某產(chǎn)權(quán)制度改革調(diào)查報(bào)告與mbo操作建議書(shū)(1)(參考版)
2025-01-13 12:44本頁(yè)面
【正文】 首付款 30％，分 8次付款，五個(gè)月后的七個(gè)月每月平均支付 10％ ?方案三： 首先按照 90％給予優(yōu)惠；如果一次性付清，再給予管理層 5%的獎(jiǎng)勵(lì)股份，相當(dāng)于個(gè)人所需支付的總價(jià)款為凈資產(chǎn)的 ％ ?方案四： 一次性付清，優(yōu)惠30％ ?方案六： 分 3年付清，首付款為出售價(jià)格的 30％；在此基礎(chǔ)上首付款每多付 10％，相應(yīng)給予 3％的優(yōu)惠 ?方案五： 3年內(nèi)分期付清全部款項(xiàng)，首付款超過(guò)40％；一次性按照總價(jià)款優(yōu)惠 10％ 推薦方案四（優(yōu)選）、方案五（次選）、方案六（備選）順序運(yùn)用 身份置換補(bǔ)償計(jì)算（湖北標(biāo)準(zhǔn)） ?經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金＝本單位工作年限 S ?安置費(fèi)＝ 3 當(dāng)?shù)仄髽I(yè)上年度平均工資 1. 經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金、安置費(fèi)只能選擇其中一項(xiàng)； 2. S按照合同解除前 12個(gè)月本人平均工資，低于本企業(yè)平均月工資的采用本企業(yè)平均月工資，高于本企業(yè)平均工資 3倍的采用 3倍本企業(yè)平均工資； 3. 安置費(fèi)發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)：一般應(yīng)按人均不超過(guò)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)上年平均工資的３倍計(jì)發(fā)，但不同工齡的職工應(yīng)有所區(qū)別； 4. 29人經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金共計(jì) （按司齡計(jì)算）或（按工齡計(jì)算） ； 5. 安置費(fèi)共計(jì) 。 融資方案三：管理層、信托公司和清江水電簽訂三方協(xié)議 管理層 投資公司 XX水電 信托公司 股權(quán)質(zhì)押融資 以股利償還貸款 XX發(fā)展 股權(quán) 購(gòu)買(mǎi)股份 股權(quán) 轉(zhuǎn)質(zhì)押 委托理財(cái) 股利 設(shè)立 ? 通過(guò)投資公司償還貸款后再將剩余股利返還給員工，降低了納稅基數(shù)； ? 成本較低，一般在 1％－ 3％之間； ? 操作相對(duì)復(fù)雜，需要投資公司、信托公司和 XX水電三方達(dá)成一致，尤其是說(shuō)服清 XX水電接受比較困難； ? 易于吸引信托公司加入：對(duì)信托公司而言未發(fā)生實(shí)際現(xiàn)金支出，與此同時(shí)有受托理財(cái)和差額（貸款收益－股權(quán)回報(bào)）收益。 導(dǎo)讀 建議方案 收購(gòu)方案 股權(quán)分配方案 融資方案 支付方案 補(bǔ)償方案 案例分析 項(xiàng)目概述 問(wèn)卷分析 融資方案一：個(gè)人借貸 ? 操作簡(jiǎn)單 ? 所有還款風(fēng)險(xiǎn)由個(gè)人承擔(dān) ? 個(gè)人借款在一般情況下，不可能太多 ? 如果收購(gòu)資金較大，一般需借助其他融資途徑（如信托公司）同時(shí)進(jìn)行； ? 針對(duì)信托公司而言，一般要求個(gè)人必須要有一定出資比例 —— 20％左右。 6. 安全文明考試 2022安全文明駕駛常識(shí)考試 導(dǎo)讀 案例分析 項(xiàng)目概述 收購(gòu)方案 建議方案 股權(quán)分配方案 融資方案 支付方案 補(bǔ)償方案 問(wèn)卷分析 改制方案設(shè)計(jì)原則 系統(tǒng)思考，謹(jǐn)慎設(shè)計(jì) 提前布局，分步實(shí)施 低調(diào)行事，合情合法 持股原則 ?管理層共 36人分配 100%，人均 % ； ?最高比例 A是平均比例值的倍數(shù)采用 8 ； ?