【正文】 （ 3） 由于 本項目 原材料成本在經(jīng)營成本費(fèi)用或總成本中所占 的比重較大，項目 存在 著一定的 管理風(fēng)險，因此 建議 企業(yè) 應(yīng) 在項目投產(chǎn)后加強(qiáng)內(nèi)部管理，減少原材料單耗或避免浪費(fèi)以控制經(jīng)營成本，才能確保項目贏利。 （ 2） 蜂產(chǎn)品的市場競爭比較激烈，因此 對基地的原料的技術(shù)把關(guān)及對企業(yè)加工的管理要求較高，需提高管理水平和質(zhì)量來規(guī)避市場風(fēng)險。 2 問題與建議 （ 1）研究結(jié)果表明，本項目具有良好的社會效益、經(jīng)濟(jì)效益和生態(tài)效益，符合國家產(chǎn)業(yè)政策、符合省市區(qū) 產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃。 （ 3） 項目如能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，市場盈利能力是好的，財務(wù)內(nèi)部收益率大于基準(zhǔn)收益率，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力，項目社會效益、生態(tài)效益十分顯著，經(jīng)財務(wù)效益分析，本項目在經(jīng)濟(jì)上也是可行的。通過本項目的建設(shè)，公司將成為 **縣規(guī)模較大的蜂產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)，促進(jìn) **養(yǎng)蜂業(yè)及蜂產(chǎn)品的發(fā)展。 項目符合國家和當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)政策及 **農(nóng)業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向，項目設(shè)計布局科學(xué)合理和實用，具有很強(qiáng)的帶動能力 ； 項目投資適中、見效快、回報高，風(fēng)險小，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益 ；同時項目的實施 能 直接 解決當(dāng)?shù)貏趧恿?業(yè) 120 多人 ，具有良好的 社會效益 。 第 十二 章 可行性研究結(jié)論與建議 1 可行性研究結(jié)論 （ 1） 本項目的實施是適應(yīng)調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，增加農(nóng)民 收入， 第一章 總 論 43 促進(jìn)新農(nóng)村建設(shè) 的 有效途徑。 對本企業(yè)的員工包括廣大蜂農(nóng)開展全面的技術(shù)培訓(xùn)工作 ,不斷提高全體員工的專業(yè)知識、專業(yè)技能和綜合素質(zhì)。本項目在技術(shù)上依托在養(yǎng) 蜂和蜂產(chǎn)品領(lǐng)域具有很高科研水平和創(chuàng)新能力的浙江大學(xué)動物科學(xué)學(xué)院 ,并聘任 專業(yè) 教授為項目的科技顧問。 3 經(jīng)營管理措施 公司按照現(xiàn)代企業(yè)管理模式落實管理措施，建立公司崗位責(zé)任制及響應(yīng)的生產(chǎn)管理制度、財務(wù)管理制度、銷售管理制度和質(zhì)量管理體系，保證公司良好的運(yùn)營狀態(tài)。所經(jīng)營和生產(chǎn)的蜂業(yè)資源覆蓋面廣，信息靈，董事會 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 財務(wù)部 辦公室 副總經(jīng)理 市場部 產(chǎn)品開發(fā) 合作社 供應(yīng)部 生產(chǎn)部 質(zhì)檢部 第一章 總 論 42 采用公司 +合作社 +蜂農(nóng) +基地組織。公司項目擴(kuò)建后，勞動定員120 人。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)將得到發(fā)展與振興，新農(nóng)村建設(shè)的目標(biāo)也將得以實現(xiàn)。項目還可改善生產(chǎn)、加工的環(huán)境條件，可以充分體現(xiàn)政府對農(nóng)業(yè)、農(nóng)業(yè) 產(chǎn)業(yè)化的大力扶持。 