公司財務管理制度最新范本(參考版)
2025-04-10 20:28本頁面
【正文】 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的。(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的。(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的。，財務人員應予解聘。(六)保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的。(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的。(二)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的。所有調(diào)帳必須經(jīng)材料部門和財務部門最高主管領(lǐng)導簽字。 對于應付帳款已經(jīng)確認需要調(diào)整的情況：如果是現(xiàn)場入庫錯誤應由現(xiàn)場出具調(diào)整說明，并結(jié)合材料部門的定料單，財務部門才能予以調(diào)帳。六、 應付帳款的確認原則：應付帳款的確認直接關(guān)系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此應付帳款的確認應遵循謹慎性原則 用經(jīng)過工程現(xiàn)場相關(guān)人員簽字的原始入庫單原件和供應商的發(fā)貨清單確認應付帳款和工程施工，以降低因傳真不清楚而造成的錯誤。 管理費用：管理費用用來核算公司各部門，常發(fā)生的各項費用，按照二級科目部門，三級科目具體明細項目進行核算。 應付帳款：此科目用來核算所有供應商的進貨和付款情況，因此凡是供應商的進貨和付款均使用此科目。并建立相應的編制審核程序。工程成本分析表，在工程完工時，結(jié)合預算、結(jié)算、實際使用情況進行統(tǒng)計的報表。 對外報表為向各主管機關(guān)報送的報表，主要有資產(chǎn)負債表、損益表、其他報表。如果有填寫錯誤應使用劃線更正法或紅字沖消法，并由經(jīng)辦人蓋章。 以上各帳簿由相應負責人進行記錄。 憑證的保管：憑證統(tǒng)一由一名財務人員進行裝訂、保管，此人對憑證的總體情況負責。最終由財務負責人進行最后審核。 憑證的填寫要求：要求用楷書書寫，字跡要清晰，摘要欄要求詳細、逐行填寫，不得省略，各級科目統(tǒng)一使用，整個票面不允許有任何涂改。二、 憑證 憑證的編號：憑證統(tǒng)一使用記帳憑證，按時間發(fā)生先后順序統(tǒng)一編號，編號要求使用號碼打印機。另一種為對于一次報銷，票據(jù)非常多的情況，使用支出證明單進行票據(jù)匯總。票面不允許有任何涂改。 票據(jù)的報銷要求：(1) 外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。(2) 公司自制的差旅費報銷單。
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