【正文】 建設(shè)內(nèi)容符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，建議盡早建設(shè)、盡早受益 。項(xiàng)目投資利潤(rùn)率為 %，投資利稅率 %。項(xiàng)目生產(chǎn)期年均銷售總收入 萬(wàn)元，總成本費(fèi)用年均 4000 萬(wàn)元；年均利潤(rùn)總額 1000 萬(wàn)元； 所得 稅年均 260 萬(wàn)元；稅后利潤(rùn)年均 740 萬(wàn)元。 另外，公司具有較為完善的銷售網(wǎng)絡(luò)和穩(wěn)定的銷售市場(chǎng)，產(chǎn)品銷售有保障。 本項(xiàng)目產(chǎn)品的生產(chǎn)全部采用國(guó)內(nèi) 外 先進(jìn)的新技術(shù)、新 工藝。因此，該項(xiàng)目的建設(shè)是非常必要的，不僅可以促進(jìn) 果蔬 增值、實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收，同時(shí)還可以增加國(guó)家稅收。項(xiàng)目實(shí)施既可有效滿足市場(chǎng)對(duì)各類肉、果蔬產(chǎn)品的需求 ，促進(jìn)了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。 因此，項(xiàng)目具有較高的社會(huì)經(jīng) 濟(jì)效益。 拓寬人員分流渠道，解決下崗職工再就業(yè)。 項(xiàng)目的實(shí)施可以延長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)鏈，提高產(chǎn)品附加值，壯大龍頭企業(yè)，加強(qiáng)產(chǎn)品基地建設(shè)，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)。全部投資稅后內(nèi)部收益率為 %，稅后靜態(tài)投資回收期為 4 年 (含建設(shè)期 1 年 )。 第十章 社會(huì)效益評(píng)價(jià) 項(xiàng)目建設(shè)期設(shè)計(jì)為 年，投資總額為 2829 萬(wàn)元，達(dá)產(chǎn)后，冷庫(kù)年周轉(zhuǎn)肉果蔬能力達(dá)到 1 萬(wàn)噸。綜合評(píng)價(jià)，基于所測(cè)算的銷售收入及成本等數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)上是可行的，具有較高的企業(yè)效益和社會(huì)效益。項(xiàng)目投資利潤(rùn)率為 %，投資利稅率 %。項(xiàng)目生產(chǎn)期年均銷售總收入 萬(wàn)元，總成本費(fèi)用年均 4000 萬(wàn)元；年均利潤(rùn)總額 1000 萬(wàn)元；所得稅年均 260 萬(wàn)元；稅后利潤(rùn)年均 740 萬(wàn)元。 分析結(jié)果表明，項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。10%的情況下，對(duì)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度，從測(cè)算結(jié)果可以看出，項(xiàng)目收入對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響最大，其次是主要原材料價(jià)格。 敏感性分析 以固定資產(chǎn)投資、主要原材料價(jià)格、銷售收入作為對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益影響比較敏感的因素，考察計(jì)算其單因素變化率在177。 不確定性指標(biāo)分析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率來(lái)計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）為 %，結(jié)果表明 ，項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力 %的就可以保本。 分析表明，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)收益預(yù)期較好，財(cái)務(wù)上是可行的。全部投資稅后內(nèi)部收益率為 %，稅后靜態(tài)投資回收期為 4 年 (含建設(shè)期 1 年 )。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 項(xiàng)目建設(shè)期設(shè)計(jì)為 年，投資總額為 2829 萬(wàn)元，達(dá)產(chǎn)后 ，冷庫(kù)年周轉(zhuǎn)果蔬能力達(dá)到 1 萬(wàn)噸。 經(jīng)營(yíng)成本估算 經(jīng)營(yíng)成本為總成本扣除折舊、攤銷、利息土地使用稅等成本后的成本， 項(xiàng)目正常年 經(jīng)營(yíng)成本為 1500 萬(wàn)元。 