【正文】 謝謝大家 ! 電話： 020— 38306356 Email： 。 匯總及全部基層企業(yè)分戶數(shù)據(jù)電子文檔。 三、工作要求 （ 四 ） 報送級次 （ 境外 ） 集團所屬境外具有法人資格的子企業(yè)填報級次為一級境外子企業(yè)，二級及以下子企業(yè)并入一級子企業(yè)報送； 境內(nèi) 投資單位在境外設(shè)立的屬于經(jīng)費報賬性質(zhì)的境外辦事機構(gòu)（包括經(jīng)理部、辦事處、代表處、項目組等），由境內(nèi)投資單位填報本套報表的境外辦事機構(gòu)基本情況表 。 三、工作要求 （ 三 ） 數(shù)據(jù)管理要求 各地方應(yīng)當(dāng)按產(chǎn)權(quán)關(guān)系建立本地區(qū)監(jiān)管、非監(jiān) 管企業(yè)數(shù)據(jù)庫。 三、工作要求 注意： 國有參股企業(yè)的國有資產(chǎn)及投資收益按合并會計報表規(guī)定 ， 已納入國有投資單位國有資產(chǎn)統(tǒng)計范圍的 ， 原則上不單獨編制國有資產(chǎn)統(tǒng)計報告 ，但重要參股企業(yè)需要單獨報送國有資產(chǎn)統(tǒng)計報告 。 其中： 監(jiān)管企業(yè)：報表指標(biāo)數(shù)據(jù)必須完整 。 運用軟件轉(zhuǎn)換成 《 國 有資產(chǎn)統(tǒng)計報表 》 。 二、報表間的相互轉(zhuǎn)換 —— 監(jiān)管企業(yè)填報方式： 填報 《 企業(yè)財務(wù)決算報表 》 。 報送時間： 2020年 4月 10日前上報省國資委 2020年度企業(yè) 國有資產(chǎn)統(tǒng)計報表 一 、 與決算報表 、 財政報表的異同 二 、 報表間的相互轉(zhuǎn)換 三 、 工作要求 一、與決算報表和財政報表的異同 為減輕企業(yè)負(fù)擔(dān) ， 一表多用 ， 數(shù)據(jù)共享 ， 國有資產(chǎn)統(tǒng)計報表在表式上與決算主附表和財政表式基本一致 ， 只存在個別差異 。 填報級次： 企業(yè)所屬三級以上 (含三級 )境外子企業(yè)。 只增加了反映境外特征的 3張報表。 八、 有關(guān)注意事項 —— 關(guān)于備案工作 —— 關(guān)于合并報表 2020年度監(jiān)管企業(yè) 境外子企業(yè)財務(wù)決算 一 、 境外子企業(yè)的含義 二 、 境外報表體系特點 三 、 填報要求 一、境外子企業(yè)的含義 境外子企業(yè)指在境外及香港、澳門、臺灣地區(qū)投資設(shè)立的全資子企業(yè)、控股子企業(yè)以及經(jīng)費報賬性質(zhì)的各類辦事機構(gòu) (包括經(jīng)理部、辦事處、代表處、項目組等 )。 其中：金融企業(yè)還應(yīng)報送按照金融企業(yè)會計制度編制的會計報表和審計報告 。 八、 有關(guān)注意事項 —— 關(guān)于轉(zhuǎn)表 金融企業(yè) 、 事業(yè)單位 、 基建項目應(yīng)當(dāng)按照 《 關(guān)于印發(fā) 2020年度中央企業(yè)所屬事業(yè)單位財務(wù)決算報表轉(zhuǎn)換參考格式的通知 》 （ 評價函 ［ 2020］ 140號 ） 》 、 《 關(guān)于印發(fā) 2020年度中央企業(yè)所屬金融企業(yè)財務(wù)決算報表項目轉(zhuǎn)換參考格式的通知 》 （ 評價函 [2020]251號 ） 與 《 關(guān)于印發(fā)國有建設(shè)單位報表并入財務(wù)決算報表會計科目轉(zhuǎn)換參考格式的通知 》（ 評價函 ［ 2020］ 235號 ） 要求 ， 做好會計報表項目轉(zhuǎn)換工作 。 財務(wù)情況說明書 （一）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況； （二）企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況及利潤實現(xiàn)、利潤分配和企業(yè)虧損情況； （三）企業(yè)重大投融資及資金增減、周轉(zhuǎn)情況； （四）對企業(yè)資產(chǎn)及財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量、資本保值增值等有重大影響的其他事項； 財務(wù)情況說明書 （五）企業(yè)本年度科技投入和支出情況； （六）本年度企業(yè)經(jīng)營管理、資產(chǎn)管理、財務(wù)管理中存在的問題，下年度擬采取的改進管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施，以及業(yè)務(wù)發(fā)展計劃； （七）省國資委要求的其他情況。 