【正文】 第38頁 第41頁附 錄一、附表附表1：建設(shè)投資估算表附表2：流動資金估算表附表3：資金籌措與使用計劃表附表4：總成本費用估算表附表5：固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表6：利潤及利潤分配表附表61：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表7：項目投資現(xiàn)金流量表附表8：借款還本付息計劃表二、附件附件1: ***河道采砂許可證附件2: 建設(shè)項目環(huán)境影響登記表附件3： ************砂礫石礦檢測計算礦產(chǎn)儲量說明書審查意見（黃國土資審字[2006] 01號）附件4： 轉(zhuǎn)讓***河道采砂權(quán)經(jīng)營協(xié)議附件5: 《轉(zhuǎn)讓***河道采砂權(quán)經(jīng)營協(xié)議》公證書附件6： ***人民政府關(guān)于同意規(guī)范***市場砂料銷售、價格的批復(fù)附件7： ***發(fā)展和改革局關(guān)于*********砂料廠立項報告的批復(fù)三、附圖1：地理位置圖2：采砂區(qū)示意圖。該項目建設(shè)將對進(jìn)一步規(guī)范***采砂行為產(chǎn)生積極影響，其社會效益和環(huán)境效益不言而喻，因此建議當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)政府部門制定鼓勵性政策，以促使其能夠良性發(fā)展。項目建設(shè)十分必要而且可行。第十二章 結(jié)論和建議該項目建設(shè)符合國家和地方產(chǎn)業(yè)政策及規(guī)劃，項目的建設(shè)內(nèi)容、投資規(guī)模適宜，建設(shè)方案合理，各項基礎(chǔ)條件基本具備，參與市場競爭有優(yōu)勢，管理措施得力，抗風(fēng)險能力較強(qiáng)，其發(fā)展前景良好。項目建設(shè)還將增加固定就業(yè)崗位17個，能有效促進(jìn)地方各類人員就業(yè)和增收，有利于社會穩(wěn)定。項目建設(shè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，公開、公正、公平的取得采砂權(quán)，通過加大投入進(jìn)行科學(xué)開采，在提高生產(chǎn)能力滿足市場需求的同時，吸納合并小規(guī)模個人采砂，安置閑散勞力就業(yè)，有效遏止了砂石資源私自買賣、私挖盜采現(xiàn)象，為建設(shè)單位提供穩(wěn)定的砂石料供應(yīng)和服務(wù)，從而促進(jìn)建筑建材等相關(guān)行業(yè)健康有序發(fā)展，推動地方小城鎮(zhèn)建設(shè)和農(nóng)牧民定居工程建設(shè)，也有利于采砂行業(yè)社會穩(wěn)定。同時，作為黃河源頭重要支脈的***，其生態(tài)環(huán)境保護(hù)與建設(shè)在***乃至全國都具有重要影響，地位突出。第十一章 生態(tài)和社會效益分析由于砂石料市場需求量大，合法開采的砂石料數(shù)量不足，年缺口量達(dá)6萬立方米以上，一些人受利益驅(qū)使而紛紛加入，致使私采亂挖、濫采濫挖、零星散亂采砂等違規(guī)開采行為時有發(fā)生，導(dǎo)致河床嚴(yán)重下降、河流改向、水土流失、草地遭受破壞及廢料亂棄等危害生態(tài)環(huán)境的現(xiàn)象頻現(xiàn)。說明項目具有較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險能力以及借款償還能力。通過對該項目財務(wù)評價分析可知：％（所得稅后），高于基準(zhǔn)收益率12%；（所得稅后）﹥0；（所得稅后），低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期。表102：敏感性分析表變化率變化因素%%基本方案%%建設(shè)投資%%%%%銷售收入%%%%%經(jīng)營成本%%%%%基準(zhǔn)折現(xiàn)率12%圖102：敏感性分析圖0%5%10%15%20%25%30%30%20%10%0%10%20%30%變 化 率財務(wù)內(nèi)部收益率基準(zhǔn)折現(xiàn)率建設(shè)投資銷售收入經(jīng)營成本由敏感性分析表和分析圖可知：當(dāng)建設(shè)投資下降10%時，%，當(dāng)投資上升10%時，%；當(dāng)銷售收入下降10%時，%，當(dāng)銷售收入上升10%時，%；當(dāng)經(jīng)營成本下降10%時，%，當(dāng)經(jīng)營成本上升10%時，%，可見本項目最為敏感的因素為銷售收入，其次為建設(shè)投資和經(jīng)營成本。