項(xiàng)目總成本估算 總成本 =外購(gòu)原材料費(fèi) +外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi) +工資及福利費(fèi) +折舊、攤銷費(fèi) +修理費(fèi) +利息支出 +其它費(fèi)用 經(jīng)估算 項(xiàng)目正常 年總成本費(fèi)用為 4000 萬(wàn)元，其中固定成本1000 萬(wàn)元，可變成本為 1500 萬(wàn)元。所得稅按 25％計(jì)取 。 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算 營(yíng)業(yè)收入 項(xiàng)目第二年（生產(chǎn)負(fù)荷為 90％）銷售收入為 萬(wàn)元，項(xiàng)目正常年第三年收入 萬(wàn)元，項(xiàng)目正常年第四年及以后各年銷售收入為 萬(wàn)元。 建設(shè)投資總額 本項(xiàng)目建設(shè)投資總額為 2829 萬(wàn)元。 項(xiàng)目計(jì)算期 項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益計(jì)算期擬定 11 年，其中建設(shè)期 12 個(gè)月 ，從 正式投產(chǎn) 開(kāi)始出產(chǎn)品 起 到第 3 年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 本章依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》 (第二版 ) 、《投資項(xiàng)目可行性研究指南》 (試用版 )對(duì)項(xiàng)目投產(chǎn)后的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行評(píng)價(jià)。建立健全各種規(guī)章制度，實(shí)行專戶存儲(chǔ)，專人、專賬管理，單獨(dú)核算。 資金來(lái)源 本項(xiàng)目計(jì)劃總投資 ，全部為企業(yè)自籌解決。 建設(shè)投資 采用分項(xiàng)估算法進(jìn)行建設(shè)投資估算，項(xiàng)目建設(shè)投資 6000萬(wàn)元，詳見(jiàn)表 81。 投資估算 總投資 本項(xiàng)目總投資 。 ③ 項(xiàng)目建設(shè)期 12 個(gè)月 ，生產(chǎn)期 10 年，計(jì)算期共 11 年。 ① 本投資估算按國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒布的 “建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的方法與參數(shù)（第二版） ”中規(guī)定的有關(guān)投資估算編制方法及行業(yè)規(guī)定進(jìn)行。依據(jù)規(guī)范要求合理規(guī)劃防火間距環(huán)行布置主干消防通道；設(shè)置疏散樓梯和安全出口以及室內(nèi)消防栓、滅火器、煙霧 報(bào)警器等；消防水源為自來(lái)水消防，給水呈環(huán)狀網(wǎng)，室外配備有足量的消防栓。 生產(chǎn)車間安裝特定的紗窗、網(wǎng)罩等防蚊蠅設(shè)施；成品庫(kù)、原料庫(kù)要保持室內(nèi)清潔和適宜溫度，定時(shí)進(jìn)行溫濕、通風(fēng)等標(biāo)準(zhǔn)檢查，杜絕一切蟲(chóng)、蟻、鼠害現(xiàn)象發(fā)生；生產(chǎn)過(guò)程中，嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)食品衛(wèi)生法》之有關(guān)規(guī)定，建立健全個(gè)人、庫(kù)區(qū)衛(wèi)生制度，原材料、成品出入庫(kù)檢查制度。保持生產(chǎn)裝置及環(huán)境衛(wèi)生。車間內(nèi)的設(shè)備底座、外殼及其金屬支架等均要可靠的接地。機(jī)械傳動(dòng)部位設(shè)置安全保護(hù)罩，高空平臺(tái)加設(shè)防護(hù)欄桿，確保安全生產(chǎn)。 生產(chǎn)線除盡量選用低噪聲的設(shè)備外，對(duì)噪聲源采取不同的消音和隔音措施。 車間通風(fēng)采光良好，車間內(nèi)設(shè)置更衣室、休息間、消毒室、淋浴室及衛(wèi)生間等，以做好職工 保健工作，保護(hù)職工身體健康。 為了適應(yīng)國(guó)際市場(chǎng)的發(fā)展需要，公司將選拔部分高級(jí)技術(shù)人員，尤其是管理人員和專業(yè)技術(shù)人員，有計(jì)劃地選派到國(guó)外或國(guó)內(nèi)有關(guān)專業(yè)院所或有關(guān)單位進(jìn)行短期專業(yè)培訓(xùn)。 