國有企業(yè)財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說明(參考版)
2025-04-10 20:54本頁面
【正文】 （說明事項(xiàng)的基本情況和涉及金額） 有限公司 2008年月日 （審計(jì)報(bào)告日）。 對(duì)本年度審計(jì)報(bào)告保留事項(xiàng)的說明及未進(jìn)行調(diào)整的原因： 2006年度，xxx會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)本公司出具了xx意見的審計(jì)報(bào)告，對(duì)本公司xx事項(xiàng)“……”，本公司對(duì)上述事項(xiàng)……。（對(duì)被投資單位與本公司會(huì)計(jì)政策的重大差異以及投資變現(xiàn)、投資收益匯回的重大限制應(yīng)予以說明；對(duì)三年未分紅利的長期股權(quán)投資，應(yīng)予以說明；對(duì)持股20%以上但未進(jìn)行權(quán)益法核算的原因進(jìn)行說明。]十二、 非主業(yè)投資情況序號(hào) 投資項(xiàng)目名稱所屬行業(yè)本年投資額累計(jì)投資額是否報(bào)經(jīng)國資委審核或備案其中：自有資金其中：自有資金 合計(jì) —— …… （本表反映企業(yè)本年度重要非主業(yè)投資情況，包括固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)權(quán)收購和長期股權(quán)投資，含新開工項(xiàng)目、續(xù)建項(xiàng)目和追加投資；投資項(xiàng)目名稱是指按照企業(yè)投資管理制度規(guī)定，由集團(tuán)公司董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定的項(xiàng)目名稱（含所屬各級(jí)子公司項(xiàng)目）；“所屬行業(yè)”是指該項(xiàng)投資所投向的行業(yè)；“本年投資額”按照企業(yè)本年度實(shí)際投出資金額填列，“其中：自有資金”欄填列本年度投資額中企業(yè)自有資金額；“累計(jì)投資額”按照該投資項(xiàng)目截止到年末累計(jì)投資額填列；“是否報(bào)經(jīng)國資委審核或備案”按實(shí)際情況以“是”或“否”填列?！刂?007年12月31日，本公司累計(jì)計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備xxx萬元，其中：……項(xiàng) 目本年核銷資產(chǎn)損失金額本年核銷資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金額本年清理收入直接在損益中處理的資產(chǎn)損失合計(jì)一、應(yīng)收款項(xiàng)其中：應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款二、短期投資其中：股票投資 債券投資三、存貨四、長期投資其中：長期股權(quán)投資長期債權(quán)投資五、可供出售金融資產(chǎn)六、持有至到期金融資產(chǎn)七、固定資產(chǎn)凈值八、無形資產(chǎn)九、在建工程十、工程物資十一、商譽(yù)十二、投資性房地產(chǎn)（以成本模式計(jì)量）十三、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)十四、委托貸款十五、其他資產(chǎn)本公司2007年度資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷工作已經(jīng)xxx會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并出具了xxx號(hào)審計(jì)報(bào)告。（分項(xiàng)說明本年核銷數(shù)加計(jì)應(yīng)當(dāng)與企財(cái)19表數(shù)據(jù)相符）]披露參考：本公司2006年末累計(jì)已計(jì)提減值準(zhǔn)備xxx萬元，其中：……2007年度，本公司共核銷資產(chǎn)減值準(zhǔn)備xxx萬元，其中：……。項(xiàng) 目年初賬銷案存資產(chǎn)余額本年清理收入影響當(dāng)期損益金額本年銷案金額年末賬銷案存資產(chǎn)余額合計(jì)一、應(yīng)收款項(xiàng)其中：應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款二、短期投資其中：股票投資 債券投資三、存貨四、長期投資其中：長期股權(quán)投資長期債權(quán)投資五、固定資產(chǎn)凈值六、無形資產(chǎn)七、在建工程八、工程物資九、委托貸款十、其他資產(chǎn)2007年度賬銷案存資產(chǎn)變化情況已經(jīng)xxxx審計(jì)，并出具了xxx（報(bào)告號(hào)）審計(jì)報(bào)告，發(fā)表了xx審計(jì)意見。2007年度，本公司（下屬子企業(yè)應(yīng)說明企業(yè)名稱）清理賬銷案存資產(chǎn)（明細(xì)），獲得清理收入xxxx萬元，已計(jì)入xxx科目；賬銷案存資產(chǎn)中（明細(xì)）因確實(shí)無法收回全額銷案xxxx萬元。2007年初，本公司賬銷案存資產(chǎn)共計(jì)xxx萬元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)xxx萬元，固定資產(chǎn)xxx萬元，長期投資xxx萬元，其他資產(chǎn)xxx萬元，……。根據(jù)國資委印發(fā)的《中央企業(yè)賬銷案存資產(chǎn)管理工作規(guī)則》（國資發(fā)評(píng)價(jià)[2005]13號(hào)）有關(guān)規(guī)定，重點(diǎn)說明企業(yè)賬銷案存資產(chǎn)年初余額與上年末余額不一致的原因與差異金額、賬銷案存資產(chǎn)年初余額與年末余額變動(dòng)情況、當(dāng)年賬銷案存資產(chǎn)清理收入的入賬方式和中介機(jī)構(gòu)(或企業(yè)內(nèi)審機(jī)構(gòu))的相關(guān)審計(jì)情況和意見發(fā)表情況等；披露參考：（一） 賬銷案存資產(chǎn)管理工作結(jié)果與相關(guān)審計(jì)情況:本公司根據(jù)國資委印發(fā)的《中央企業(yè)賬銷案存資產(chǎn)管理工作規(guī)則》（國資發(fā)評(píng)價(jià)[2005]13號(hào)）有關(guān)規(guī)定，對(duì)2003年清產(chǎn)核資工作中清理出的資產(chǎn)損失建立了賬銷案存資產(chǎn)管理制度，并建立了專門檔案記錄資產(chǎn)清理情況。內(nèi)退人員費(fèi)用總額單獨(dú)說明，分別說明（一）用改制企業(yè)凈資產(chǎn)預(yù)留（支付）總額及（二）原主體企業(yè)補(bǔ)足總額。（三） 工資實(shí)際提取和發(fā)放情況工資實(shí)際提取和發(fā)放情況：金額（一）本年企業(yè)實(shí)際提取工資總額 單列工資 其中：當(dāng)年新增大中專畢業(yè)生工資 當(dāng)年安置復(fù)轉(zhuǎn)軍人工資 新建擴(kuò)建項(xiàng)目移交前的人員工資 當(dāng)年新設(shè)立企業(yè)的人員工資當(dāng)年新兼并收購企業(yè)人員工資 其他 其中：境外企業(yè)實(shí)際提取的工資總額（二）本年企業(yè)實(shí)際發(fā)放工資總額 其中：境外企業(yè)實(shí)際發(fā)放的工資總額 （%）（三）本年末企業(yè)應(yīng)付工資余額 （四） 工資總額控制措施九、 主輔分離輔業(yè)改制情況的說明（說明企業(yè)實(shí)施主輔分離輔業(yè)改制的工作進(jìn)展情況，詳細(xì)披露企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制方案批準(zhǔn)情況、改制企業(yè)范圍、“三類”資產(chǎn)、人員安置、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、預(yù)留費(fèi)用等主要情況）項(xiàng) 目資產(chǎn)所在單位涉及富余人員改制進(jìn)展情況資產(chǎn)評(píng)估值安置人員支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償預(yù)留費(fèi)用三類資產(chǎn)賬面凈值（1）非主業(yè)資產(chǎn)
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