會(huì)計(jì)電算化講義3日常賬務(wù)處理的一般程序(參考版)
2025-01-10 15:12本頁面
【正文】 如何進(jìn)行憑證審核？ 如何進(jìn)行憑證過賬？ 簡(jiǎn)述賬簿管理的主要內(nèi)容。 試述在填制銀行存款業(yè)務(wù)憑證，涉及項(xiàng)目核算業(yè)務(wù)憑證和外幣核算業(yè)務(wù)憑證時(shí)有哪些特殊要求和注意事項(xiàng)。由于系統(tǒng)提供了豐富的賬簿匯總、分析和打印功能，用戶可借助各種核算賬簿，查詢由系統(tǒng)根據(jù)憑證數(shù)據(jù)生成的各種賬簿數(shù)據(jù)，輔助企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和管理決策，還可按照財(cái)務(wù)管理的需要，打印各種憑證和賬簿。其中，憑證處理是日常賬務(wù)處理中最為重要也是最為繁重的工作，憑證是系統(tǒng)唯一的數(shù)據(jù)來源，只有輸入正確的憑證，才能保證財(cái)務(wù)系統(tǒng)賬務(wù)核算的準(zhǔn)確性。否則，系統(tǒng)不生成小計(jì)信息。 2022/2/4 Free Template from 69 核算項(xiàng)目分類總賬管理 說明： ＊每次只能選擇查詢一個(gè)核算項(xiàng)目類別的核算項(xiàng)目的總賬。 ＊注意： ＊在數(shù)量金額明細(xì)賬中可以統(tǒng)計(jì)未過賬數(shù)據(jù)。 ＊在輸入查詢條件時(shí)，如果不輸入會(huì)計(jì)科目代碼，則會(huì)輸出所有下設(shè)數(shù)量金額核算的會(huì)計(jì)科目的數(shù)量金額總賬。 2022/2/4 Free Template from 66 （一）數(shù)量金額總賬 數(shù)量金額總賬是在會(huì)計(jì)科目中設(shè)置有數(shù)量金額輔助核算及其明細(xì)科目的“期初結(jié)存”、“本期收入”、“本期發(fā)出”、“本年累計(jì)收入”、“本年累計(jì)發(fā)出”以及“期末結(jié)存”的數(shù)量及金額。 2022/2/4 Free Template from 65 三、數(shù)量金額賬管理 數(shù)量金額是對(duì)系統(tǒng)中設(shè)置有數(shù)量金額核算的科目的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總而生成的賬簿。 ＊ 在多欄式明細(xì)賬中，系統(tǒng)同樣能夠?qū)崿F(xiàn)有關(guān)賬表的一體化數(shù)據(jù)查詢。 由于每個(gè)用戶使用的多欄賬都不盡相同，系統(tǒng)沒有預(yù)設(shè)多欄賬的格式，用戶可以根據(jù)自已的需要，自行編輯生成多欄賬。在金蝶 2022中，利用系統(tǒng)的明細(xì)賬查詢功能，可以查詢包括現(xiàn)金和銀行存款各明細(xì)賬戶在內(nèi)的發(fā)生情況，并按照一定的格式進(jìn)行打印輸出。使用金蝶 2022的打印輸出功能，可以根據(jù)用戶的需要，打印出精美的總分類賬賬冊(cè)，以供查看或保存。 2022/2/4 Free Template from 60 賬證一體化查詢 從明細(xì)分類賬調(diào)出記賬憑證 在 【 明細(xì)分類賬 】 窗口中，將光標(biāo)移動(dòng)到要查詢的記賬憑證上，雙擊鼠標(biāo)，或執(zhí)行 【 查看 】 /【 記賬憑證 】命令，即調(diào)出相應(yīng)的記賬憑證?？梢栽诳偡诸愘~中直接調(diào)出明細(xì)賬和記賬憑證，從而實(shí)現(xiàn)憑證 —— 賬簿數(shù)據(jù)的一體化查詢。 2022/2/4 Free Template from 58 一、總分類賬管理 在蝶 2022中，總分類賬科目的本期借方發(fā)生額、本期貸方發(fā)生額、本年借方累計(jì)、本年貸方累計(jì)、期初余額、期未余額等項(xiàng)目數(shù)據(jù)均可通過總分類賬查詢系統(tǒng)進(jìn)行查詢。 完成 2 3 完成 2022/2/4 Free Template from 57 第四節(jié) 賬簿管理 電算化會(huì)計(jì)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)不再是登記在某一固定賬簿中，而是儲(chǔ)存在一個(gè)數(shù)據(jù)中，它可以根據(jù)用戶的需要，通過設(shè)置不同的查詢條件，從而產(chǎn)生不同的賬頁，因此，賬簿管理的主要內(nèi)容是根據(jù)各種需要查詢賬簿數(shù)據(jù)，以及從系統(tǒng)中輸出打印有關(guān)賬頁。因此，金蝶 2022系統(tǒng)提供有隱藏的反過賬功能，以利于用戶在發(fā)現(xiàn)本月已過賬憑證存在錯(cuò)誤時(shí)，及時(shí)對(duì)錯(cuò)誤憑證進(jìn)行修改。 2022/2/4 Free Template from 54 過賬 : 注意 : 如果在 【 賬套選項(xiàng) 】 的 【 憑證 】對(duì)話框中選擇了 【 過賬前憑證必須經(jīng)過審核 】 復(fù)選框 ,則在過賬時(shí) ,系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)檢查記賬憑證是否經(jīng)過審核 .否則 ,系統(tǒng)在過賬前不對(duì)憑證進(jìn)行是否經(jīng)過審核的檢查 . 2022/2/4 Free Template from 55 二、反過賬 憑證經(jīng)過過賬處理中，通常情況下，將不能再進(jìn)行任何修改、刪除操作。 而在電算化的條件下，操作員只需根據(jù)已填制的憑證選擇記賬范圍，過賬工作已完全由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成，這不僅大大減輕了財(cái)務(wù)人員的記賬工作量，而且完全避免了手工中登賬差錯(cuò)的發(fā)生。 2022/2/4 Free Template from 52 第三節(jié) 過賬 ◆過賬 ,就是登記賬簿 ,通常也稱這為登賬或記賬。記賬憑證要及時(shí)打印，輸出的憑證必須根據(jù)憑證中所填列的附單據(jù)數(shù)附上相應(yīng)的原始單據(jù)，并按順序裝訂成冊(cè)。 2022/2/4 Free Template from 51 憑證輸出與管理 憑證輸出是指將未記賬或已記賬的憑證按一定的格式打印生成紙質(zhì)文件。檢查的范圍及標(biāo)準(zhǔn)通常包括：是否按照賬套選項(xiàng)設(shè)定的條件；是否遵循基本的憑證輸入原則，如
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