會計基本核算方法ppt課件(參考版)
2025-01-10 08:59本頁面
【正文】 。 ?銀行會計的賬務(wù)核對種類。 ?銀行會計明細核算的構(gòu)成。 ?銀行會計記賬方法的分類。 ?思考題： ?銀行會計基本核算方法的分類。銀行業(yè)務(wù)實現(xiàn)會計電腦化處理，必須加強內(nèi)部控制，以預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和糾正電腦化出路所產(chǎn)生的錯誤、舞弊和故障。 以科目為基礎(chǔ)，反應(yīng)各類資金的增減變化情況，有統(tǒng)御和核對分戶明細賬的總賬文件，記錄當天所有傳票信息的傳票記錄文件組成。 仍按會計核算要求，在科目下設(shè)立賬戶明細記錄，以便詳細、系統(tǒng)地反應(yīng)賬戶自己變化情況，一般由電腦內(nèi)部存儲客戶信息數(shù)據(jù)庫（文件）組成。 2）定期核對。通過賬務(wù)核對，要求做到賬賬、賬款、賬據(jù)、賬表、賬實、內(nèi)外賬六相符 。 （二） 分類 銀行的賬務(wù)組織 明細核算 綜合核算 銀行會計賬務(wù)組織流程圖 余額 日計表 現(xiàn)金庫存簿 庫存現(xiàn)金 現(xiàn)金付出日記簿 登記簿 現(xiàn)金付出傳票 轉(zhuǎn)賬貸方傳票 經(jīng)濟業(yè)務(wù) 轉(zhuǎn)賬借方傳票 現(xiàn)金收入傳票 分戶賬 余額表 科目日結(jié)單 總賬 現(xiàn)金收入日記簿 發(fā)生額 核對余額 核對余額 明細核算 核對現(xiàn)金科目發(fā)生額 核對現(xiàn)金科目余額 綜合核算 明細核算 分戶賬 甲種賬 乙種賬 丙種賬 丁種賬 表 215 （甲種賬） xx行 xx賬 戶名： 貨幣： 領(lǐng)用憑 賬號： 利率： 證記錄 貨款額數(shù) 期限 年 摘 要 憑證號碼 對方科目 借方 貸方 借或貸 余額 復(fù)核 蓋章 月 日 （十億位） （十億位） （十億位） 甲種賬 本戶第 頁 表 214 乙種賬 xx行 xx賬 貨幣： 領(lǐng)用憑 戶名： 賬號： 證記錄 年 摘 要 憑證號碼 對方科目 借方 貸方 借或貸 余額 日數(shù) 積數(shù) 復(fù)核 月 日 （十億位） （十億位） （十億位） 會計 記賬 本簿總頁數(shù) 本戶第 頁 表 216 （丙種賬） xx行 xx賬 本戶第 頁 貨款額數(shù) 期限 戶名： 貨幣： 領(lǐng)用憑 賬號： 利率： 證記錄 年 摘 要 憑證號碼 對方科目 代號 發(fā)生額 余額 復(fù)核 蓋章 月 日 借方 貸方 借方 貸方 （十億位） （十億位） （百億位） （百億位） 存 利率 欠 丙種賬 丁種賬 表 217 （丁種賬） xx行 xx賬 戶名： 賬號： 貨幣： 本戶第 頁 年 摘 要 起 息 日 憑 證 號 碼 借方 銷賬 日期 貸方 借或貸 余 額 復(fù)核 蓋章 月 日 （十億位） （十億位） （十億位） 會計 記賬 表 218 組 名稱 柜 年 月 日 第 頁 共 頁 現(xiàn)金收入日記簿 憑證 號碼 科目 代號 戶名或 賬 號 計劃項目代號 金額 憑證號碼 科目 代號 戶名或賬 號 計劃項目代號 金額 （位數(shù)） （位數(shù)） 合計（或過次） 合計（或過次） 復(fù)核 出納 行 計息余額表 科目 共 頁 貨幣： 利率： 年 月 日 第 頁 戶名及賬號 余額 日期 復(fù)核蓋章 （位數(shù)） （位數(shù)） （位數(shù)） （位數(shù)） （位數(shù)） （位數(shù)） （位數(shù)） （位數(shù)） （位數(shù)） 1 10 10天小計 11 20 20天小計 21 31 本月合計 至上月底 未計息積數(shù) 應(yīng)加應(yīng)減積數(shù) 至本月底累計 未計息積數(shù) 結(jié)息時計 息利息數(shù) 會計 復(fù)核 記賬 一般余額表 表 220 一般余額表 科目 共 頁 貨幣：
電大資料相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1