第2節(jié)賬款管理制度(參考版)
2025-04-10 21:59本頁(yè)面
【正文】 3．轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。1．收款不報(bào)或積壓收款。第四條 業(yè)務(wù)部主管及主任應(yīng)隨時(shí)核對(duì)業(yè)務(wù)人員手中的賬單，并負(fù)督促收款工作及催收的責(zé)任。第二條 財(cái)務(wù)部可隨時(shí)對(duì)客戶辦理通訊或?qū)嵉貙?duì)賬，以確定業(yè)務(wù)人員手中賬單的真實(shí)性?！〉诙l 壞賬發(fā)生的金額，于當(dāng)月份計(jì)算業(yè)務(wù)人員銷售成績(jī)時(shí)，應(yīng)先予扣減壞賬金額的30％。）第三條 為掌握公司全體客戶的信用狀況及來(lái)往情況，業(yè)務(wù)人員對(duì)于所有的逾期應(yīng)收賬款，均應(yīng)將未收款的理由，詳細(xì)陳述于賬齡分析表的備注欄上，以供公司參考，否則此類賬款將來(lái)因故無(wú)法收回形成呆賬時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償25％以上的金額。第二條 業(yè)務(wù)人員因疏于訪問(wèn)，未能明了客戶的情況變化，或未填寫“問(wèn)題客戶報(bào)告單”通知公司，致公司蒙受損失時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償該項(xiàng)損失25％以上的金額。第三條 退票洽收若系換票，新開(kāi)的票期不得超過(guò)退票通知書填發(fā)日期45天，否則計(jì)算收款成績(jī)時(shí)，扣減該票金額的80％，超過(guò)75天則扣減100％。（五）退票的處理第一條 “退票通知書”由信用科填發(fā)，業(yè)務(wù)人員收到后應(yīng)先行核對(duì)并于3日內(nèi)將回執(zhí)聯(lián)填妥撕寄信用科。第八條 本公司無(wú)銷貨折讓的辦法，如因發(fā)票金額誤開(kāi)或轉(zhuǎn)交機(jī)關(guān)的商店傭金未扣時(shí)，需將原開(kāi)統(tǒng)一發(fā)票收回，寄交公司更改或重新開(kāi)立發(fā)票。第七條 收取客戶客票大于應(yīng)收賬款時(shí)，不以現(xiàn)金或其他客戶的款項(xiàng)找錢，應(yīng)依下列方式處理：1．支票到期后，由公司以現(xiàn)金找還。第五條 收取客票時(shí)，應(yīng)請(qǐng)客戶背書，并且寫上“背書人 公司”，千萬(wàn)不可代客戶簽名背書。第三條 跨年度時(shí)，日期易生筆誤，應(yīng)特別注意。（四）收取票據(jù)須知第一條 法定支票記載——金額、發(fā)票人圖章、發(fā)票年月日、付款地，均應(yīng)齊全，大寫金額絕對(duì)不可更改，否則蓋章仍屬無(wú)效，其他有更改之處，務(wù)必加蓋負(fù)責(zé)人印章。超過(guò)91～120天時(shí)，扣該票金額80％的成績(jī)。超過(guò)31～60天時(shí)，扣該票金額40％成績(jī)。超過(guò)91天以上時(shí)，扣該票金額100％的成績(jī)。超過(guò)31～60天時(shí)，扣該票金額40％的成績(jī)。超過(guò)121天以上時(shí)，扣該票金額100％的成績(jī)。超過(guò)61～90天時(shí)，扣該票金額60％的成績(jī)。第二條 收款票期超過(guò)公司的規(guī)定時(shí)，依下列方式計(jì)算收款成績(jī)：1．ＡＭ超過(guò)1～30天時(shí)，扣該票金額20％的成績(jī)。3．ＣＦ直銷點(diǎn)：自銷貨日期起2個(gè)月內(nèi)的票期。直銷點(diǎn)：自銷貨日期起2個(gè)月內(nèi)的票期。超市：自銷貨日期起5個(gè)月內(nèi)的票期。業(yè)務(wù)人員應(yīng)將掛號(hào)收?qǐng)?zhí)貼于自存的收賬報(bào)表（Collection Report）左下角備查。 第三條 住外埠地區(qū)者應(yīng)將現(xiàn)金部分填寫后將送款單或郵政劃撥儲(chǔ)金通知單存入附近銀行分行或郵局。（二）收款的處理程序 第一條 業(yè)務(wù)人員于每日收到貨款時(shí)應(yīng)于當(dāng)日填寫收賬報(bào)表（Collection Report）一式四份（一份自留，三份寄交公司會(huì)計(jì)部出納科）。第三條 客戶要求寄存賬單時(shí)，應(yīng)填寫“寄存賬單證明單”一份，詳列筆數(shù)金額等交由客戶簽認(rèn)，收款時(shí)才交還予客戶，如因寄存賬單未取得客戶簽認(rèn)致不能收款時(shí)，由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)賠償。五、收款實(shí)施細(xì)則?。ㄒ唬┵~單的分發(fā)第一條 儲(chǔ)運(yùn)部管制組依業(yè)務(wù)人員提供的賬單，定期匯集編制賬單清表一式三份，將賬單清表兩份連同賬單寄交業(yè)務(wù)人員簽收。第二十一條 本辦法的呆賬賠償款項(xiàng)，均在該負(fù)責(zé)人員的薪資中，自確定月份開(kāi)始，逐月扣賠，每月的扣賠金額，由其主管簽呈核準(zhǔn)的金額為準(zhǔn)。2．在受理后1年內(nèi)催討收回者，得10％的獎(jiǎng)金。第十八條 業(yè)務(wù)部門因倒賬催討回收的票款，可作為其發(fā)生呆賬金額的減項(xiàng)。4．低于2‰，高于1‰，每人加發(fā)年終獎(jiǎng)金20％。2．低于4‰，高于3‰，每人加發(fā)年終獎(jiǎng)金10％。第十七條 各業(yè)務(wù)主管、業(yè)務(wù)代表以外人員的獎(jiǎng)勵(lì)，以該每年所發(fā)生的呆賬率低于容許呆賬率時(shí)實(shí)行。5．低于1‰，記大功一次，加發(fā)年終獎(jiǎng)金50％。3．低于3‰，高于2‰，小功一次，加發(fā)年終獎(jiǎng)金30％。第十六條 各業(yè)務(wù)主管、業(yè)務(wù)代表其每年發(fā)生的呆賬率低于5‰時(shí)的獎(jiǎng)勵(lì)如下：1．低于5‰（
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