胡慶康現(xiàn)代貨幣銀行學教程第3版課后習題詳解第4章商業(yè)銀行(參考版)
2025-01-12 21:22本頁面
【正文】 在條件成熟時，積極引進權(quán)威性的社會中介機構(gòu)審計，如注冊會計師、資產(chǎn)評估師，加大外審力度，提高經(jīng)營、會計信息的準確性及可信度，使銀行處于嚴密的監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)之中，樹立企業(yè)形象。為了保證市場約束監(jiān)管力量的充分發(fā)揮，應(yīng)逐步推進信息披露的規(guī)范化、市場化。所以，市場約束也是一股強大的監(jiān)管力量，是監(jiān)管 當局對銀行監(jiān)管體系的一部分。當然還需要各商業(yè)銀行根據(jù)自身的實際情況，建立和健全科學、嚴謹、有效的內(nèi)部控制機制，需要建立有序競爭、共同發(fā)展的自律體系。中國人民銀行應(yīng)充分發(fā)揮央行職能，以國家的經(jīng)濟金融法規(guī)為基礎(chǔ)，以效益性、安全性和流動性內(nèi)容，建立健全一套責權(quán)分明、平衡制約、運作有序的內(nèi)部控制 機制，充分發(fā)揮各金融機構(gòu)自我約束、自我監(jiān)察、自我糾正的作用，提高其嚴格遵守金融法規(guī)與秩序的自覺性。硬化商業(yè)銀行的資本充足率約束，強化對商業(yè)銀行的風險管理及資本充足率要求。 （ 5） 強化金融監(jiān)管，提高商 業(yè)銀行自律意識 有效的金融監(jiān)管，必須注重外在約束和內(nèi)在約束的有機統(tǒng)一。尤其是加入 WTO 后，我國金融市場開放度進一步增大，利率將逐步自由化操作，資產(chǎn)負債的敏感性增大，總行需要隨時隨地掌握整個系統(tǒng)的即時的資金來源與運轉(zhuǎn)情況，以便能夠迅速及時分析調(diào)整資產(chǎn)和負債的存在狀態(tài)，控制風險。根據(jù)新協(xié)議中對有效率風險管理的要求，商業(yè)銀行必須建立全面、及時、統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫。 （ 4） 要盡快建立科學合理的風險評估體系 從 1999 年開始，央行要求四大國有商業(yè)銀行對貸款按五級分類工作，并據(jù)此進行呆帳準備金提取，這為國有商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)用評級方法提供良好的基礎(chǔ)。在爭取國家對商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的方式、程序、稅收等方面給予適當?shù)牧⒎ê驼咧С滞猓虡I(yè)銀行提高資本充足率的另一個重要途徑是減少風險，從改善內(nèi)部經(jīng)營管理機制和提高經(jīng)營決策水平人手，一方面應(yīng)加強資產(chǎn)安全，盤活存量不良貸款，保證新增貸款全部回收，對信貸資產(chǎn)實施綜合的、全面的過程管理，運用多種形式確保不良貸款下降，提高資產(chǎn)質(zhì)量。我國近年來居民儲蓄存款增加迅速，到 2022 年 6 月已達到數(shù)萬億元，由于當前的儲蓄存款利率不斷降低，居民對債券投資有較大的潛在的需求，因此存在著較大的金融債券發(fā)行空間。要積極探索發(fā)行長期次級金融債券擴充資本方式。同時，新協(xié)議還提出了計算風險資產(chǎn)的其他替代方法，對金融創(chuàng)新工具 給予相當關(guān)注。因為新協(xié)議對信用風險的衡量及風險資產(chǎn)的標準計算方法、權(quán)重設(shè)計的原則做出重大修改。