出納工作管理ppt課件(參考版)
2025-01-12 07:27本頁面
【正文】 ? 。） 學(xué)習(xí)提示： ? 一是掌握出納工作管理的基本規(guī)定；二是掌握現(xiàn)金調(diào)繳及預(yù)約手續(xù) ,以及出納錯(cuò)款的處理； ? 三是重點(diǎn)掌握庫房管理、查庫管理、出納交接管理的要求 .。 ? （二）交接原則 ? 管庫員辦理交接時(shí)，金庫鑰匙、密碼不能交叉保管、使用，應(yīng)遵循平行交接原則。 七、出納交接 ? （一）交接流程 ? 出納或管庫員工作變動(dòng)或臨時(shí)休假時(shí)，必須辦理移交手續(xù)。 ? （三）查庫方法 ? 堅(jiān)持日初、日間、日終不同時(shí)點(diǎn)查庫，查庫結(jié)束后應(yīng)登記 《 查庫登記簿 》 （日終時(shí)以尾箱實(shí)物清單作附件，日初或日間以憑證存量登記簿與尾箱余額查詢打印信息作附件），注明查庫具體時(shí)間，并由相關(guān)人員簽章。 ? ４ .庫房、保險(xiǎn)柜和守庫室的安全設(shè)備是否齊全，是否符合安全條件。 ? ２ .庫房、保險(xiǎn)柜的使用、管理情況 ,庫房、保險(xiǎn)柜的密碼，鑰匙的使用、交接、管理情況，金庫鎖是否發(fā)生損壞，有無擅自更換情況。各級(jí)管理人員查庫次數(shù)不得重復(fù)統(tǒng)計(jì)。除管庫員外，其他人員未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得進(jìn)入庫房。 特殊情況需要?jiǎng)佑脗溆描€匙和金庫密碼時(shí) ， 應(yīng)經(jīng)總行主管會(huì)計(jì)行長和主管保衛(wèi)工作行長批準(zhǔn) ，并會(huì)同支行行長和密碼管理或鑰匙管理人員啟封 。 ? 3．各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)庫房備用鑰匙及備用庫門鑰匙管理 ? 各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)庫房備用鑰匙及備用庫門鑰匙由管庫員與支行行長共同密封后 ，交總行會(huì)計(jì)部門入庫或入保險(xiǎn)柜保管 。 內(nèi)勤行長 （ 會(huì)計(jì)主管 ） 離崗 ， 金庫密碼由支行行長管理 ， 必須辦理交接手續(xù) ， 明確責(zé)任 。庫內(nèi)不準(zhǔn)存放私人財(cái)物和其他物品。 ? （ 二 ） 庫內(nèi)款項(xiàng)及實(shí)物 ? 現(xiàn)金、金銀、外幣、有價(jià)單證等必須入庫保管。 庫房的結(jié)構(gòu) 、安防設(shè)施要符合安全保衛(wèi)部門規(guī)定標(biāo)準(zhǔn) 。 （三）現(xiàn)金調(diào)繳錯(cuò)款的處理 ? 現(xiàn)金調(diào)繳發(fā)生的錯(cuò)款，調(diào)入行和調(diào)出行都負(fù)有追查責(zé)任，要當(dāng)日查明原因及時(shí)處理賬務(wù)，錯(cuò)款事項(xiàng)三個(gè)工作日內(nèi)處理完畢 。 四、錯(cuò)款處理 ? （ 二）原封新券 (幣 )錯(cuò)款處理 ? 原封新券 (幣 )發(fā)生錯(cuò)款，應(yīng)查明原因，根據(jù)錯(cuò)款性質(zhì)和張數(shù)的不同，區(qū)別處理。 （ ? 2．責(zé)任事故錯(cuò)款按長款歸公、短款自賠的原則處理。對(duì)確實(shí)無法收回的錯(cuò)款損失，應(yīng)區(qū)別性質(zhì)進(jìn)行處理。 ? 4．外幣反假 ? 外幣反假按照中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。） ? 3．被破壞人民幣 ? 凡發(fā)現(xiàn)挖補(bǔ)、拼湊、揭去一面以及有意損壞、涂抹等被破壞的人民幣，原則上要予以沒收。各機(jī)構(gòu)收繳的假幣上繳縣總行后，由縣
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