銀行授信分析需關(guān)注的問題(參考版)
2025-03-29 04:58本頁面
【正文】 對(duì)于長期合作的優(yōu)質(zhì)企業(yè)給予周轉(zhuǎn)性授信的，可主要依據(jù)企業(yè)的授信承受能力確定授信額度。Zamp。Q8S:L E `Y（3）客戶關(guān)系因素的考慮，應(yīng)分析授信的必要性及營銷因素等對(duì)授信的要求。經(jīng)營規(guī)模包括業(yè)務(wù)量、資產(chǎn)規(guī)模、現(xiàn)金流量等；抗風(fēng)險(xiǎn)能力即抵御風(fēng)險(xiǎn)并保持持續(xù)經(jīng)營的能力。 Z$j1hZ y39。t g（1）根據(jù)授信需求分析確定需求金額。CO o lAe1p 授信額度確定原則amp。e|W$\/s9MC0a+|9I⑤承兌業(yè)務(wù)、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù)，應(yīng)考察貿(mào)易背景并根據(jù)貿(mào)易情況分析收回可能性。!L b,A l9^Jks ③固定資產(chǎn)貸款，應(yīng)預(yù)測(cè)企業(yè)未來經(jīng)營狀況，考察利潤及折舊實(shí)現(xiàn)的可能性。QJ/q①過橋貸款，還款來源應(yīng)確切，并有相應(yīng)佐證材料（如批件、協(xié)議等）作為依據(jù)。 H JK(S（5）對(duì)于固定資產(chǎn)貸款、非長期合作的企業(yè)、一次性的需求，分析還款來源尤其重要。$} ?7H B3u!` e)y8s （3）還款能力與借款原因有緊密的相關(guān)性，要根據(jù)不同的借款原因，分析相應(yīng)的還款來源，E p5G+fl%g（4）應(yīng)根據(jù)歷史情況及企業(yè)發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行還款能力分析。 x} \pj B HL[ P!~!|K還款能力O^bNf+s(u （1）還款來源主要有以下幾種：主營業(yè)務(wù)現(xiàn)金流入、自償性資金來源（針對(duì)具體業(yè)務(wù)的資金需求或周期性的資金需求）、非經(jīng)常性項(xiàng)目現(xiàn)金流入（如出售長期資產(chǎn)等）、外部資金注入（如增資、借款等）、其他（如分紅等）。信貸人員應(yīng)清醒地認(rèn)識(shí)到，辦理銀行承兌匯票或?qū)J款發(fā)放的控制并不能完全防止融資的挪用。*L t Z/F6?5A(I W!S7[ （3）根據(jù)上述分析，可以對(duì)授信規(guī)模、品種、期限等授信方案、對(duì)授信的安全收回等進(jìn)行輔助性判斷，并可作為對(duì)企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析的輔助性判斷。{V(i3Jamp。9u BT,F _YfC4~ C]~j|授信用途的分析) O7Sd E/r （1）授信用途分析，是針對(duì)使用授信的具體業(yè)務(wù)的情況分析，包括：業(yè)務(wù)過程的具體情況描述，上下家情況，結(jié)算方式，業(yè)務(wù)周期，目前進(jìn)展情況，自有資金及其他資金來源的落實(shí)情況，授信需求的品種、金額、期限等，并對(duì)回款情況進(jìn)行細(xì)致分析。由于把具體業(yè)務(wù)的需求作為判斷依據(jù)，易造成對(duì)企業(yè)整體資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況的忽略，因此即使是此類需求，亦應(yīng)在分析企業(yè)整體資金需求的條件下進(jìn)行判斷。G ⑥針對(duì)具體業(yè)務(wù)的資金需求。y3S\4JPM D7t ⑤周轉(zhuǎn)率下降：此類情況應(yīng)判斷形成的原因，分析下降是暫時(shí)的還是持續(xù)不斷的，是外界因素的影響還是企業(yè)自身經(jīng)營能力的下降造成的，如果周轉(zhuǎn)率下降是不可逆轉(zhuǎn)的，應(yīng)慎重考慮是否給與授信。)xK$K V④固定資產(chǎn)的替換和擴(kuò)張：有些企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中需不斷對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行再投入，此種情況可以根據(jù)歷史投資規(guī)模及周期進(jìn)行需求判斷，并應(yīng)分析其經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流入是否可以承受如此頻繁的投資需求。