因此，及早針對新的資本協(xié)議框架采取措施，才能使我國銀行業(yè)的風險監(jiān)管適應(yīng)國際金融業(yè)風險管理發(fā)展和我國金融市場平穩(wěn)發(fā)展的需要。這也是新協(xié)議區(qū)別《巴塞爾協(xié)議》特點所在。它進一步強調(diào)了銀行內(nèi)控機制建設(shè)的重要性和基本要求、監(jiān)管當局的準確評估和及時干預(yù)、銀 行資本管理的透明度和市場約束。 8．《新巴塞爾資本協(xié)議》的內(nèi)容對我國的銀行業(yè)有什么啟示？ 答： （ 1） 按新《巴塞爾 資本 協(xié)議》的要求，應(yīng)加強金融監(jiān)管 新協(xié)議考慮到了銀行業(yè)近幾年來的發(fā)展變化，特別 是銀行業(yè)的混業(yè)經(jīng)營、資產(chǎn)證券化等新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品發(fā)展所產(chǎn)生的作用影響，具有 一 定程度的涵蓋性。對銀行來說，借款者支付過程的任何重要變化都提供了一個信號，促其去進行調(diào)查。特別是，要求借款者使用其在該銀行的支票賬戶，這家銀行可以觀察企業(yè)的支付活動，由此可以得到大量有關(guān)借款者財務(wù)狀 況的信息。一旦企業(yè)違約，銀行可用這 100 萬元補償余額來彌補部分貸款損失。在這種安排下，取得貸款的企業(yè)必須在其銀行支票存款賬戶上保留某一最低規(guī)模的資金。 ⑥抵押和補償性余額 對于貸款來說，抵押要求是信用風險管理的重要工具，因為抵押物弱化了逆向選擇的后果 。對銀行的好處則在于，貸款承諾開創(chuàng)了一種長期聯(lián)系，便利了它的信息收集工作。大部分工商業(yè)貸款都是在貸款承諾安排下發(fā)放的。 ⑤貸款承諾 銀行可以通過向商業(yè)客戶提供貸款承諾來創(chuàng)造長期聯(lián)系和收集信息。限制性契約不可能設(shè)想到所有的風險活動的可能，然而，如果一名借款者想同一家銀行保持長期聯(lián)系，以便其在未來較容易地以低利率取得借款，他將主動地規(guī)避風險活動。一家與銀行保持長期聯(lián)弘毅考試論壇 100 所高校 100G 經(jīng)濟、管理、法律、英語類考研筆記、講義、真題（有答案）?。。? 系的企業(yè)將發(fā)現(xiàn)，它們能以低利率取得貸款，因為銀行的信息監(jiān)控成本很低。與客戶的長期聯(lián)系，減少了收集信息的 成本，因此，監(jiān)控長期客戶的成本就比監(jiān)控新客戶的成本低得多。這樣，銀行就能保證借款者不從事那些從銀行角度來看有損于銀行利益的風險活動。為了減少這種道德風險，銀行必須堅持風險管理的原則，在貸款合約中寫人限制借款者從事風險活動的條款（限制性契約）。同樣，將自己的貸款集中于特定的行業(yè)，銀行對這些企業(yè)會擁有更多的知識，從而更容易判斷哪些企業(yè)具有按時償還貸款的能力。由于存在著逆向選擇問題，銀行分辨風險高低是必要的。從某一角度來說，這種行為是不合理的，因為這意味著銀行沒有把它們的貸款組合分散化，從而使自己面臨更多的風險。因此，除了收集諸如銷售之類的信息之外，銀行還會詢問諸如企業(yè)未來的計劃、如何使用貸款以及行業(yè)競爭之類的情況，甚至會實地訪問公司，以掌握第一手 材料。在此之上，銀行再進行判斷，決定是否發(fā)放這筆貸款。 當銀行進行消費者貸款時（如汽車貸款或購房抵押貸款），首先將調(diào)查申請者的 信用狀況：工薪、銀行賬戶、其他資產(chǎn)（如汽車、保險單和家具）、未清償貸款、貸款記錄、信用
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