庫(kù)存現(xiàn)金管理文獻(xiàn)綜述(參考版)
2025-01-19 02:07本頁(yè)面
【正文】 購(gòu)貨方貨款一旦付出，應(yīng)該積極催促銷貨方及時(shí)將發(fā)票開出，這樣購(gòu)貨方就可以及時(shí)拿購(gòu)貨發(fā)票向稅務(wù)局申請(qǐng)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，從而減少購(gòu)貨方交增值稅額，減少購(gòu)貨方的現(xiàn)金流出。存貨過(guò)少有可能引起生產(chǎn)中斷，喪失盈利機(jī)會(huì)；存貨過(guò)多又會(huì)造成資金積壓，削弱企業(yè)的償債能力，增加倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用和利息支出，并有可能使企業(yè)承擔(dān)存貨跌價(jià)或耗損的風(fēng)險(xiǎn)。[8] 雖然各個(gè)行業(yè)的應(yīng)付賬款付款期浮動(dòng)范圍不會(huì)太大，但企業(yè)還是可以在不影響信譽(yù)的情況下，盡量延長(zhǎng)采購(gòu)物資付款期，以減少現(xiàn)金缺口時(shí)的融資費(fèi)用。[7]，減少應(yīng)收賬款 為降低壞賬損失風(fēng)險(xiǎn)，銷售商品堅(jiān)持采用先款后貨的營(yíng)銷結(jié)算方式，減少應(yīng)收賬款，增加預(yù)收賬款，加速資金周轉(zhuǎn)。[7] 企業(yè)可針對(duì)基層單位銀行戶頭多而零亂的情況，及時(shí)清理并撤消基層單位銀行戶頭，實(shí)行銀行資源集中統(tǒng)一管理，會(huì)很有成效地盤活公司現(xiàn)金存量，大大減少沉淀資金，實(shí)現(xiàn)對(duì)基層單位的現(xiàn)金流量統(tǒng)一調(diào)度與控制。其次，嚴(yán)格按照預(yù)算控制資金支出，嚴(yán)把現(xiàn)金流量的出入關(guān)口。一些信用卡銀行為了保住原用卡戶而為卡戶提現(xiàn)大開方便之門，使大量現(xiàn)金借此渠道大量流入社會(huì)，利用信用卡提現(xiàn)程度一天天擴(kuò)大，這與“減少現(xiàn)金使用，擴(kuò)大轉(zhuǎn)賬結(jié)算”使用信用結(jié)算的宗旨背道而馳。利息自定，根本不用通過(guò)銀行?，F(xiàn)在每個(gè)企業(yè)，甚至企業(yè)內(nèi)部的每個(gè)部門都有或大或小的“小金庫(kù)”，小則上千元，多則幾萬(wàn)元，幾十萬(wàn)元，形成的方式之多，手段之隱秘，影響之深，給治理帶來(lái)很大的困難。保留賬外公款俗稱“小金庫(kù)”這個(gè)問(wèn)題多年來(lái)一直難以解決。因此，部分單位為保證不合理地支付現(xiàn)金，便將公款以個(gè)人名義私自存入儲(chǔ)蓄所，而銀行睜一只眼閉一只眼。目前，開戶單位庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)限額的少則幾倍，多則幾十倍，甚至有的現(xiàn)金庫(kù)存多達(dá)幾十萬(wàn)
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