【正文】 本項目的實施對項目地培育苗木花卉主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展具有十分重要的影響意義。苗木產(chǎn)業(yè)正在成為該縣農(nóng)民增收致富的新興產(chǎn)業(yè)。1 0．3．2農(nóng)業(yè)增效 項目地建立了優(yōu)質(zhì)水稻商品糧、優(yōu)質(zhì)竹木商品材、大紅袍紅桔、商洲枳殼、三元雜交豬、中草藥草珊瑚和黃姜、大棚蔬菜八大生產(chǎn)基地，并將苗木花卉作為今后重點發(fā)展的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一。 項目單位通過建立與當?shù)孛缒窘?jīng)紀人的合作營銷模式，可直接增加當?shù)剞r(nóng)民收入3 0 0萬元。10．3農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價1 0．3．1農(nóng)民增收 本項目實施，每年需雇用2萬個工日的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)工人，按每工日6 0元計算，每年可直接增加當?shù)剞r(nóng)民收入1 2 0萬元。 項目單位通過建立與當?shù)孛缒窘?jīng)紀人的合作營銷模式，將項目生產(chǎn)的苗木交由經(jīng)紀人銷售，可促進苗木經(jīng)紀服務(wù)業(yè)的發(fā)展，直接帶動農(nóng)民2 0 0人就業(yè)，帶動農(nóng)戶2 0 0戶增收3 0 0萬元。1 0．2．3．3帶動農(nóng)戶 本項目實施，每年需雇用2萬個工日的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)工人，以每人每年工作2 0 0個S日計算，可直接解決1 0 0人農(nóng)民就業(yè)，帶動l 0 0戶農(nóng)戶增收1 2 0萬元。1 0．2．3．2帶動基地 本項目對綠化苗木實行標準化種植，科學(xué)化管理，對提高科技當?shù)孛缒净ɑ墚a(chǎn)業(yè)的科技水平具有一定的示范帶動作用。1 0．2．3輻射帶動能力分析1 0．2．3．1項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制 本項目需從市場購入大量的子播苗，項目單位采取與當?shù)剞r(nóng)戶簽訂籽播苗的培育收購合同，同時，提供免費技術(shù)指導(dǎo)，引導(dǎo)當?shù)剞r(nóng)戶發(fā)展籽播苗，完善苗木產(chǎn)業(yè)鏈，促進苗木種植業(yè)大力發(fā)展。 項目單位利用自身的技術(shù)優(yōu)勢，對綠化苗木實行標準化種植、科學(xué)化管理，對項目地苗木花卉的發(fā)展必將起到示范帶動作用。另外，項目地有一批活躍在全國的苗木經(jīng)紀人，項目的實施，也為苗木經(jīng)紀人提供了銷售的優(yōu)質(zhì)苗木，向下延伸了服務(wù)產(chǎn)業(yè)。1 0．2．2建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等 綠化苗木的培育過程是籽播苗—幼苗—大苗(工程苗)，本項目是將幼苗移植，培育成綠化工程使用的大苗，而籽播苗主要從市場購入。但是，作為重點發(fā)展的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)還有很大的提手I空間。苗木花卉產(chǎn)業(yè)正迅速興起，由原來的零星種植逐步走向?qū)I(yè)化、規(guī)?；?，2 001年，該縣苗木種植面積達到3 0 0 0多畝，種植專業(yè)戶有6 0 0余戶，苗木年產(chǎn)值達2 0 00多萬元。 第十章 社會效益分析10．1社會評價基本結(jié)論 實施千畝綠化苗木標準化種植基地項目，對調(diào)整項目地農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進苗木花卉產(chǎn)業(yè)發(fā)展，加快農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，解決農(nóng)村富余勞力，帶動農(nóng)民增收，具有積極的作用。具體見以下分析圖： 圖9—1 盈虧平衡分析圖9．5．2敏感性分析 考慮項目在經(jīng)營過程中的一些不確定因素，可能對項目經(jīng)濟可行性的影響，本報告分別選擇銷售收入(即產(chǎn)品價格)，經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資的單因素上下浮動5％進行敏感性分析，考察項目所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率的變化影響，計算分析結(jié)果如下表及下圖： 表9—1 敏感性分析表 變化率 一l0％ 一5％ 0％ +5％ +10％ 營業(yè)收入 ％ ％ ％ ％ ％ 經(jīng)營成本 ％ ％ ％ ％ ％固定資產(chǎn)投資％％ ％ ％ ％圖9—2 敏感性分析圖 根據(jù)以上敏感性分析圖表反映，營業(yè)收入(銷售單價)的變化對項目財務(wù)內(nèi)部收益率的影響表現(xiàn)最為敏感，其次是經(jīng)營成本，固定資產(chǎn)投資的影響表現(xiàn)較平穩(wěn)。