財務(wù)情況說明書 企業(yè)財務(wù)情況說明書是對企業(yè)一定會計期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營、資金周轉(zhuǎn)、利潤實現(xiàn)及分配等資產(chǎn)狀況和財務(wù)管理的綜合性分析報告。 企業(yè)必須另行上報賬銷案存資產(chǎn)管理工作報告和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財務(wù)核銷管理工作報告，其中較大資產(chǎn)損失減值準(zhǔn)備財務(wù)核銷工作結(jié)果還須核準(zhǔn)。 重點說明當(dāng)年發(fā)生事實損失的已計提減值準(zhǔn)備資產(chǎn)的財務(wù)核銷情 況、清理收入的賬務(wù)處理、中介機構(gòu) (或企業(yè)內(nèi)審機構(gòu) )相關(guān)審計 情況。 重點說明賬銷案存資產(chǎn)年初數(shù)與上年年末數(shù)不一致的原因與差異 金額、賬銷案存資產(chǎn)年初、年末余額變動情況、當(dāng)年賬銷案存資 產(chǎn)清理收入的入賬方式和中介機構(gòu) (或內(nèi)審機構(gòu) )相關(guān)審計情況。 客觀增減因素證明材料作為專項說明的附件一并報送。 按照省國資委 (考核分配處 )的要求填報“國有資本保值 增值結(jié)果確認(rèn)表”及其電子文檔。 基金投資和股票投資披露年末余額最大的前 5項的年末余額、已計提減值準(zhǔn)備、市值以及盈虧等情況。 委托理財要逐筆披露受托機構(gòu)名稱及經(jīng)營狀況、年初、年末余額、盈虧等情況。 財務(wù)決算專項說明 —— 關(guān)于非經(jīng)常性損益的說明 為了客觀反映企業(yè)經(jīng)營努力和成果，詳細(xì)分析企業(yè)因產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、剝離虧損子企業(yè)、接收捐贈、財政或相關(guān)部門補貼等非經(jīng)常性收益對企業(yè)利潤總額的影響，要求企業(yè)必須如實、詳細(xì)的分項披露非經(jīng)營性損益內(nèi)容、相關(guān)金額以及對利潤總額的影響。重點包括：合并范圍變化、重大會 計差錯更正、會計政策變更等。 財務(wù)決算專項說明 —— 關(guān)于期初重大調(diào)整事項的說明 期初數(shù)調(diào)整是決算審核和財務(wù)監(jiān)管的重點關(guān)注內(nèi)容，企業(yè) 要認(rèn)真梳理年度間財務(wù)決算報表編制口徑變更以及會計核 算差錯情況，合理確定期初數(shù)調(diào)整事項，不濫用期初數(shù)調(diào) 整來調(diào)節(jié)當(dāng)期損益。 財務(wù)決算專項說明是企業(yè)向省國資委報送年度財務(wù)決算報告的重要組成部分。 會計報表附注 附注 01表 交易性金融資產(chǎn) 附注 02表 短期投資 附注 03表 應(yīng)收票據(jù) 附注 04表 應(yīng)收帳款 附注 05表 存 貨 附注 06表 存貨跌價準(zhǔn)備 附注 07表 其他流動資產(chǎn) 附注 08表 可供出售金融資產(chǎn) 附注 09表 持有至到期投資 附注 10表 長期股權(quán)投資 會計報表附注 附注 11表 重大股權(quán)投資 附注 12表 長期債權(quán)投資 附注 13表 長期債券投資前十項 附注 14表 投資性房地產(chǎn) 附注 15表 固定資產(chǎn) 附注 16表 附注 17表 無形資產(chǎn) 附注 18表 遞延所得稅 附注 19表 長期待攤費用 附注 20表 所有權(quán)受限資產(chǎn) 會計報表附注 附注 21表 交易性金融負(fù)債 附注 22表 應(yīng)付職工薪酬 附注 23表 其他流動負(fù)債 附注 24表 借 款 附注 25表 應(yīng)付債券 附注 26表 長期應(yīng)付款 附注 27表 專項應(yīng)付款 附注 28表 實收資本 附注 29表 資本公積 附注 30表 盈余公積 會計報表附注 附注 31表 未分配利潤 附注 32表 營業(yè)收入 附注 33表 