【正文】 在條件許可。董事會秘書負(fù)責(zé)協(xié) 調(diào)公司與投資者關(guān)系，接待投資者來訪，回答投資者咨詢，向投資者提供公司已披露的資料。公司在向上述負(fù)有保密義務(wù)的機(jī)構(gòu)或個人提供非公開重大信息前，應(yīng)由董事會秘書核實(shí)是否確屬必要（必要時(shí)報(bào)董事長審批），并與對方簽訂保密協(xié)議，承諾其因特定的工作關(guān)系獲得的有關(guān)公司的重大信息在正式公開披露前完全保密，不得利用內(nèi)幕消息為自己或他人進(jìn)行內(nèi)幕交易，否則，公司不得提供該信息。 公司可以將非公開重大信息提供給對公司負(fù)有保密義務(wù)的機(jī)構(gòu)或個人 。 董事、監(jiān)事、高級管理人員對公司非公開重大信息和公司商業(yè)秘密負(fù)有保密的義務(wù)并簽訂保密協(xié)議，承諾其不得泄露內(nèi)幕消息，不得利用內(nèi)幕消息買入或賣出持有的公司股票、或建議他人買賣公司股票、或配合他人操縱公司股票交易價(jià)格。 公司 (包括其董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他代表上市公司的人員）、相關(guān)信息披露義務(wù)人接受特定對象的調(diào)研、溝通、采訪等活動，或進(jìn)行對外宣傳、推廣等活動時(shí)，不得以任何形式披露、透露或泄漏非公開重大信息，只能以已公開披露信息和非公開非重大信息作為交流內(nèi)容。公司不得在其內(nèi)部刊物和內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)上刊載非公開重大信息。董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他人員除非獲得董事會的書面授權(quán)并遵守《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》及《深圳證券交易所上市公司公平信息披露指引》等有關(guān)規(guī)定，不得向外傳遞非公 開重大信息。臨時(shí)報(bào)告（監(jiān)事會公告除外）應(yīng)由董事會發(fā)布并加蓋董事會公章。 對于重大事件除了首次披露義務(wù)外，還應(yīng)持續(xù)披露有關(guān)重大事件（比如公司及其控股股東及其實(shí)際控制人存在 公開承諾的情況）的進(jìn)展情況。 對于股東大會審議批準(zhǔn)的臨時(shí)報(bào)告由董事會秘書在 股東大會結(jié)束后當(dāng)天將股東大會決議和法律意見書等臨時(shí)報(bào)告審批稿報(bào)送交易所備案登記，并公布在中國證監(jiān)會指定信息披露的報(bào)刊或網(wǎng)站上，也可根據(jù)需要在其他報(bào)刊或網(wǎng)站按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露。 對于不需董事會、監(jiān)事會、股東大會審議的其他重大信息， 董事會秘書將相關(guān)臨時(shí)報(bào)告直接上報(bào)董事長審批形成臨時(shí)報(bào)告審批稿。董事會批準(zhǔn)后，公司召開股東大會審議有關(guān)議案，股東大會審議后形成決議文件。 信息 管理 第一版 23 公司召開董事會對于需經(jīng)股東大會審議的臨時(shí)報(bào)告的審定稿進(jìn)行審議，董事會秘書根據(jù)董事會意見對審定稿進(jìn)行修改。 審批報(bào)告 公司召開董事會對于需經(jīng)董事會審議的臨時(shí)報(bào)告的審定稿進(jìn)行審議，董事會秘書根據(jù)董事會意見對審定稿進(jìn)行修改。對修改內(nèi)容，有關(guān)部門報(bào)告責(zé)任人須重新復(fù)核后向董事會秘書提交復(fù)核結(jié)果。董事會秘書會同律師等中介機(jī)構(gòu)對臨時(shí)報(bào)告初稿的合規(guī)性進(jìn)行審查，提出修改意見。 編制與審核報(bào)告 董事會秘書向議案或信息提供方提供臨時(shí)報(bào)告框架內(nèi)容要求。董事會秘書需要了解重大事項(xiàng)的情況時(shí)，相關(guān)部門（包括控股子公司）及人員應(yīng) 予以積極配合和協(xié)助，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行回復(fù)，并根據(jù)要求提供相關(guān)資料。監(jiān)事會議案由監(jiān)事會 主席 確定。 ③ 臨時(shí)報(bào)告是指公司根據(jù)深圳監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求披露的除定期報(bào)告以外的公告，其內(nèi)容包括但不限于股東大會決議、董事會決議、監(jiān)事會決議、召開股東大會或變更股東大會日期的通知、獨(dú)立董事的聲明、意見及報(bào)告、資產(chǎn)的收購、出售與合并、關(guān)聯(lián)交易和其他 重大事件。提交議案的單位須指定聯(lián)絡(luò)人，負(fù)責(zé)審核其提交的相關(guān)材料，并保留工作底稿備查。 負(fù)有報(bào)告義務(wù)的報(bào)告責(zé)任人將相關(guān)重大信息報(bào)告給董事會秘書。 董事會秘書明確重大信息報(bào)告責(zé)任人 。 2 臨時(shí)報(bào)告流程 ③ 重大信息內(nèi)部報(bào)告 董事會秘書明確重大信息的范圍和內(nèi)容 。