A)SXk QFh ③置換他行貸款：一般情況下，以此種方式發(fā)放的貸款，不利于我行對(duì)企業(yè)貸款用途的分析和監(jiān)控，為此，經(jīng)營單位申請(qǐng)此種貸款時(shí)，必須對(duì)我行貸款置換他行貸款的原因、所置換貸款的實(shí)際占用情況進(jìn)行深入分析。)d pO\,Z7\!Z②季節(jié)性/周期性資金需求。Ik6Q①銷售收入增長帶來的資金需求。M4k:ErX OJ9M5k（2）借款原因分析應(yīng)注意的問題：nCRr)Z m企業(yè)常見的資金需求有以下幾種：銷售收入增長帶來的資金需求、季節(jié)性或周期性資金需求、負(fù)債結(jié)構(gòu)變化、固定資產(chǎn)投資、周轉(zhuǎn)率下降、分紅/費(fèi)用上升、贏利能力下降、投資性需求等，后三種應(yīng)不屬于貸款支持的對(duì)象。h$Z5Kamp。^2lfdD C%ebu⑦信用證需求分析，要根據(jù)企業(yè)貿(mào)易總量、進(jìn)口業(yè)務(wù)量、開證業(yè)務(wù)量、單筆證金額、開證頻率、即遠(yuǎn)期比例、預(yù)收款情況、代理及自營業(yè)務(wù)情況、業(yè)務(wù)周期等，分析即遠(yuǎn)期證需求量、開證期限、收取保證金比例及有無三分之一提單直寄的需求，原則上我行收取保證金的比例應(yīng)考慮企業(yè)收取其客戶的保證金比例及價(jià)格變動(dòng)因素、企業(yè)信譽(yù)等確定，三分之一提單直寄一般應(yīng)限于近洋業(yè)務(wù)。]3v!S⑤借款原因的分析要圍繞其主營業(yè)務(wù)的開展進(jìn)行，同時(shí)要區(qū)分其非主營業(yè)務(wù)、一次性交易、投資性交易、投機(jī)性交易與正常借款用途和借款原因的混淆,并高度重視由此對(duì)授信安全的可能產(chǎn)生影響。Us8b*p_(hY④借款原因的分析要結(jié)合現(xiàn)金流量表進(jìn)行，根據(jù)歷史上現(xiàn)金流入的來源、現(xiàn)金流出的原因，結(jié)合企業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)及未來業(yè)務(wù)發(fā)展情況，得出產(chǎn)生現(xiàn)金需求的真正原因及現(xiàn)金需求規(guī)模。u S{IjXh7^ ③借款原因的分析要結(jié)合近三年的銷售情況與資金需求的關(guān)系，分析歷史上形成融資需求的原因，以得出對(duì)融資需求規(guī)模的較為準(zhǔn)確的判斷。)L5Yu Q)fB5dc | ②授信需求分析，應(yīng)根據(jù)授信對(duì)象經(jīng)營特點(diǎn)、業(yè)務(wù)周期、財(cái)務(wù)狀況綜合考慮，合理判斷其真實(shí)的借款需求。D9i$W,I%R m_ m c |Eamp。ROq[_IOsd 綜合分析授信對(duì)象在財(cái)務(wù)層面的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)，并出具整體的判斷意見。此外，需了解企業(yè)是否存在互保單位。9_ M7Xamp。如通過負(fù)債率的分析，判斷企業(yè)的短期及長期償債能力情況，通過周轉(zhuǎn)率分析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)的資產(chǎn)運(yùn)作效率情況，通過利潤率分析，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營效益的變化情況。基本比率包括：資產(chǎn)負(fù)債率，流動(dòng)比率，速動(dòng)比率，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，銷售利潤率等。t6w x主要分析內(nèi)容包括①資產(chǎn)負(fù)債變動(dòng)分析，包括資產(chǎn)規(guī)模、主要會(huì)計(jì)科目如應(yīng)收帳款、存貨、其他應(yīng)收款、應(yīng)付帳款、銀行借款、所有者權(quán)益等的變動(dòng)；②損益變動(dòng)分析，包括收入、利潤、費(fèi)用的變動(dòng)，與資產(chǎn)負(fù)債變動(dòng)的關(guān)聯(lián)情況等；③現(xiàn)金流量變動(dòng)分析，包括經(jīng)營投資、籌資各項(xiàng)的現(xiàn)金流量規(guī)模、凈現(xiàn)金流量變動(dòng)情況，與資產(chǎn)負(fù)債、損益分析相結(jié)合，分析企業(yè)現(xiàn)金的整體變化情況。ew[*lV xF2T d P （4）變化趨勢(shì)分析：根據(jù)三年年報(bào)及近期報(bào)表數(shù)據(jù)的變化情況，
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