技術(shù)培訓(xùn) 采用專家講授、現(xiàn)場(chǎng)觀摩、電視錄像、網(wǎng)絡(luò)、報(bào)刊雜志等方法和措施，以企業(yè)管理以及企業(yè)技術(shù)人員和一線工人的培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容主要是企業(yè)管理知識(shí)和專業(yè)技能、環(huán)保 知識(shí)、質(zhì)檢、營(yíng)銷、標(biāo)準(zhǔn)化、安全生產(chǎn)等方面的相關(guān)知識(shí)和技術(shù)。 經(jīng)營(yíng)管理措施 本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)方式采取靈活多樣的形式，在以提高經(jīng)濟(jì)效益為前提的條件下， 可采取租賃、自營(yíng)、聯(lián)營(yíng)、公司 +農(nóng)戶 +基地等方式，最大程度地發(fā)揮經(jīng)營(yíng)者的積極性和主動(dòng)性，為企業(yè)、社會(huì)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。招聘各部門管理人員及服務(wù)人員，應(yīng)擇優(yōu)錄用技術(shù)性、專業(yè)性強(qiáng)，具備相應(yīng)業(yè)務(wù)知識(shí)的人員。按“全員培訓(xùn)、突出重點(diǎn)”的原則，重點(diǎn)培訓(xùn)管理人員、技術(shù)人員和設(shè)備維修、操作人員。本項(xiàng)目管理人員 5 人（負(fù)責(zé)人 1人，包括財(cái)務(wù)人員 技術(shù)人員２人），合同制工人 25 人，剩余用工在社會(huì)上 招季節(jié)工，總定員 30 人。本項(xiàng)目勞動(dòng)定員為 30 人。 因此考慮在技術(shù)要求不高的崗位盡可能的配置臨時(shí)工、季節(jié)工，以減少固定人員和非生產(chǎn)人員數(shù)。 銷售部：負(fù)責(zé)在城市各大農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)以及人口多的大單 位建立批發(fā)銷售網(wǎng)點(diǎn)。 保鮮部：負(fù)責(zé)農(nóng)副產(chǎn)品儲(chǔ)藏保鮮工作。負(fù)責(zé)經(jīng)理安排的有關(guān)生產(chǎn)管理、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)及對(duì)外協(xié)調(diào)工作。各部門設(shè)主管領(lǐng)導(dǎo) 1 人。為此，實(shí)行權(quán)責(zé)對(duì)等原則；命令統(tǒng)一原則。 庫(kù) 區(qū)內(nèi)部和周圍要進(jìn)一步綠化，栽植花草林木，不斷改善生產(chǎn)、生活環(huán)境。 廢氣 本項(xiàng)目對(duì)大氣環(huán)境影響較小。 采取綠化措施，在廠界周圍種植高大速生喬木，廠界設(shè)置圍墻，減輕噪聲影響，保證廠界噪聲達(dá)標(biāo)。 噪聲 本項(xiàng)目的主要噪聲源為制冷系統(tǒng)、加工設(shè)備、空調(diào)系統(tǒng)、傳送帶等運(yùn)轉(zhuǎn)產(chǎn)生的噪音。 本項(xiàng)目主要廢水 生產(chǎn)廢水 ，日 產(chǎn)生量 。在建設(shè)過(guò)程中，將落實(shí)環(huán)保措施，使各類污染物均達(dá)到國(guó)家有關(guān)標(biāo) 準(zhǔn)規(guī)范，本項(xiàng)目不會(huì)對(duì)周圍環(huán)境造成污染。 主要污染源 一個(gè) 項(xiàng)目建設(shè)對(duì)環(huán)境的主要影響一是工業(yè)廢水； 二 是機(jī)械噪聲； 三 是固體廢棄物 ；四是工業(yè)廢氣 。 生態(tài)環(huán)境：建設(shè)項(xiàng)目所在城市建成區(qū)人均擁有綠地面積 平方米，各類拼塊中，建筑物、道路拼塊的優(yōu)勢(shì)達(dá)到 75%以上。 地表水、地下水 該區(qū)域地表水未能滿足《地表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 (GB38382020)的 Ⅲ類標(biāo)準(zhǔn)。 第六章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 環(huán)境影響 設(shè)計(jì)依據(jù) 《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》 GB3095－ 1996《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》二類標(biāo)準(zhǔn) GB3096－ 93《城市區(qū)域環(huán)境 噪聲標(biāo)準(zhǔn)》二類標(biāo)準(zhǔn) 《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 GB8979－ 1996 《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》 GB12348－ 90 《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》 GB132712020 《惡臭污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》 GB1455493 環(huán)境現(xiàn)狀及主要污染源 建設(shè)地點(diǎn)環(huán)境現(xiàn)狀 項(xiàng)目地址位于 益陽(yáng) 西郊，周邊環(huán)境狀況良好。 