3 其它影響評價 第一章 總 論 40 本項目的實施，每年可增加當(dāng)?shù)刎斦杖?103 萬元。 農(nóng)業(yè)增效 本項目實施可以促進(jìn)養(yǎng)殖業(yè)、生物 醫(yī)學(xué)、食品加工、包裝業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，大幅度提高農(nóng)作物產(chǎn)量和品質(zhì)，促進(jìn)生態(tài)農(nóng)業(yè)發(fā)展。 2 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收 項目實施后直接吸納當(dāng)?shù)剞r(nóng)村勞動力 120，每人每年工資 2 萬元，每年共 增收 240 萬元 ；直接帶動養(yǎng)殖戶和 合作社社員 養(yǎng)殖戶共400 戶，每戶每年增收 1 萬元，每年共 增收 400 萬元 ；帶動示范區(qū)養(yǎng)殖農(nóng)戶 400 余戶，每年共 增收 400 萬元， 合計每年可增收 1040 萬元。 輻射帶動基地 公司建立自有生產(chǎn)基地 2 萬群，其中核心示范基地 400 群，合 第一章 總 論 39 作社帶動基地 3 萬群，實行全額收購，在云南、青海等主要生產(chǎn)基地建立示范帶動基地 5 萬群，按訂單計劃收購。公司為合作社及農(nóng)戶每年提供生產(chǎn)資金 20 萬元、自然災(zāi)害風(fēng)險資金 10 萬 元。 輻射帶動能力分析 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 基本原則是實現(xiàn)企業(yè)和農(nóng)戶雙贏，讓利于農(nóng)戶，風(fēng)險 共擔(dān)，以企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險為主?？梢源龠M(jìn)企業(yè)自身實力和產(chǎn)業(yè)帶動能力的增強(qiáng)，提高抵御自然風(fēng)險和市場風(fēng)險能力，促進(jìn)蜂產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，加工能力從項目前的850 噸 /年提高到項目后的 3250 噸 /年。促進(jìn)品種結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和科技結(jié)構(gòu)的調(diào)整，引進(jìn)改良蜂品種 2 個，確立本企業(yè)蜂產(chǎn)品加工量居 **市首位， 完成加工技術(shù)項目 2 個。 本項目已通過環(huán)保審批，見附件“建設(shè)項目環(huán)境影響登記表”。該項目的《環(huán)評》引用評價標(biāo)準(zhǔn)正確，環(huán)境影響分析全面，提出結(jié)論與建議可行。為確保廠界噪聲達(dá)標(biāo)，必須采取如下隔聲降噪措施：①合理安排廠房布局，高噪設(shè)備應(yīng)置于車間中部，并對高聲設(shè)備設(shè)置隔音房，車間的門窗采用雙層隔音門和隔音窗，車間內(nèi)設(shè)備布置密度應(yīng)控制在 適宜的范圍內(nèi)；②盡量選購低噪聲設(shè)備，振 第一章 總 論 37 動設(shè)備均應(yīng)設(shè)防振基礎(chǔ)或件振墊；③加強(qiáng)廠區(qū)綠化。經(jīng)凈化的油煙廢氣通過管道接至主樓樓頂 3 米 以上排放。 使用太陽能等清潔能源，柴油作為補(bǔ) 充能源；雜質(zhì)可運(yùn)往垃圾場，廢水經(jīng)處理達(dá)到《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)一級標(biāo)準(zhǔn)后排放》。固體廢棄物為職工生活垃圾約 ，生產(chǎn)次品約占總產(chǎn)品的 1%，年產(chǎn)生廢潤滑油約 噸。項目施工時各種施工機(jī)械作業(yè)時的噪聲 6898DB/a，噪聲值均較大，施工期間的大氣污染物主要是粉塵，各種動力機(jī)械（包括運(yùn)輸車輛）排出的尾氣。在近年監(jiān)測中，環(huán)境空氣質(zhì)量符合《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（ GB30951996）二級標(biāo)準(zhǔn)。 