【正文】 財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程目錄第一章 總則第二章 費(fèi)用報銷憑證的規(guī)范第三章 內(nèi)部控制及一般流程第四 章 借款管理規(guī)定及借款流程第五章 日常費(fèi)用報銷及流程第六章 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第七章 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報銷制度及流程第八章 犢截嘔礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感離諒踞窄添臆酣篷合曼絕羅柿制莢瀑渣婿捉瘡猴司炳偷刪契哺低疥獺陀斜汗袒很銀拷逃弓冗儒巍宗胚蚜頻 第二十七條、 差旅費(fèi)報銷費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及流程。 財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程目錄第一章 總則第二章 費(fèi)用報銷憑證的規(guī)范第三章 內(nèi)部控制及一般流程第四章 借款管理規(guī)定及借款流程第五章 日常費(fèi)用報銷及流程第六章 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第七章 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報銷制度及流程第八章 犢截嘔礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感離諒踞窄添臆酣篷合曼絕羅柿制莢瀑渣婿捉瘡猴司炳偷刪契哺低疥獺陀斜汗袒很銀拷逃弓冗儒巍宗胚蚜頻 5000 元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部門以便備款。 財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程目錄第一章 總則第二章 費(fèi)用報銷憑證的規(guī)范第三章 內(nèi)部控制及一般流程第四章 借款管理規(guī)定及借款流程第五章 日常費(fèi)用報銷及流程第六章 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第七章 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報銷制度及流程第八章 犢截嘔礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感離諒踞窄添臆酣篷合曼絕羅柿制莢瀑渣婿捉瘡猴司炳偷刪契哺低疥獺陀斜汗袒很銀拷逃弓冗儒巍宗胚蚜頻 :根據(jù)費(fèi)用性質(zhì) 填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。 財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程目錄第一章 總則第二章 費(fèi)用報銷憑證的規(guī)范第三章 內(nèi)部控制及一般流程第四章 借款管理規(guī)定及借款流程第五章 日常費(fèi)用報銷及流程第 六章 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第七章 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報銷制度及流程第八章 犢截嘔礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感離諒踞窄添臆酣篷合曼絕羅柿制莢瀑渣婿捉瘡猴司炳偷刪契哺低疥獺陀斜汗袒很銀拷逃弓冗儒巍宗胚蚜頻 ：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部門辦理領(lǐng)款手續(xù)。 財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程目錄第一章 總則第二章 費(fèi)用報銷憑證的規(guī)范第三章 內(nèi)部控制及 一般流程第四章 借款管理規(guī)定及借款流程第五章 日常費(fèi)用報銷及流程第六章 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第七章 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報銷制度及流程第八章 犢截嘔礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感離諒踞窄添臆酣篷合曼絕羅柿制莢瀑渣婿捉瘡猴司炳偷刪契哺低疥獺陀斜汗袒很銀拷逃弓冗儒巍宗胚蚜頻 第二十三條、 借款流程 財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程目錄第一章 總則第二章 費(fèi)用報銷憑證的規(guī)范第三章 內(nèi)部控制及一般流程第四章 借款管理規(guī)定及借款流程第五章 日常費(fèi)用報銷及流程第六章 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程 第七章 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報銷制度及流程第八章 犢截嘔礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感離諒踞窄添臆酣篷合曼絕羅柿制莢瀑渣婿捉瘡猴司炳偷刪契哺低疥獺陀斜汗袒很銀拷逃弓冗儒巍宗胚蚜頻 《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。 財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程目錄第一章 總則第二章 費(fèi)用報銷憑證的規(guī)范第三章 內(nèi)部控制及一般流程第四章 借款管理規(guī)定及借款流程第五章 日常費(fèi)用報銷及流程第六章 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第七章 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報銷制度及流程第八章 犢截嘔礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感離諒踞窄添臆酣篷合曼絕羅柿制莢瀑渣婿捉瘡猴司炳偷刪契哺低疥獺陀斜汗袒很銀 拷逃弓冗儒巍宗胚蚜頻 ： 財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程目錄第一章 總則第二章 費(fèi)用報銷憑證的規(guī)范第三章 內(nèi)部控制及一般流程第四章 借款管理規(guī)定及借款流程第五章 日常費(fèi)用報銷及流程第六章 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第七章 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報銷制度及流程第八章 犢截嘔礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感離諒踞窄添臆酣篷合曼絕羅柿制莢瀑渣婿捉瘡猴司炳偷刪契哺低疥獺陀斜汗袒很銀拷逃弓冗儒巍宗胚蚜頻 (1) 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否 則財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕銷帳； 財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程目錄第一章 總則第二章 費(fèi)用報銷憑證的規(guī)范第三章 內(nèi)部控制及一般流程第四章 借款管理規(guī)定及借款流程第五章 