建造合同 附注 34表 公允價值變動收益 附注 35表 投資收益 附注 36表 資產(chǎn)減值損失 附注 37表 營業(yè)外收入 附注 38表 政府補助 (補貼收入 ) 附注 39表 營業(yè)外支出 附注 40表 融資租賃 會計報表附注 附注 41表 經(jīng)營租賃租出資產(chǎn)表 附注 42表 融資租賃最低租賃付款額 附注 43表 重大經(jīng)營租賃 附注 44表 終止經(jīng)營 附注 45表 分部報告 附注 46表 現(xiàn)金流量間接法 附注 47表 處置子公司 附注 48表 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物 附注 49表 納入合并范圍子企業(yè)基本情況 附注 50表 持股比例超過半數(shù)未納入合并 范圍子企業(yè)基本情況 會計報表附注 —— 披露事項 （一） 企業(yè)的歷史沿革、注冊地、注冊資本、組織結(jié)構(gòu)等基 本情況； （二） 財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明； （三） 企業(yè)報告期內(nèi)采用的主要會計政策、會計估計和合并 決算報表的編制方法；報告期內(nèi)會計政策、會計估計 變更及重大差錯更正的說明； （四） 現(xiàn)金流量情況； （五） 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項及或有事項、 承諾事項的說明； 會計報表附注 —— 披露事項 （六） 企業(yè)合并、分離、重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售等事項 的說明； （七） 非貨幣性資產(chǎn)交換和債務(wù)重組的說明； （八） 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露； （九） 企業(yè)財務(wù)決算報表重要項目的說明： 貨幣資金、 長短期投資、 固定資產(chǎn)及在建工程、 商譽、 各項負(fù)債、 實收資本及各項公積金、 營業(yè)收入及各項成本費用、 外幣折算、 各項減值準(zhǔn)備的計提 等會計科目進行披露； 會計報表附注 —— 披露事項 （十） 年度決算報表合并的編制方法、范圍及其依據(jù)，將未納入合并決算報表范圍的子企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、銷售收入、實現(xiàn)利潤、稅后利潤以及對企業(yè)年度合并決算報告的影響逐戶列示； （十一） 母公司決算報表項目注釋；企業(yè)集團母公司的投資收益、從子公司分享的紅利情況及收繳的管理費、給予子公司的補貼情況等主要項目注釋； （十二） 按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)披露的有助于理解和分析報表的其它重要財務(wù)會計事項， 以及省國資委要求披露的其他事項。 會 計 報 表 附 注 企業(yè)會計報表附注是為了便于會計報表使用者理解會計報表的內(nèi)容，對會計報表的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則、編制方法及報表重要項目的等所作出的解釋和補充說明。 將報表表式與附注重復(fù)的內(nèi)容進行整合，對文字披露進行規(guī)范 。 在滿足企業(yè)會計制度等會計核算制度要求披露內(nèi)容的基礎(chǔ)上，根據(jù)新準(zhǔn)則的披露要求，增加了披露內(nèi)容。 —— 將報表附注修改為：一是根據(jù)企業(yè)現(xiàn)行的會計準(zhǔn)則和制度等規(guī)定編制滿足企業(yè)對外信息披露需要的部分；二是將部分監(jiān)管需要的信息作為專項說明單獨歸集，經(jīng)中介機構(gòu)審計后，只向國資委報送。其中：由于執(zhí)行新準(zhǔn)則而導(dǎo)致的合并范圍變化所帶來的所有影響 ， 均填列在第 8列； 由于執(zhí)行新準(zhǔn)則而產(chǎn)生的其他變化 ，填列在第 9列 。 歸屬于集團母公司的所有者權(quán)益總額 ， 為扣除 “ 未處理資產(chǎn)損失 ” 后的所有者權(quán)益合計 。 匯編范圍企業(yè)年度間主要指標(biāo)表 —— 企財 33表 本表對匯編范圍企業(yè)年度主要指標(biāo)變化的原因進行了細(xì)化 。 —— 新準(zhǔn)則對利潤總額、凈利潤和所有者權(quán)益的影響：