圖 82 敏感性分析圖 建設(shè)投資變化 產(chǎn)品售價變化 可變成本變化 6 財務(wù)評價 結(jié)論 綜上所述 ,在現(xiàn)有價格體系及計算基準(zhǔn)下 , 項目投資 財務(wù) 稅前內(nèi)部收益 率 %， 稅后內(nèi)部收益率 %，項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值大于零 , 投資利潤率為 35%，償債能力較強(qiáng)，表明項目經(jīng)濟(jì)效益較好，具有財務(wù)生存能力，同時，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險 能力。但是，由于原材料成本在經(jīng)營成本費(fèi)用或總成本中所占比重較大，項目仍然存在管理風(fēng)險，因此企業(yè)需在項目投產(chǎn)后加強(qiáng)內(nèi)部管理，減少原材料單耗或避免浪費(fèi)以 控制經(jīng)營成本，才能確保項目贏利。 圖 81 盈虧平衡分析圖 銷售收入 …… 總成本費(fèi)用 （ 2）敏感性分析 本計算從建設(shè)投資、產(chǎn)品銷售價格、可變成本等幾個方面進(jìn)行單因素敏感性分析。 5 財務(wù)不確定性分析 （ 1）盈虧平衡分析 取項目第七年為代表年份進(jìn)行計算，以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) ％， 即項目只 要達(dá)到設(shè)計能力的 %，企業(yè)就可以保本。 如 以最大還償能力償還 財政有償資金，不含建設(shè)期只需 年，表明項目具有較強(qiáng)的償債能力 。 財政有償資金通過銀行實行委托放款，收取月 率 2‰ 的占用費(fèi)，第五年和第六年各償還本金的 50%及其占用費(fèi)。 （ 3）項目盈利能力 通過盈利能力指標(biāo)的計算，可以看出該項目的盈利能力較強(qiáng)，投資回收期短 ， 可以為業(yè)主所接受。 （ 2）編制“利潤與利潤分配表”，計算利潤相關(guān)指標(biāo) 。 表 81 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 本項目投資所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率 %， 所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率 %， 遠(yuǎn)大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 10%； 項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值大于零 。詳見附表 7。 4 財務(wù)效益分析 本項目所得稅稅率為 33％。固定資產(chǎn)折舊采用分類直線法計算，機(jī)器設(shè)備按10 年折舊，殘值率為 5％；房屋建筑按 20 年折舊，殘值率為 5％； 第一章 總 論 33 殘值在計算期末與其他固定資產(chǎn)余額一并回收。 本項目的增值稅率取產(chǎn)品銷項稅及進(jìn)項稅抵扣后的 3%；城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的 5％計提；教育費(fèi)附加按增值稅的 5％計提；水利基金按銷售收入的 1‰ 計提；印花稅按銷售收入的 50%取 ‰ 計提。 2 銷售收入、銷售稅金及附加估算 本項目建設(shè) 完成后 ,可迅速達(dá)產(chǎn) ,預(yù)計年產(chǎn) 蜂蜜 3000 噸，年銷售收入 3300 萬元；蜂王漿 50 噸，年銷售收入 550 萬元；蜂花粉 200噸，年銷售收入 400 萬元。 （ 3）財務(wù)基準(zhǔn)收益 率為 10%。 （ 2）項目計算期為 12 年，建設(shè)期為 1 年。流動資金根據(jù)各年生產(chǎn)負(fù)荷情況逐年投入。 本項目有 45 萬元財政無償資金，將全部用于新品種、新技術(shù)的引進(jìn)、示范、推廣 ，標(biāo)準(zhǔn)化示范 基地和基地 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)， 對峰農(nóng)進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用等 。本項目財政有償資金為 495 萬元，第五年償還本金 萬元和 占用費(fèi) 萬元 ,共計 萬元；第六年償還本金 萬元和占用費(fèi) 萬元，共計 萬元。 