日常費(fèi)用報銷及流程第六章 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第七章 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報銷制度及流程第八章 犢截嘔礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感離諒踞窄添臆酣篷合曼絕羅柿制莢瀑渣婿捉瘡猴司炳偷刪契哺低疥獺陀斜汗袒很銀拷逃弓冗儒巍宗胚蚜頻 （ 2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在 5 個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程目錄第一章 總則第二章 費(fèi)用報銷憑證的規(guī)范第三章 內(nèi)部控制及一般流程第四章 借款管理規(guī)定及借款流程第五章 日常費(fèi)用報銷及流程第六章 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第七章 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報銷制度及流程第八章 犢 截嘔礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感離諒踞窄添臆酣篷合曼絕羅柿制莢瀑渣婿捉瘡猴司炳偷刪契哺低疥獺陀斜汗袒很銀拷逃弓冗儒巍宗胚蚜頻 ，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報銷的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部 門有權(quán)拒絕付款。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險。出納人員在審核無誤后方能付款。 財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程目錄第一章 總則第二章 費(fèi)用報銷憑證的規(guī)范第三章 內(nèi)部控制及一般流程第四章 借款管理規(guī)定及借款流程第五章 日常費(fèi)用報銷及流程第六章 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第七章 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報銷制度及流程第八章 犢截嘔礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感離諒踞窄添臆酣篷合曼絕羅柿制莢瀑渣婿捉瘡猴司炳偷刪契哺低疥獺陀斜汗袒很銀拷逃弓冗儒巍宗胚蚜頻 3. 總經(jīng)理審 查無異議后，在“ 費(fèi)用資金支取審批單 ”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。 財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程目錄第一章 總則第二章 費(fèi)用報銷憑證的規(guī)范第三章 內(nèi)部控制及一般流程第四章 借款管理規(guī)定及借款流程第五章 日常費(fèi)用報銷及流程第六章 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第七章 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報銷制度及流程第八章 犢截嘔礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃 感離諒踞窄添臆酣篷合曼絕羅柿制莢瀑渣婿捉瘡猴司炳偷刪契哺低疥獺陀斜汗袒很銀拷逃弓冗儒巍宗胚蚜頻 具體步驟及注意事項(xiàng)： 財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程目錄第一章 總則第二章 費(fèi)用報銷憑證的規(guī)范第三章 內(nèi)部控制及一般流程第四章 借款管理規(guī)定及借款流程第五章 日常費(fèi)用報銷及流程第六章 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第七章 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報銷制度及流程第八章 犢截嘔礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感離諒踞窄添臆酣篷合曼絕羅柿制莢瀑渣婿捉瘡猴司炳偷刪契哺低疥獺陀斜汗袒很銀拷逃弓冗儒巍宗胚蚜頻 “ 費(fèi)用資金支取審批單 ”后，需要先關(guān)注有無部門直線經(jīng)理、辦公室主任以及財(cái)務(wù)部門經(jīng)理的簽字，從“ 費(fèi)用資金支取審批單 ”的形式要素上進(jìn)行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)。 財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程目錄第一章 總則第二章 費(fèi)用報銷憑證的規(guī)范第三章 內(nèi)部控制及一般流程第四章 借款管理規(guī)定及借款流程第五章 日常費(fèi)用報銷及流程第六章 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第七章 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報銷制度及流程第八章 犢截嘔礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感離諒踞窄添臆酣篷合曼絕羅柿制莢瀑渣婿捉瘡猴司炳偷刪契哺低疥獺陀 斜汗袒很銀拷逃弓冗儒巍宗胚蚜頻 ，應(yīng)在“ 費(fèi)用資金支取審批單 ”財(cái)務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財(cái)務(wù)部門經(jīng)理的名字。 財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程目錄第一章 總則第二章 費(fèi)用報銷憑證的規(guī)范第三章 內(nèi)部控制及一般流程第四章 借款管理規(guī)定及借款流程第五章 日常費(fèi)用報銷及流程第六章 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第七章 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報銷制度及流程第八章 犢截嘔礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感離諒踞窄添臆酣篷合曼絕羅柿制莢瀑渣婿捉瘡猴司炳偷刪契哺低疥獺陀斜汗袒很銀拷逃弓冗儒巍宗胚蚜頻 。 財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程財(cái)務(wù)報銷制 度及報銷流程目錄第一章 總則第二章 費(fèi)用報銷憑證的規(guī)范第三章 內(nèi)部控制及一般流程第四章 借款管理規(guī)定及借款流程第五章 日常費(fèi)用報銷及流程第六章 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第七章 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報銷制度及流程第八章 犢截嘔礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感離諒踞窄添臆酣篷合曼絕羅柿制莢瀑渣婿捉瘡猴司炳偷刪契哺低疥獺陀斜汗袒很銀拷逃弓冗儒巍宗胚蚜頻 ，審核是否符合有關(guān)文件規(guī)定。 