【正文】 44 / 44。六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金償還債務(wù)支付的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金發(fā)行債券收到的現(xiàn)金吸收投資收到的現(xiàn)金三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金收回投資收到的現(xiàn)金二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額客戶貸款及墊款凈增加額經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額向中央銀行借款凈增加額客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額目本期金額上期金額一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 元項(xiàng) 年現(xiàn)金流量表編制單位：四、本年年末余額5．其他4．一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備彌補(bǔ)虧損3．盈余公積彌補(bǔ)虧損2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)4．其他3．對所有者（或股東）的分配2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備1．提取盈余公積（四）利潤分配3．其他2．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額1．所有者投入資本（三）所有者投入和減少資本上述（一）和（二）小計(jì)5．其他4．與計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的所得稅影響3．權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動(dòng)的影響（3）計(jì)入被套期項(xiàng)目初始確認(rèn)金額中的金額（2）轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的金額（1）計(jì)入所有者權(quán)益的金額2．現(xiàn)金流量套期工具公允價(jià)值變動(dòng)凈額（2）轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的金額（1）計(jì)入所有者權(quán)益的金額1．可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額（二）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失（一）凈利潤三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“”號填列）二、本年年初余額前期差錯(cuò)更正加：會(huì)計(jì)政策變更 目本年金額上年金額實(shí)收資本(或股本)資本公積減：庫存股盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤所有者權(quán)益合計(jì)實(shí)收資本(或股本)資本公積減：庫存股盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤所有者權(quán)益合計(jì)一、上年年末余額單位：元項(xiàng)所有者權(quán)益變動(dòng)表編制單位:（二）稀釋每股收益（一）基本每股收益六、每股收益：五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）減：所得稅費(fèi)用四、利潤總額（虧損總額以“”號填列）減：營業(yè)外支出加：營業(yè)外收入三、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列）其他業(yè)務(wù)成本資產(chǎn)減值損失業(yè)務(wù)及管理費(fèi)營業(yè)稅金及附加二、營業(yè)支出其他業(yè)務(wù)收入?yún)R兌收益（損失以“”號填列）公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“”號填列）其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益投資收益（損失以“”號填列）手續(xù)費(fèi)及傭金支出手續(xù)費(fèi)及傭金收入手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入利息支出利息收入利息凈收入 元項(xiàng)目本期金額上期金額一、營業(yè)收入 年 （二）實(shí)際中：填制相關(guān)憑證、登記帳簿、編制四張主表。三、2計(jì)提所得稅。2計(jì)算12月份應(yīng)稅營業(yè)收入額并計(jì)提營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加。212月31日拆借給建行保定紅星路支行 的資金705000元本日到期收回本金及利息36000元。112月30日，銀行6月30日發(fā)放給保定通訊設(shè)備有限公司的貸款1560000元到期收回本息。112月28日北國商城提交信匯憑證一份，匯往在外省某農(nóng)行的二級分行開戶的紅日公司，金額120000 元，用途為購貨款。