表101：借款還本付息計劃表序號項 目利率建設(shè)期生 產(chǎn) 期123451銀行借款%　　　　　 期初借款余額　　 當(dāng)期借款　 　　　　 當(dāng)期應(yīng)計利息　 當(dāng)期還本付息　 　 其中：還本　　 　 付息　 期末借款余額　 2償還借款本息的資金來源　 利潤　　 折舊　　 攤銷　　 其他資金　 計入成本的利息　 3還本付息后資金余額　 4還本付息后累計資金余額　　 計算 指標(biāo)利息備付率(%)　　 償債備付率(%)　　 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（以達(dá)產(chǎn)后第七年計）為：BEP=固定成本/（營業(yè)收入稅金及附加可變成本）=%，說明項目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。項目計劃使用銀行借款260萬元，期限為5年，采用等額還本利息照付的方式于貸款第2年開始償還本金，到第5年償清全部借款。所得稅前財務(wù)凈現(xiàn)值（當(dāng)基準(zhǔn)收益率為12%時）：?？偼顿Y收益率：%（年平均）；資本金凈利潤率：%（年平均）；所得稅前投資回收期：（含建設(shè)期1年）；所得稅后投資回收期：（含建設(shè)期1年）；所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率：%。詳見附表4總成本費用估算表。項目新增定員17人。其中：。詳見附表61。各年銷售情況詳見附表61。福利費：按工資總額的14%計算、營業(yè)稅金和附加估算項目建成達(dá)產(chǎn)年可新增砂石產(chǎn)量5萬立方米。項目按11年計算（含建設(shè)期1年）。所得稅稅率：25%。根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于部分貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法征收增值稅政策的通知》（財稅 [2009] 9）號規(guī)定，產(chǎn)品增值稅稅率6%。第十章 財務(wù)評價項目財務(wù)評價采用國家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）及現(xiàn)行企業(yè)財務(wù)制度等規(guī)定的原則與方法進(jìn)行。銀行貸款260萬元主要用于購置采砂船、裝載機(jī)、自卸車及破碎機(jī)等設(shè)備。項目資金必須按照項目建設(shè)進(jìn)度計劃完全投入。經(jīng)測算。項目建設(shè)計劃使用銀行貸款260萬元，%（有效年利率）計息；根據(jù)建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法相關(guān)規(guī)定，借款當(dāng)年按半年計息。（3）。表93：設(shè)備投資估算表序號名 稱單位數(shù)量設(shè)備購置（萬元）安裝費（萬元）投資額（萬元）1采砂船條4 2日產(chǎn)挖掘機(jī)臺1 3柳工裝載機(jī)臺2 4自缷車（大型）輛2 5自缷車（小型）輛4 6破碎機(jī)臺1 7篩床臺2 8變壓器臺1 合 計17工程建設(shè)其他費用。表92：建（構(gòu)）筑物投資估算表序號建(構(gòu))筑物名稱結(jié)構(gòu)建設(shè) 性質(zhì)單位數(shù)量投資額（萬元）備 注1廠房混合　新建㎡95 2網(wǎng)圍欄新建km16 3綠化新建㎡4000 4合計（2）項目購置設(shè)備17臺（套）。表91：項目投資構(gòu)成序號項目估算價值（萬元）占總投資的比例建筑工程設(shè)備購置安裝工程其它費用合計1建設(shè)投資 %工程費用 　 %建筑工程 　　　 設(shè) 備　 　 工程建設(shè)其他費用　　　 %河道采砂經(jīng)營權(quán)　　　 前期工程費用　　　 環(huán)評費　　　 可研編制費　　　 其它前期工程費　　　 工程監(jiān)理費　　　 預(yù)備費　　　　 %2建設(shè)期利息　　　　 %3流動資金　　　　 %4合 計 %，其中：；；。并結(jié)合本工程實際情況估列。材料價格依據(jù)黃南地區(qū)2009年市場價格估算。通過扎實的職工技術(shù)和安全生產(chǎn)知識等方面培訓(xùn)，提高職工的技術(shù)水平和安全生產(chǎn)意識，以保證項目順利進(jìn)行。