(銷售收入_可變成本一營業(yè)稅金及附加)1 0 0％=1 6 1．4 6247。9．5不確定性分析9．5．1盈虧平衡分析 本項目年銷售收入l 05 5萬元，年總成本費5 9 7．5 2萬元，其中可變成本4 36．06萬元，固定成本1 6 1．4 6 Z}X；，營業(yè)稅金及附加0萬元。(詳見附表8 項目投資現(xiàn)金流量表)9．4．2銀行貸款清償能力分析。(詳見附表5 總成本費用估算表)9．4財務(wù)效益分析9．4．1盈利能力分析 項目生產(chǎn)期內(nèi)(按9年計算)年平均利潤總額34 3．3 7萬元，年平均所得稅8 5．8 4萬元，年平均凈利潤2 5 7．5 3萬元；平均銷售利潤率2 4．4 1％，稅后平均投資利潤率3 0．84％。 經(jīng)估算，項目年總成本為5 9 7．5 2萬元。前5年每年攤銷4 0．5萬元，后5年每年攤銷3 3．5萬元。 攤銷費是對無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的攤銷。年折舊估算為2 8．1 5萬元。 工資及福利是固定員工每人每月l 2 0 0元、新增固定員工2 0人，臨時雇工每工日6 0元、全年雇工2 5+s_日估算，全年工資福利為1 4 8．8萬元。 經(jīng)估算，本項目六種產(chǎn)品(①3cm和①5 cm香樟出售時規(guī)格一致，為一種產(chǎn)品)的單位生產(chǎn)成本分別為：①3cm香樟2 8 4 4．5 1元／畝、①5 cm香樟44 44．5 1元／畝、桂花34 44．5 1元／畝，原生茶花3 044．5 1元／畝、嫁接茶花l 4 04 4．5 1元／畝、柚子大苗l 02 04 4．5 1元／畝。 產(chǎn)品生產(chǎn)成本的工資福利，固定員工按人每月l 2 0 0元、臨時雇工按每工日6 0元估算，每畝需2 2．9 6工日。 化肥按每市斤l元，每畝用量200市斤估算；農(nóng)藥按每市斤2 0元，每畝用量5市斤估算。9．3總成本及經(jīng)營成本估算9．3．1單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 為便于估算，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本以畝為單位。全年銷售收入可達1 05 5萬元。共種植香樟6 0 0畝(其中①3cm香樟3 0 0畝，①5 cm香樟3 0 0畝)，每畝2 0 0株；桂花2 5 0畝，每畝2 0 0株；原生茶花l 2 0畝，每畝2 0 0株；嫁接茶花8 0畝，每畝6 0株；柚子大苗3 0畝，每畝l 0 0株。 本項目為綠化苗木種植，苗木種植到銷售一個生產(chǎn)周期一般為2—5年，為便于計算，本項目將苗木的購苗成本及銷售收入按生產(chǎn)周期平均計算。 項目計算期l 0年。 本項目屬農(nóng)業(yè)項目，根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，免交納增值稅、城市建設(shè)維護稅、教育附加費。 第九章 財務(wù)評價 9．1財務(wù)評價依據(jù) 國家計委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》、《企業(yè)會計制度》及國家有關(guān)政策規(guī)定進行。 本項目自籌資金5 6 5萬元，其中4 05萬元用于建設(shè)投資，主要是用于項目土地購置款、建設(shè)工作用房、規(guī)劃設(shè)計費、基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費，另l 6 0萬元用于流動資金。簽訂項目實施合同，按合同、進度分期報帳付款，驗收合格后付清款項。財政補貼資金全部用于土建投資、生產(chǎn)設(shè)備購置、科技投資和前期工作費。8．3．4銀行貸款及籌措 本項目不申請銀行貸款。自籌資金主要來源于企業(yè)歷年實現(xiàn)的未分配利潤及股東增資。項目所在地市、縣近年經(jīng)濟發(fā)展良好，財政收入增長較快，苗木生產(chǎn)種植是項目所在地*縣政府今后重點發(fā)展的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，財政配套資金能落實到位。 (詳見附表3：流動資金估算表)8．2．1．3其他8．3資金來源 項目投資總額8 3 5萬元，其中用于建設(shè)投資6 7 5萬元，流動資金投資1 6 0萬元，資金來源如下：8．3．1中央財政資金 申請中央財政補貼資金l 8 0 萬元，占總投資2 1．5 6％。經(jīng)估算流動資金總額為1 6 0萬元。(詳見附表2：建設(shè)投資估算表，附表3：流動資金估算表)8．2．1．1建設(shè)投資 項目建設(shè)投資6 7 5萬元，其中固定資產(chǎn)投資3 05萬元，占4 5．1 8％，包括：土建工程投資2 7 0萬元，占4 0％，設(shè)備購置35萬元，占5．1 9％；無形資產(chǎn)投資3 3 5萬元，占4 9．6 3％，主要是購買土地1 1 2 2畝；其他投資3 5萬元，占5．