112月26日同城交換提入轉(zhuǎn)帳支票一張，是開戶單位利華科技有限公司簽發(fā)，金額16000元，審查無誤后轉(zhuǎn)帳。21日該單位帳戶有資金支付。22日利息入帳。 孫三1160元112月20日，為活期存款賬戶計(jì)息：趙大400元112月18日，獲取咨詢服務(wù)收入50000 單位為在保定某建行開戶的古成公司，以轉(zhuǎn)帳支票支付。12月16日，收到異地北京某公司開戶行北京工行二級分行劃回的貼現(xiàn)票款100000元。04%。12月8日開出現(xiàn)金支票支付業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)15000元。12月3日保定通訊設(shè)備有限公司存入一年期定期存款200000元。并按票面金額的萬分之五收取手續(xù)費(fèi)。12月2日保定通訊設(shè)備有限公司提交銀行匯票申請書，申請簽發(fā)銀行匯票，匯款金額為90000元，系貨款。 工行保定二級分行營業(yè)部12月份業(yè)務(wù)資料：12月1日保定通訊設(shè)備有限公司簽發(fā)現(xiàn)金支票提取備用金4000元。 本模擬實(shí)驗(yàn)將模擬12月份所發(fā)生的業(yè)務(wù)，最后假設(shè)這一個(gè)月的所有業(yè)務(wù)都是在12月31日這一天發(fā)生的，以次進(jìn)行日結(jié)、月結(jié)和年終決算。 2400000北國商城 100000（2005年8月1日存入，期限3年，%）孫三 600000王二 684000其中：個(gè)人定期儲(chǔ)蓄存款 80000鄭六 58000李四20000王二 1560000（2006年6月30日借入，期限6個(gè)月，%）北國商城 6560000其中：保定通訊設(shè)備有限公司 705000 其中：拆借給建行保定紅星路支行 705000貸款 128000其中：存放在農(nóng)行保定分行 存放同業(yè) 87000負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)9000000所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)343000一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備盈余公積98000負(fù)債合計(jì)8657000無形資產(chǎn)其他負(fù)債應(yīng)交稅費(fèi)37000吸收存款7380000買入返售金融資產(chǎn)賣出回購金融資產(chǎn)款衍生金融資產(chǎn)衍生金融負(fù)債交易性金融資產(chǎn)交易性金融負(fù)債拆入資金360000貴金屬存放同業(yè)款項(xiàng)128000現(xiàn)金及存放中央銀行款項(xiàng)1487000負(fù)債： 產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）期末余額年初余額資產(chǎn)： 日 2006 年11資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：D．同業(yè)拆入 C．應(yīng)付利息 E．內(nèi)部資金下列項(xiàng)目中屬于資產(chǎn)的有( C．權(quán)益大小排列B．流動(dòng)性排列 )。 )。 A．總計(jì)3．商業(yè)銀行年度決算中，要對全年業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的賬薄資料進(jìn)行全面的核實(shí)和(C．全局性工作 B．概括性工作 )。 C．11月份 B．10月份 A．9月份 1．商業(yè)銀行年度決算的準(zhǔn)備工作，每年開始的時(shí)間是 活動(dòng)。 活動(dòng)、7．現(xiàn)金流量的內(nèi)容主要分為三類： 、6．利潤表的內(nèi)容包括五大部分，有5．資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)主要是依據(jù) 更換一次，年終編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，只需將各科目總賬 。 ，不得使用 單位，都必須辦理年度決算， 2．每年止。起 1．會(huì)計(jì)年度自每年 12．本行對甲企業(yè)承兌的銀行承兌匯票按規(guī)定收取承兌手續(xù)費(fèi)300元。11． 本行將無法退還的出納長款25元轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。 6．收到開戶人行的付款通知，開戶人行扣劃本行向人行借款利息支出45000元，轉(zhuǎn)賬。 5．本行代理國庫券兌付業(yè)務(wù)，收到財(cái)政部門支付的代理手續(xù)費(fèi)5000元，存人開戶人民銀行。 4．本行收回向本市農(nóng)行拆放款項(xiàng)本金420000元，利息10000元。 3．收到開戶人民銀行收賬通知，收到人民銀行存款利息收入34000元，審查無誤轉(zhuǎn)賬。 2．本年二季度結(jié)息后，應(yīng)收各類貸款利息75000元，其中，借款人存款賬戶足以支付70000元，不足支付5000元。 1．本行收到個(gè)體戶王強(qiáng)歸還的貸款本息15200元，其中利息200元，以現(xiàn)金償付。 E．所得稅 B．金融企業(yè)往來收入C．手續(xù)費(fèi)收入　　 E．院校經(jīng)費(fèi) C．出納短款 A．固定資產(chǎn)清理損失 E．教育費(fèi)附加稅