公司第一季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于公司上一年度的年度報(bào)告披露時(shí)間。 董事會秘書在與交易所預(yù)約的時(shí)間在中國證監(jiān)會指定披露信 息的報(bào)刊或網(wǎng)站上披露信息；也可根據(jù)需要在其他報(bào)刊或網(wǎng)站上披露，但必須保證在指定報(bào)刊或網(wǎng)站不晚于非指定報(bào)刊或網(wǎng)站披露信息且在不同報(bào)刊或網(wǎng)站上披露同一信息的文字一致。 在董事會批準(zhǔn)定期報(bào)告后，董事會秘書將定期報(bào)告批準(zhǔn)稿提交監(jiān)事會審核， 監(jiān)事會審核后提出書面審核意見。董事會批準(zhǔn)定期報(bào)告，董事對定期報(bào)告簽署書面意見并形成決議文件。 審批報(bào)告 召開董事會，審議定期報(bào)告，形成決議文件 。董事會召開前 5 日（季 度報(bào)告）至 10 日（年 度報(bào)告和半年度報(bào)告），董事會秘書負(fù)責(zé)將定期報(bào)告審定稿送 達(dá)公司各位董事審閱。在審核過程中，公司經(jīng)理班子成員可抽查各相關(guān)部門的工作底稿。董事會秘書報(bào)公司經(jīng)理 ② 定期報(bào)告是指公司根據(jù)上市地監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，在指定時(shí)間內(nèi)披露的年度報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告。 公司 領(lǐng)導(dǎo) 班子成員對定期報(bào)告初稿進(jìn)行審核，并提出修改意見。董事會秘書對收集的信息進(jìn)行復(fù)核、匯總、整理，完成定期報(bào)告初稿。各部門負(fù)責(zé)人須以簽字方式對提供或 傳遞的信息負(fù)責(zé)，保證提供信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。 完成報(bào)告初稿。 董事會秘書 和總會計(jì)師 組織計(jì)劃財(cái)務(wù)部門、倉儲部門、銷售部門以及控股子公司等相關(guān)部門，在每年3 月、 6 月、 9 月下旬召開定期報(bào)告編制協(xié)調(diào)會；年度報(bào)告則在每年 12 月中旬由公司總會計(jì)師組織召開年度財(cái)務(wù)工作決算會議。 董事會秘書按照 監(jiān)管 機(jī)構(gòu)關(guān)于編制定期報(bào)告的最新規(guī)定， 起草定期報(bào)告框架。 在報(bào)告期結(jié)束前 1 周內(nèi) ，董事會秘書與交易所預(yù)約定期報(bào)告披露時(shí)間，會同計(jì)劃財(cái)務(wù)部和會計(jì)師事務(wù)所制定出定期報(bào)告編制和披露時(shí)間表。公司股東、其他利益相關(guān)人對公司或董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、董秘及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提起訴訟。 3 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)報(bào)告披露不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整、不公平。 二、 風(fēng)險(xiǎn)評估 1 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 未按要求披露信息損害了公司負(fù)責(zé)任、守法和維護(hù)公司的股東、債權(quán)人及其他利益相關(guān)人合法權(quán)益的公眾公司的良好形象。 3 財(cái)務(wù)目標(biāo) 財(cái)務(wù)報(bào)告披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、公平。 檢查董事會審計(jì)委員會是否根據(jù)檢查情況進(jìn)行處理 信息 管理 第一版 15 七 、財(cái)務(wù)報(bào)告業(yè)務(wù)流程 圖 財(cái)務(wù)報(bào)告業(yè)務(wù)流程（一）總會計(jì)師計(jì)劃財(cái)務(wù)部 董事長計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人相關(guān)部門分、子公司單位負(fù)責(zé)人 計(jì)劃財(cái)務(wù)科★★組織召開年度財(cái)務(wù)決算工作會議 是否修改？在本年度決算中處理是否同意？清查盤點(diǎn)、核實(shí)結(jié)果明確報(bào)告編制要求是否審計(jì)？每年12月中旬部署報(bào)告編制工作討論新監(jiān)管政策的影響 重大會計(jì)調(diào)整事項(xiàng)申請與中介機(jī)構(gòu)確定審計(jì)配合工作、審計(jì)時(shí)間安排董事會秘書組織召開定期報(bào)告編制協(xié)調(diào)會每年9月下旬是擬報(bào)稅務(wù)處理的財(cái)產(chǎn)清查損失等審核審批決算期末一個月前決算期末一個月前1賬務(wù)處理1計(jì)劃財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人審核清查盤點(diǎn)、核實(shí)資產(chǎn)和負(fù)債是清查盤點(diǎn)、核實(shí)資產(chǎn)和負(fù)債清查盤點(diǎn)、核實(shí)結(jié)果1審核1審批否否1編制個別財(cái)務(wù)報(bào)表草表1賬務(wù)處理1分、子公司單位負(fù)責(zé)人審定并簽字 否1計(jì)劃財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人修改是1審核分、子公司報(bào)表匯總、計(jì)算投資收益每月3日前、季后5日前、年報(bào)次年1月10日前2編制公司個別財(cái)務(wù)報(bào)表審核A★★★★階段布置、落實(shí)編制工作重大事項(xiàng)上報(bào)核準(zhǔn)清查核實(shí)賬目編制個別財(cái)務(wù)報(bào)表簽字是否涉稅事項(xiàng)？