商事登記制度ppt課件(參考版)
2025-01-14 12:10本頁面
【正文】 淄博市工商局對此無營業(yè)執(zhí)照審計業(yè)務(wù)依法予以取締，并對當(dāng)事人處 2萬元罰款。從 2022年底開始經(jīng)營，主要靠幾個朋友聯(lián)系業(yè)務(wù)，起草好審計報告后到山東某會計師事務(wù)所蓋章（另案處理），該事務(wù)所按比例提成費用。 聊城市工商局依法對其沒收非法所得，并處。該事務(wù)所在驗資過程中沒有履行詢證義務(wù)，在未查證銀行進(jìn)賬單、銀行詢證函真?zhèn)蔚那闆r下，為上述 6家擬成立的公司出具了驗資報告，從中牟利 9200元。目前，此案正在進(jìn)一步審理中。山東蒙陽紅生態(tài)農(nóng)業(yè)集團(tuán)有限公司持驗資報告辦理了變更登記。該會計師事務(wù)所在沒有實地測量和價格詢證的情況下，出具了價值為 。 ? 8．臨沂金橋會計師事務(wù)所提供虛假評估驗資報告案 2022年山東蒙陽紅生態(tài)農(nóng)業(yè)集團(tuán)有限公司為承攬項目，需要一份注冊資本不低于 4000萬元的營業(yè)執(zhí)照。 ? 7．臨沂陽都會計師事務(wù)所出具虛假驗資報告案 臨沂陽都會計師事務(wù)所不履行必要的驗資程序，為 14家公司出具了驗資報告，共收取驗資費用 5700元。 濰坊市工商局已聯(lián)合東營市工商局立案調(diào)查。 ? 6．山東金正聯(lián)合會計師事務(wù)所出具虛假驗資報告案 山東金正聯(lián)合會計師事務(wù)所在不向銀行詢證的情況下，僅憑不實的銀行進(jìn)賬單或現(xiàn)金交款單為設(shè)立公司的當(dāng)事人出具驗資報告。 ? 5．濰坊市魯靜無照經(jīng)營案 魯靜（女）先后三次采取非法墊資、出具虛假驗資報告書和向驗資機構(gòu)提交虛假銀行詢證函、現(xiàn)金交款單、銀行驗資賬號、銀行業(yè)務(wù)公章等方式，為三家公司虛報注冊資本 1340萬元，從中非法獲利 元。 ? 4．東營魯中企業(yè)策劃咨詢中心非法從事中介服務(wù)案 東營魯中企業(yè)策劃咨詢中心通過辦理商標(biāo)注冊代理、公司登記代理、為他人墊付資金辦理公司登記和投資融資業(yè)務(wù)，違法所得共計19000元。該團(tuán)伙在 2年多時間內(nèi)，共為 292家公司非法墊資，墊資額達(dá) ，非法獲利近 500萬元。 目前，王某已被檢察機關(guān)批捕；工商部門對 4家涉案會計師事務(wù)所失職行為，依法分別處 10萬元罰款；對 54家涉案公司和 6名無照代理人，依法進(jìn)行了行政處罰。 ? 2．濟(jì)南市王某偽造銀行票據(jù)制造虛假驗資報告系列案 王某與 6名代理人勾結(jié)，擅自刻制銀行業(yè)務(wù)章，偽造銀行對賬單、現(xiàn)金繳款單、詢證函等資料，并通過會計師事務(wù)所取得驗資報告，代理人憑驗資報告，幫助擬成立公司的客戶到工商局辦理營業(yè)執(zhí)照，收取高額“代理費”，共同分贓。幾年內(nèi)先后為 330戶公司非法墊資，墊資金額 。此外，工商部門還查處了深圳市利某集裝箱運輸有限公司和深圳市萬某華商貿(mào)有限公司虛假登記案。其中，深圳市蘇某物流有限公司于2022年４月１８日申請變更登記，注冊資本由１０萬元變更為１００萬元。 ? 10 深圳市蘇某物流有限公司等虛假登記系列案 ? 2022年５月，市工商局在收到某銀行反映多家企業(yè)的驗資賬戶、資金往來記錄存在問題的來函后，立即對存在出資問題的企業(yè)立案調(diào)查。此外，對２７５６家企業(yè)的登記材料核查發(fā)現(xiàn)，涉嫌提交虛假材料的企業(yè)有６０７家，涉嫌虛假出資、虛報注冊資本和抽逃出資的１２家。 ? ? 9 外貿(mào)企業(yè)虛假登記系列案 ? 2022年初，羅湖工商分局專門開展了一次外貿(mào)企業(yè)專項檢查行動。經(jīng)實地檢查，這些公司均不在原注冊地址經(jīng)營，彭某本人也下落不明。市工商局對其作出補辦年檢、免予行政處罰的處理。根據(jù)規(guī)定，市工商局對該公司作出沒收違法所得、吊銷營業(yè)執(zhí)照并處３０００元罰款的處罰決定。 ? 6 深圳市某典會會計師事務(wù)所有限公司提供虛假驗資報告案 ? 經(jīng)查，深圳市某典會計師事務(wù)所有限公司在為深圳市某之旅旅游服務(wù)有限公司、深圳市潮某珠寶有限公司驗資時，經(jīng)辦的注冊會計師沒有按規(guī)定到銀行詢證，而是委派公司員工余某代辦，并偽造股東出資交款憑證和銀行征詢函，出具虛假驗資報告。對于此次變更，張某與其他股東意見不一，無法達(dá)成共識，高某即在公司變更登記申請相關(guān)資料上偽造張某簽名，并使用假公章取得公司變更登記。 ? 5 深圳市英某科技有限公司騙取變更登記案 ? 2022年１０月２１日，深圳市英某科技有限公司申請辦理變更登記。 ? 4 深圳市某興貿(mào)易有限公司騙取登記案 ? 經(jīng)查，該公司在2022年１月６日申請設(shè)立登記時，使用周某已遺失的身份證并假冒其簽名，偽造相關(guān)登記申請材料，取得設(shè)立登記。 ? 3 深圳市金某達(dá)工程擔(dān)保有限公司虛報注冊資本案 ? 經(jīng)查，2022年，該公司法人何某、股東徐某通過中介人員使用虛假房屋租賃合同申請公司住所變更登記，并由中介墊資將注冊資本從１００萬元增至３０００萬元。 ? 2 深圳市啟某貿(mào)易公司虛報注冊資本案 ? 經(jīng)查，該公司法人孔某、股東熊某花費１２０００元，由中介墊資１００萬元作為注冊資本騙取公司登記。 ? 如登記機關(guān)或工作人員的過錯致當(dāng)事人損失的，如何確定責(zé)任的問題 ? 如登記和公告的效力以及登記的更正和注銷的問題 ? 有關(guān)商事登記文件管理的問題 ? 與登記有關(guān)的爭議與處理的問題 商事登記法律制度 ? 1 深圳市鑫某擔(dān)保有限公司非法登記代理案 ? 經(jīng)查，該公司自2022年５月起，共為９４７戶企業(yè)辦結(jié)開業(yè)或增資的登記手續(xù)，２７９戶企業(yè)正在辦理尚未通過核準(zhǔn)，涉案企業(yè)達(dá)１１６６戶，為涉案企業(yè)墊付注冊資本金合計７９１５７萬元。 ? 解決：應(yīng)簡化登記手續(xù)，為主體進(jìn)入市場創(chuàng)造條件。 商事登記法律制度 ? （ 2）現(xiàn)行的立法過于注重管理，而疏忽效率。 ? 如分散式的立法容易
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