關(guān)鍵核心管理人員（一類(lèi)人員）保持相對(duì)控股，高層管理人員（一類(lèi)、二類(lèi)人員）保持絕對(duì)控股51%，其他人員（三類(lèi)、四類(lèi)）占有 49%的股份 ； ?D:C的比值分別按照 1:2或者 2:3來(lái)試算 股權(quán)分配比例（ 優(yōu)選 方案） 類(lèi)別 人員范圍 人數(shù) 股份比例 % D:C比值 1:2 股份數(shù)量（萬(wàn)元） 一 本部總經(jīng)理 1 % 二 本部副總經(jīng)理級(jí) 5 % 三 本部中層 12 % 子公司總經(jīng)理 四 子公司副總經(jīng)理級(jí) 18 % 子公司中層 合計(jì) 36 100 9450 股權(quán)分配比例（次選方案） 類(lèi)別 人員范圍 人數(shù) 股份比例 % D:C比值 2:3 股份數(shù)量（萬(wàn)元） 一 本部總經(jīng)理 1 % 二 本部副總經(jīng)理級(jí) 5 % 三 本部中層 12 % 子公司總經(jīng)理 四 子公司副總經(jīng)理級(jí) 18 % 子公司中層 合計(jì) 36 100 9450 股權(quán)管理重要原則 ? 自股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效起五年內(nèi) ， 其余 35人管理層隊(duì)伍的相應(yīng)股份必須集中委托給最高股份比例持有者 （ 法人代表 ） 經(jīng)營(yíng)管理 ， 行使法律規(guī)定的表決權(quán) ， 其他各項(xiàng)權(quán)利義務(wù)必須協(xié)商決定是否委托行使 。比如，總經(jīng)理 60萬(wàn)股份，副總經(jīng)理 45萬(wàn)股份，如果總經(jīng)理退到副總的位置，則必須轉(zhuǎn)讓出 15萬(wàn)的股份，而副總經(jīng)理升任總經(jīng)理，則要購(gòu)買(mǎi) 15萬(wàn)股份。 3. 引入信托公司，解決了法定股東超標(biāo)設(shè)計(jì)（公司法中規(guī)定有限責(zé)任公司的股東在 2～ 50人之間）。 3. F公司承諾股東回報(bào)率不會(huì)低于 10% 案例九： F公司 借鑒意義 1. 直接用現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)股權(quán)： 78名管理人員共出資 2450萬(wàn)元，人均 31萬(wàn)元，對(duì)于 F公司的管理人員來(lái)說(shuō)負(fù)擔(dān)并沉重。 2. 資金來(lái)源： a) 高層管理人員 38人 直接現(xiàn)金支付； b) 余下 40人 通過(guò)信托公司而成為間接持股人，資金交由信托公司管理，信托公司直接持股 F公司，代表此 40人參加股東大會(huì)。 是一家專(zhuān)門(mén)為此次改制而成立的公司，由公司的員工集體出資設(shè)立 導(dǎo)讀 項(xiàng)目概述 案例分析 問(wèn)卷分析 案例一 案例二 案例三 案例四 案例五 案例六 案例七 案例八 案例九 建議方案 案例九： F公司 股權(quán)狀況 項(xiàng)目 股份 占總股本比例 總股本（凈資產(chǎn)） 5000萬(wàn)股 100％ 原控股集團(tuán)股份 5000萬(wàn)股 100％ 轉(zhuǎn)讓股份 2450萬(wàn)股 49％ 管理層 MBO 2450萬(wàn)股 49% 轉(zhuǎn)讓后國(guó)有股份 2550萬(wàn)股 51％ 案例九： F公司 收購(gòu)內(nèi)容 1. 比例分配： 共分為 六級(jí) ：總經(jīng)理為第一級(jí)，需要支付 60萬(wàn)元；第二級(jí)副總經(jīng)理、董事長(zhǎng)需支付 45萬(wàn)元；第三級(jí)總經(jīng)理助理與分公司的總經(jīng)理，需支付 35萬(wàn)元；第四級(jí)部門(mén)經(jīng)理，需支付 25萬(wàn)元；第六級(jí)部門(mén)副經(jīng)理，需支付 15萬(wàn)。 導(dǎo)讀 項(xiàng)目概述 案例分析 問(wèn)卷分析 案例一 案例二 案例三 案例四 案例五 案例六 案例七 案例八 案例九 建議方案 案例八： E公司 股權(quán)狀況 項(xiàng)目 股份 占總股本比例 總股本（凈資產(chǎn)） 100％ 省政府股份 100％ 轉(zhuǎn)讓股份 91％ 管理層 MBO 46% 投資公司受讓 45％ 轉(zhuǎn)讓后國(guó)有股份 9％ 案例八： E公司， 收購(gòu)內(nèi)容 1. 收購(gòu)價(jià)格 a) E公司經(jīng)評(píng)估的國(guó)有凈資產(chǎn)為 ； b) 省政府同意按 90％的價(jià)格即 ； c) 在此基礎(chǔ)上，再 扣減經(jīng)各方核定的在崗員工經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金、內(nèi)退職工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金、獎(jiǎng)勵(lì)金以及離退休人員管理及費(fèi)用合計(jì) ， 剩余凈資產(chǎn)為 ； d) 轉(zhuǎn)讓
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