旭輝地產(chǎn)、建筑、物業(yè)集團年度經(jīng)營計劃編制作業(yè)指導(dǎo)書(參考版)
2025-05-25 21:13本頁面
【正文】 審批通過的計劃調(diào)整方案，由 集團 財務(wù)管理部 以公文的形式下發(fā)到 下屬公司 財務(wù)部 及相關(guān)責任部門落實執(zhí)行。 下屬公司 各部門根據(jù)項目進展情況可提出計劃調(diào)整申請，關(guān)鍵節(jié)點及重要事項的計劃調(diào)整須交由各 分管領(lǐng)導(dǎo) 、 財務(wù)部 、總經(jīng)理審核后，提交 集團 財務(wù)管理部 審核， 總裁辦 分管 領(lǐng)導(dǎo)審核， 由集團總裁作最終審批。 1） “第 一 下”：是指集團 財務(wù)管理部 根據(jù)年度經(jīng)營計劃 實際執(zhí)行情況和總裁對年度經(jīng)營目標的修訂意見 ，提出計劃 修訂 原則下發(fā)至集團總部、下屬公司各部門， 集團總部、下屬公司 財務(wù)部 組織各部門據(jù)此 修訂 編制相應(yīng)的年度職能工作計劃和下屬公司年度經(jīng)營計劃； 2） “第 一 上”：是指集團總部、下屬公司將 修訂 完畢的本部門年度計劃、下屬公司年度經(jīng)營計劃，上報 財務(wù)管理部 ， 財務(wù)管理部 負責匯總并編制集團公司 修訂后的 整體年度經(jīng)營計劃，并組織集團各部門、下屬公司領(lǐng)導(dǎo)等進行評審后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總裁審批； 3） “第 二 下”：是指集團 財務(wù)管理部 根據(jù)總裁審批意見形成集團年度經(jīng)營計劃決案并組織下發(fā)集團總部、下屬公司，并遵照執(zhí)行。 年度經(jīng)營計劃 修訂 應(yīng)從每年 7 月 1 日前開始進行，到 7 月 15 日之前編制完成。 5) “ 第三下”過程（從 12 月 30日起）： a) 總裁審批通過后， 財務(wù)管理部 形成集團總部、 下屬公司 各部門及集團年度經(jīng)營計劃決案； b) 將集團總部、 下屬公司 及集團年度經(jīng)營計劃決案組織下發(fā)至集團總部、 下屬公司 ； c) 集團、 下屬公司 、集團總部據(jù)此開始執(zhí)行相關(guān)年度經(jīng)營計劃。 e) 審批通過后“第一上”結(jié)束； 3) “第二下”過程（總用時應(yīng)少于 7天） a) 總裁審批通過主要經(jīng)營指標后，由 財務(wù)管理部 將指標細化，并明確年度經(jīng)營計劃編制原則及要求下發(fā)集團總部、 下屬公司 ； b) 集團總部、 下屬公司 根據(jù)通知中各項主要指標并結(jié)合實際情況開始編制本部門 年度經(jīng)營計劃，“第二下”過程結(jié)束。 “三下兩上”的編制方式”的具體做法 描述 ： 1) “第一下”過程（總用時應(yīng)少于 5日） a) 總裁根據(jù)集團戰(zhàn)略目標及上一年度目標完成情況和市場情況在每年 12月 3 日前提出下一年度經(jīng)營計劃總體目標：包括總體銷售收入目標、總體利潤目標及對集團總部、 下屬公司 的宏觀要求等，可采用口頭方式提出也可采用書面形式提出（總裁在提出總體目標前可于 11 月 中下旬 由 財務(wù)管理部 組織召開集團內(nèi)外部研討會，主題是對下一年工作目標進 行展望，通過研討會對下一年總體目標思路進行梳理完善）； b) 總裁同時應(yīng)提出年度經(jīng)營計劃總體編制原則：如對增長率、利潤率等指標是否有強制性要求等； c) 財務(wù)管理部 在 3 日內(nèi)按照總裁提出的總體目標要求對計劃進行分解，對集團總部、 下屬公司 目標提出要求，并頒發(fā)編制年度經(jīng)營計劃編制通知，并下發(fā)到 下屬公司 、集團總部，“第一下”過程結(jié)束?！跋隆敝改甓冉?jīng)營計劃命 令鏈從 上（集團總部）往下（ 下屬公司 ）傳達貫徹，“上”指意見從下（ 下屬公司 ）往上（集團總部）反饋。 年度 經(jīng)營計劃 管理 年度 經(jīng)營 計劃的編制和審批 為提高年度經(jīng)營計劃編制可執(zhí)行性，充分吸取各方面意見及考慮各方面因素，年度經(jīng)營計劃工作應(yīng)從每年 12 月 1 日前開始進行，到 12
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