實(shí)施進(jìn) 度安排 本項(xiàng)目建設(shè)工期為 12 個(gè)月施工進(jìn)度安排如下所示 。配電間靠近負(fù)荷中心，以縮短管線，減小損失。 第六，庫(kù)房工藝布置。 第五，節(jié)約冷熱能源。 第四，節(jié)電。設(shè)計(jì)過(guò)程將工藝用冷卻水集中在動(dòng)力站，進(jìn)行冷卻循環(huán)使用或用作車間清洗水。本工程主要工藝生產(chǎn)設(shè)備均選用國(guó)內(nèi)外先進(jìn)、成熟的設(shè)備，其不但具有較先進(jìn)的工藝技術(shù)，而且整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程為高度自動(dòng)化控制，具有投資省、產(chǎn)量高、能耗低的顯著優(yōu)點(diǎn)。通過(guò)制度和機(jī)制創(chuàng)新，確保 果蔬 加工車間 和儲(chǔ)藏庫(kù)等 節(jié)能減排目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)和持續(xù)。 設(shè)備清單 表 52 主要設(shè)備清單 序號(hào) 名稱 型號(hào) 數(shù)量 單價(jià)（元） 價(jià)格（元） 備注 1 氨 活塞壓縮機(jī)組 3臺(tái) 89030 267090 配套啟動(dòng)控制柜 XQ0155 2臺(tái) 10000 20200 2 蒸發(fā)式冷凝器 EXVⅡ 90 2臺(tái) 75000 15000 3 貯氨器 1臺(tái) 18820 18820 4 油分離器 YF125 1臺(tái) 19880 19880 5 氨 液循環(huán)泵組 2臺(tái) 80410 160820 6 空氣分離器 KF32 2臺(tái) 5600 11200 7 集油器 JY200 1臺(tái) 25140 25140 8 緊急泄 氨 器 XA100 2臺(tái) 3800 7800 9 冷藏保鮮車 EQ145 1輛 1202000 1202000 10 總控制柜 XL21 1臺(tái) 52020 52020 11 小計(jì) 18臺(tái) /套 1797750 節(jié)能減排措施 首先，制定公司節(jié)能減排各種管理制度，建立節(jié)能減排長(zhǎng)效機(jī)制。生產(chǎn)管理和生活設(shè)施由委托方根據(jù)需要配置。 根據(jù)廠家提供數(shù)據(jù)及參考國(guó)內(nèi)外同類企業(yè)生產(chǎn)情況，結(jié)合公司生產(chǎn)技術(shù)工藝，確定物料消耗定額及平衡如下： 表 51 果蔬加工主要物料消耗定額及平衡表 物料名稱 消耗定額 年消耗量 物料來(lái)源 肉、 果 、 蔬 3 噸 /噸 3 萬(wàn)噸 訂單收購(gòu) 水 噸 /噸 1000 噸 自來(lái)水 電 設(shè)備方案 設(shè)備選型 本項(xiàng)目選用的各種設(shè)備均選用技術(shù)先進(jìn)、性能可靠、經(jīng)久耐用、運(yùn)行成本低、價(jià)格合理的國(guó)內(nèi)外定型產(chǎn)品，且適合本項(xiàng)目原料、技術(shù)工藝等條件要求。 物料消耗定額及平衡分析 項(xiàng)目運(yùn)行生產(chǎn)過(guò)程，物料消耗主要是果蔬、水、電等。進(jìn)貨溫度取 10℃，出貨溫度 15℃ ~ 18℃。 另外， 公司與高校、科研單位建立了緊密的合作關(guān)系，聯(lián)合開(kāi)展科技攻關(guān)活動(dòng)， 為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì) 果蔬倉(cāng)儲(chǔ)和加工 提供了重大技術(shù)支撐。 具體流程圖如 下： 原料驗(yàn)收→清洗、挑選→速凍→分級(jí)、挑選→金屬檢測(cè)→空袋驗(yàn)收、蓋清洗→計(jì)量包裝→噴碼貼標(biāo)→裝箱入庫(kù) 工藝（技術(shù)）流程說(shuō)明 恒溫貯藏是通過(guò)對(duì)貯藏環(huán)境中溫度、濕度等條件的控制，抑制果蔬的呼吸作用延緩新陳代謝過(guò)程，能更好的 保持果蔬的鮮度和商品性，延長(zhǎng)貯藏期和銷售貨架期。消防控制室還設(shè)有與區(qū)消防隊(duì)的直通電話。 庫(kù)區(qū)的辦公樓內(nèi)安置內(nèi)線、外線分別行至單體建筑電話組線箱，然后敷設(shè)到各需要崗位。防