是否 信息 管理 第一版 16 財(cái)務(wù)報(bào)告業(yè)務(wù)流程（二）董事長計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人分、子公司單位負(fù)責(zé)人 總會計(jì)師計(jì)劃財(cái)務(wù)部相關(guān)部門計(jì)劃財(cái)務(wù)科內(nèi)部交易及內(nèi)部交易往來表2合并報(bào)表編制人員編制內(nèi)部交易及內(nèi)部交易往來表合并報(bào)表審定稿 A合并報(bào)表編制人員編制合并報(bào)表初稿2審核是否調(diào)整？是否修改？否2內(nèi)部交易及內(nèi)部交易往來表調(diào)整是 2合并報(bào)表編制人員編制合并抵銷分錄2會計(jì)主管審核是否修改？3審定3會計(jì)主管審核2合并報(bào)表編制人員編制合并工作底稿2合并抵銷分錄修改2審核是否修改？否是否修改？是否是是否 合并報(bào)表初稿是否修改？3審核否合并報(bào)表編制人員修改是是否是否修改？是否合并抵銷分錄B★★★★階段編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表 信息 管理 第一版 17 財(cái)務(wù)報(bào)告業(yè)務(wù)流程（三）董事長計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人會計(jì)師事務(wù)所總會計(jì)師計(jì)劃財(cái)務(wù)部相關(guān)部門計(jì)劃財(cái)務(wù)科B3審計(jì)報(bào)告征求意見審計(jì)報(bào)告征求意見稿是否查出問題？3整改3配合作好審計(jì)工作3配合作好審計(jì)工作3配合作好審計(jì)工作是否查出問題？是否查出問題？是否有不同意見？是否有不同意見？是否有不同意見？3參加總會計(jì)師與會計(jì)師事務(wù)所協(xié)調(diào)是是是否否否3整改 3整改3確定整改方案4確定審計(jì)報(bào)告是否整改？是否4簽字日常歸口管理4董事會秘書按信息披露規(guī)定對外公布4簽字審閱 審閱財(cái)務(wù)報(bào)告書面意見書面意見4審計(jì)監(jiān)察室定期、不定期的檢查4董事會審計(jì)委員會決定處理措施內(nèi)部審計(jì)報(bào)告或檢查報(bào)告處理措施或整改通知4公司辦公室下達(dá)處理文件4整改4整改4公司辦公室編制并下發(fā)整改情況通報(bào)整改情況通報(bào)★★★★★★階段配合做好決算審計(jì)工作審定財(cái)務(wù)報(bào)告監(jiān)督與檢查 信息 管理 第一版 18 信息披露業(yè)務(wù)流程 一、 業(yè)務(wù)目標(biāo) 1 戰(zhàn)略目標(biāo) 樹立公司負(fù)責(zé)任、守法和維護(hù)公司的股東、債權(quán)人及其他利益相關(guān)人合法權(quán)益的公眾公司的良好形象。 檢查公司審計(jì)監(jiān)察室是否對財(cái)務(wù)報(bào)告編制業(yè)務(wù)進(jìn)行定期、不定期檢查 未按要求編制財(cái)務(wù)報(bào)告損害了公司遵紀(jì)、守法和維護(hù)公司的股東、債權(quán)人及其他利益相關(guān)人合法權(quán)益的公眾公司的良好形象。 檢查公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部是否對財(cái)務(wù)報(bào)告編制業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查 未按要求編制財(cái)務(wù)報(bào)告損害了公司遵紀(jì)、守法和維護(hù)公司的 股東、債權(quán)人及其他利益相關(guān)人合法權(quán)益的公眾公司的良好形象。 檢查是否對財(cái)務(wù)報(bào)告編制業(yè)務(wù)責(zé)任制進(jìn)行檢查 未按要求編制財(cái)務(wù)報(bào)告損害了公司遵紀(jì)、守法和維護(hù)公司的股東、債權(quán)人及其他利益相關(guān)人合法權(quán)益的公眾公司的良好形象。 檢查是否對財(cái)務(wù)報(bào)告編制 業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度進(jìn)行檢查 財(cái)務(wù)報(bào)告編制責(zé)任制的建立及執(zhí)行情況。 告編制業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置進(jìn)行檢查 財(cái)務(wù)報(bào)告編制授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查檢查是否對財(cái)務(wù)報(bào)