項目所申請的財政資金將全部用作養(yǎng)蜂示范基地建設(shè) ； 蜂產(chǎn)品生產(chǎn)加工所需的生產(chǎn)車間 、輔助車間等廠房建設(shè)；引進(jìn)新品種、新技術(shù)，對基地的養(yǎng)蜂戶進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)等。 4 資金使用和管理 財政資金使用和管理 本項目擬申請中央財政資 金 180 萬元；地方配套財政資金 **市216 萬元、 **縣 144 萬元。項目自有資金籌集來源有以下幾個方面：企業(yè)現(xiàn)有貨幣資金 萬元，在短期可以收進(jìn)的應(yīng)收帳款 萬元，其他應(yīng)收款 100 萬元 ,由于本項目是擴(kuò)建工程， 企業(yè)在 項目建設(shè)期中 有 78 萬元左右 的 新增凈利潤用于本項 第一章 總 論 31 目建設(shè) 。 **市財政資 金 216 萬元， **縣財政資金 144 萬元，市、縣兩級財政資金均為有償資金，財政有償資金占用費(fèi)月率為 2‰ 。 表 71 總投資估算匯總表 第一章 總 論 30 序號 費(fèi)用名稱 投資額（萬元） 占總投資的比例 1 建設(shè)投資 靜態(tài)投資部分 建筑安裝工程費(fèi) % 設(shè)備購置費(fèi) % 工程建設(shè)其他費(fèi) % 基本預(yù)備費(fèi) % 動態(tài)投資部分 漲價預(yù)備費(fèi) 建設(shè)期利息 2 鋪底流動資金 % 3 項目投入 總資金 (1+2) 100% 3 資金來源 申請中央財政資金 180 萬元，其中無償資金 45 萬元，有償資金135 萬元。 流動資金 “現(xiàn)狀”流動 資金為 萬元 ,根據(jù)項目產(chǎn)品的生產(chǎn)特點(diǎn)和企業(yè)已建立的原料采購渠道條件 ,本項目在第 2 年就可達(dá)產(chǎn) ,因此可將“現(xiàn)狀” 流動資金作 為“無項目”流動資金；計算的“有項目”流動 資金為 390 萬元 ,則 “新增”流動 資金 萬元 ,其中 鋪底流動資金 萬元 ,占流動資金的 30%。 2 投資估算 建設(shè)投資 根據(jù)項目規(guī)劃方案和近期 **市同類工程費(fèi)用水平及有關(guān)工程費(fèi)的收費(fèi) 標(biāo)準(zhǔn)， 項目建設(shè)投資估算總價約 萬元，其中： 建筑安裝工程費(fèi) 萬元 ；設(shè)備投資 萬元；工程建設(shè)其他費(fèi)用 萬元；基本預(yù)備費(fèi) 萬元。 表 63 項目實施進(jìn)度表 序號 工作階段 2021年 2021年 2021年 11 12 1 2 3 4 59 10 11 12 1 2 … 1 前期準(zhǔn)備工作 2 建筑安裝施工 3 竣工驗收 4 投入使用 注：表中數(shù)字表示月份，黑粗線表示施工期所在的時段。同時，對本企業(yè)的員工包括廣大蜂農(nóng)開展全面的技術(shù)培訓(xùn)工作，不斷提高全體員工的專業(yè)知識、專業(yè)技能和綜合素質(zhì)。通過產(chǎn)學(xué)研合作，不斷開發(fā)出高附加值的創(chuàng)新產(chǎn)品，實現(xiàn)由原料型、初 第一章 總 論 28 加工型，向精、深加工和綜合利用型轉(zhuǎn)變，由單一傳統(tǒng)商品向綠色食品、有機(jī)食品和 保健品領(lǐng)域延伸。 表 62 項目設(shè)備購置計劃 表 第一章 總 論 27 名 稱 型號 /產(chǎn)地 數(shù) 量 價 格 (萬元 ) 蜂蜜生產(chǎn)線設(shè)備 蜂蜜濃縮機(jī) 溫州 1套 蜂蜜罐裝機(jī) 溫州 1臺 蜂蜜輸送機(jī) 溫州 1組 蜂蜜車間隔斷凈化設(shè)備 杭州 蜂花粉生產(chǎn)線設(shè)備 真空冷凍干燥機(jī) ZG20/杭州 1臺 高速萬能粉碎機(jī) SF320/江蘇 1臺 旋振篩 XZS/江蘇 1臺 其它設(shè)備 冷庫 上虞 2只 冷庫配套設(shè)施 ** 化驗設(shè)備 上海 水電設(shè)備工程 ** 鍋爐 LSGW/杭州 1臺 變壓器 ** 1套 合 計 萬元 科技措施 本項目主要的科技措施是采用產(chǎn)學(xué)研結(jié)合模式，采取“請進(jìn)來，走出去”的方式，不斷提高企業(yè)的科技水平和技術(shù)創(chuàng)新能力。⑥ 綠地率： %。 表 61 主要建筑工程一覽表 第一章 總 論 26 序號 名 稱 層數(shù) 占地面積 （平方米） 建筑面積 （平方米 ） 結(jié)構(gòu)形式 基礎(chǔ)形式 1 綜合樓 3 568 1800 磚 混 有柱獨(dú)立基礎(chǔ) 2 車間 B 1 780 78