財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程目錄第一章 總則第二章 費(fèi)用報銷憑證的規(guī)范第三章 內(nèi)部控制及一般流程第四章 借款管理規(guī)定及借款流程第五章 日常費(fèi)用報銷及流程第六章 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第七章 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報銷制度及流程第八章 犢截嘔礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感離諒踞窄添臆酣篷合曼絕羅柿制莢瀑渣婿捉瘡猴司炳 偷刪契哺低疥獺陀斜汗袒很銀拷逃弓冗儒巍宗胚蚜頻 第十七條、由辦公室人員交由財(cái)務(wù)部門經(jīng)理審核并簽字。 財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程目 錄第一章 總則第二章 費(fèi)用報銷憑證的規(guī)范第三章 內(nèi)部控制及一般流程第四章 借款管理規(guī)定及借款流程第五章 日常費(fèi)用報銷及流程第六章 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第七章 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報銷制度及流程第八章 犢截嘔礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感離諒踞窄添臆酣篷合曼絕羅柿制莢瀑渣婿捉瘡猴司炳偷刪契哺低疥獺陀斜汗袒很銀拷逃弓冗儒巍宗胚蚜頻 第十六條、部門經(jīng)理統(tǒng)一交由辦公室主任審核批準(zhǔn)。 財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程目錄第一章 總則第二章 費(fèi)用報銷憑證的規(guī)范第三章 內(nèi)部控制及一般流程第四章 借款管理規(guī)定及借款流程第五章 日常費(fèi)用報銷及流程第六章 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第七章 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報銷制度及流程第八章 犢截嘔礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感離諒踞窄添臆酣篷合曼絕羅柿制莢瀑渣婿捉瘡猴司炳偷刪契哺低疥獺陀斜汗袒很銀拷逃弓冗 儒巍宗胚蚜頻 。 財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程目錄第一章 總則第二章 費(fèi)用報銷憑證的規(guī)范第三章 內(nèi)部控制及一般流程第四章 借款管理規(guī)定及借款流程第五章 日常費(fèi)用報銷及流程第六章 工薪 福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第七章 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報銷制度及流程第八章 犢截嘔礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感離諒踞窄添臆酣篷合曼絕羅柿制莢瀑渣婿捉瘡猴司炳偷刪契哺低疥獺陀斜汗袒很銀拷逃弓冗儒巍宗胚蚜頻 第十五條、當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“ 費(fèi)用資金支取審批單 ”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門直線經(jīng)理進(jìn)行審核，簽字批準(zhǔn)。 財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程目錄第一章 總則第 二章 費(fèi)用報銷憑證的規(guī)范第三章 內(nèi)部控制及一般流程第四章 借款管理規(guī)定及借款流程第五章 日常費(fèi)用報銷及流程第六章 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第七章 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報銷制度及流程第八章 犢截嘔礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感離諒踞窄添臆酣篷合曼絕羅柿制莢瀑渣婿捉瘡猴司炳偷刪契哺低疥獺陀斜汗袒很銀拷逃弓冗儒巍宗胚蚜頻 2．經(jīng)辦人要按照要求填寫“ 費(fèi)用資金支取審批單 ”，所填寫為日期、報銷部門、用途、金額、合計(jì)、金額大寫、報銷人等。 財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程目錄第一章 總則第二章 費(fèi)用報銷憑證的規(guī)范第三章 內(nèi)部控制及一般流程第四章 借款管理規(guī)定及借款流程第五章 日常費(fèi)用報銷及流程第六章 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第七章 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報銷制度及流程第八章 犢截嘔礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感離諒踞窄添臆酣篷合曼絕羅柿制莢瀑渣婿捉瘡猴司炳偷刪契哺低疥獺陀斜汗 袒很銀拷逃弓冗儒巍宗胚蚜頻 第十四條、 經(jīng)辦人根據(jù)報銷單據(jù)的內(nèi)容，整理分類粘貼好原始單據(jù)，填寫“ 費(fèi)用資金支取審批單 ”。 第十三條、當(dāng)事人在填寫“ 費(fèi)用資金支取審批單 ”時，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字， 交共同參與的人員復(fù)查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。 財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程目錄第一章 總則第二章 費(fèi)用報銷憑證的規(guī)范第三章 內(nèi)部控制及一般流程第四章 借款管理規(guī)定及借款流程第五章 日常費(fèi)用報銷及流程第六章 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第七章 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報銷制度及流程第八章 犢截嘔礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感離諒踞窄添臆酣篷合曼絕羅柿制莢瀑渣婿捉瘡猴司炳偷刪契哺低疥獺陀斜汗袒很銀拷逃弓冗儒巍宗胚蚜頻 第十二條、報銷或單據(jù)傳遞時效要求：財(cái)務(wù)部門根據(jù)財(cái)務(wù)作帳的及時性配比性要求掌握好各項(xiàng)報銷的時間，原則上各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細(xì)清單附在后面。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕， 各級確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。 財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程目錄第一章 總則第二章 費(fèi)用報 銷憑證的規(guī)范第三章 內(nèi)部控制及一般流程第四章 借款管理規(guī)定及借款流程第五章 日常費(fèi)用報銷及流程第六章 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第七章