1 9％，包括科技投資l 0萬元，規(guī)劃設(shè)計費5萬元，基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費1 5萬元，前期工作費5萬元。 設(shè)備價格按照廠家報價或市場價格估算，本項目所用設(shè)備不需安裝，所以不估算設(shè)備安裝費。 土建工程費采用單位建筑工程投資估算法，工程建設(shè)其他費用按各項費用科目的費率或取費標準估算。構(gòu)筑物設(shè)置避雷裝置，形成可靠的防雷網(wǎng)。雷電也可能引起火災(zāi)。 作好防火、防雷工作。7．5勞動安全、衛(wèi)生與消防 制定各工作崗位安全操作規(guī)程，加強勞動安全教育，認真做好勞動安全保護，及時發(fā)放勞保用品，確保職工的安全與衛(wèi)生。 對基地合作社農(nóng)戶的技術(shù)培訓(xùn)。7．4技術(shù)培訓(xùn) 建立健全公司的“內(nèi)訓(xùn)’’制度。 營銷管理 基地苗木銷售由公司負責(zé)。 財務(wù)管理 種植基地財務(wù)由公司統(tǒng)一管理，實行報帳制。 生產(chǎn)管理 項目建成后，設(shè)立種植基地管理部，負責(zé)日常具體生產(chǎn)管理。 本項目需新增固定員工2 0名，其中園藝技術(shù)人員5人，管理人員4人，生產(chǎn)工人ll人，需聘用臨時農(nóng)業(yè)生產(chǎn)工人2萬個工日。7．2勞動定員 本公司采取每周五日工作制，每天工作8小時，一年工作日為2 5 1天。項目竣工后，某公司將設(shè)立種植基地管理部，負責(zé)日常具體生產(chǎn)管理。公司專門成立了以總經(jīng)理劉云為組長的項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)項目部，具體負責(zé)本項目的建設(shè)實施。 經(jīng)項目單位向當?shù)丨h(huán)境保護部門咨詢，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，本項目不需進行環(huán)境影響評價及審批。6．3評價與審批 本項目為農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)綠化苗木種植產(chǎn)業(yè)化項目，綠化、生態(tài)、環(huán)保是其主要特點，種植經(jīng)營過程不會產(chǎn)生廢水、廢氣、廢渣等排放物，基地建成后，可提高項目地綠化率，有利于改善周邊生態(tài)環(huán)境。 項目建設(shè)過程中產(chǎn)生的廢棄物及時回收、妥善處置，避免對環(huán)境造成負面影響。6．2環(huán)境保護與治理措施 為避免項目建設(shè)對環(huán)境造成不良影響，按照《中華人民共和國環(huán)境保護法》、《省建設(shè)項目環(huán)境保護條例》、《植物檢疫條例》、《中華人民共和國種子法》和有關(guān)建設(shè)項目的環(huán)境保護規(guī)定，項目采取以下環(huán)境保護措施： 嚴格植物檢疫制度，有害生物的防治原則上以生物防治為主，盡量少用或施用低毒、殘留期短的農(nóng)藥，以不引起環(huán)境污染和人畜中毒為原則。綠化苗木對生態(tài)環(huán)境具有較好的促進和改善作用，不會造成不良影響。具體進度如下表：表5—5 項目實施進度表 2009焦 2010年序號 工作階段 3 4 5 6 7 8 9 lO 1 1 12 1 2 3 l 設(shè)備采購 2 土建工程 3 苗木種植 第六章 環(huán)境影響評價 6．1環(huán)境影響 本項目選址某市*縣，場址為未開發(fā)利用的荒山、荒坡。5．8實施進度安排 2 0 08年1 1到1 2月進行項目可行性論證，編制可行性研究報告。設(shè)備選型采用高效節(jié)能設(shè)備。建設(shè)工程除新建生產(chǎn)辦公生活用房外，主要是土地整理、修建水庫、修建排灌設(shè)施等，具體內(nèi)容如下表：表54 主要建筑物明細表 序號 工程名稱 建設(shè)性質(zhì)(新建／改建)建設(shè)數(shù)量單位造價 (元) 投資額 (萬元) 1 主體工程 190 工作用房 新建1000平方米 400 40 土地開墾整理 新建 1000畝 500 50 修建灌溉水庫 新建 30畝 10000 30 灌溉水井 新建 10口 10000 10 供水管網(wǎng) 新建 10000米 20 20 排水溝渠 新建 10000米 40 40 2 輔助工程 80 農(nóng)用道路 新建 2000米 150 30 供電設(shè)施 新建 50 4 合計 2705．7節(jié)能減排措施 建設(shè)項目節(jié)約能源、減少污染是一個綜合性的問題，建設(shè)項目及產(chǎn)品選擇應(yīng)符合國家能源政策和節(jié)能要求，應(yīng)加強生產(chǎn)管理，減少能源浪費，減少污染物排放。5．5．2設(shè)備清單 設(shè)備明細清單見下表：表5—3 設(shè)備清單表 序號 設(shè)備名稱規(guī)格型號 數(shù)量 單價(元) 投資額(萬元) 1 旋耕機 10臺 12000 12 2 抽水機 10臺 4000 4 3 噴藥車 WL45B 2輛 20000 4 4 起苗機 20臺 4000 8