料。6.分析與考核(10分) 分析。財會部門應(yīng)每月與采購部門核對往來款項，并會同采購部門定期與供應(yīng)商核對往來款項，發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)及時查明原因糾正，重大問題應(yīng)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告。5采購資金支付申請申請與審核分離參見貨幣資金《權(quán)責(zé)指引》檢查采購款支付的依據(jù)是否齊全，與合同約定是否相符，相關(guān)審批是否符合《權(quán)責(zé)指引》。 采購款的支付。對已入庫未取得購貨發(fā)票的物資，財會部門應(yīng)于月末暫估入賬。5.采購付款與往來核對(15分) 物資采購核算。采購部門應(yīng)對不合格物資要求供應(yīng)商及時更換或整改，或提出退貨、索賠或折讓方案，報經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按《權(quán)責(zé)指引》審批后辦理。10驗收資料，庫存明細(xì)賬采購、檢驗、倉儲分離——檢查物資入庫驗收資料是否齊全，驗收入庫是否符合不相容要求，庫存明細(xì)賬登記是否及時。采購物資到貨后，物資管理部門應(yīng)組織采購、質(zhì)檢、倉儲等部門對到貨物資進行檢驗清點，質(zhì)檢部門出具檢驗報告，倉儲部門依據(jù)檢驗合格的報告辦理入庫手續(xù)，編制入庫單(入庫單應(yīng)連續(xù)編號，采購、倉儲等部門簽字)，登記庫存明細(xì)脹。4.物資驗收入庫(15分) 物資驗收與入庫。采購部門應(yīng)按照采購合同確定的制造周期、交貨時間、工程項目進度計劃落實催交催運措施，監(jiān)督合同按期執(zhí)行。 跟蹤合同執(zhí)行。合同管理部門應(yīng)將生效的合同統(tǒng)一連續(xù)編號，并將與合同相關(guān)的文件資料一并整理存檔，妥善管理。5審核意見，合同補充協(xié)議（或合同變更單）等資料——參見《權(quán)責(zé)指引》檢查合同變更有無補充協(xié)議變更單等資料，相關(guān)審簽是否符合《權(quán)責(zé)指引》。 合同變更。采購人員變動時，企業(yè)采購部門應(yīng)及時將人員變動情況向供應(yīng)商備案或以書面形式通知供應(yīng)商；采購部門應(yīng)及時掌握供應(yīng)商相關(guān)人員的變動情況，并將供應(yīng)商相關(guān)人員的變動情況及時通知相關(guān)部門。5采購合同及審核意見，授權(quán)委托書——參見《權(quán)責(zé)指引》檢查相關(guān)部門是否對合同進行審核，簽訂的合同是否送交財會、法律等部門。大宗、批量或重要的物資采購必須簽訂采購合同。15物資采購實施方案，供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)名單，總部及企業(yè)采購指導(dǎo)價目錄，招標(biāo)或詢比價資料，相關(guān)審批件洽商談判不得少于兩人參見《權(quán)責(zé)指引》檢查供應(yīng)商選擇是否在總部或企業(yè)網(wǎng)絡(luò)名單內(nèi)，采購價格是否突破總部或企業(yè)指導(dǎo)價，采購是否經(jīng)過詢比價、有無詢比價記錄，通過招標(biāo)方式采購的是否符合招標(biāo)管理規(guī)定，對大宗、批量、重要及特殊物資的采購是否采取招標(biāo)方式，應(yīng)由總部集中采購的是否有違規(guī)自行采購的現(xiàn)象，相關(guān)審定是否符合《權(quán)責(zé)指引》。 通過招標(biāo)方式采購的，應(yīng)按照總部招標(biāo)管理辦法執(zhí)行，對大宗、批量、重要及特殊物資的采購原則上應(yīng)采取招標(biāo)方式采購； 通過詢比價等非招標(biāo)方式采購的，采購部門應(yīng)堅持貨比三家、比質(zhì)比價的原則。 供應(yīng)商的選擇與價格確定。 企業(yè)物資采購部門應(yīng)建立物資價格數(shù)據(jù)庫，及時收集相關(guān)物資的價格信息，定期發(fā)布物資采購的指導(dǎo)價格和參考價格，作為物資采購的主要依據(jù)。企業(yè)物資采購部門應(yīng)在總部供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)上建立健全本企業(yè)的供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)，定期考評列入名單的供應(yīng)商資信及履約情況，根據(jù)考評結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單并報總部備案。10采購方案及審定意見方案編制與審核分離參見《權(quán)責(zé)指引》檢查采購方案是否經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人審核，是否明確采購物資的具體數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨期、采購方式等，相關(guān)審定是否符合《權(quán)責(zé)指引》。采購部門根據(jù)采購計劃編制采購方案，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按《權(quán)責(zé)指引》審定。 5物料需用申請，相關(guān)部門審核意見，庫存平衡記錄，采購計劃——參見《權(quán)責(zé)指引》檢查物資需用申請是否在計劃內(nèi)，并經(jīng)相關(guān)部門審核，倉儲或有關(guān)部門是否平庫，相關(guān)審定是否符合《權(quán)責(zé)指引》。 步驟控制點控制點分值管理控制要件不相容崗位/職務(wù)管理控制權(quán)責(zé)檢查提示1.采購計劃、方案的編制與審定(15分) 采購計劃的編制與審定。（3）對于到期未清銷，財務(wù)將凍結(jié)所有預(yù)付款。外幣預(yù)付款申請請在付款前一周完成。（1）預(yù)付款請款必須本人填制完成請款。預(yù)付款：對于國外預(yù)付款，報關(guān)應(yīng)在收到報關(guān)單的第一時間交財務(wù)核銷，
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