企業(yè)所得稅匯繳政策學習(參考版)
2025-05-16 02:08本頁面
【正文】 第二部分 企業(yè)關聯(lián)業(yè)務往來報告表填寫注意事項 ■ 企業(yè)的關聯(lián)報告表附表 9《 對外支付款項情況表 》 披露的對外支付款項沒有反應有代扣繳企業(yè)所得稅，但企業(yè)在年度確實有申報代扣繳所得稅。 如：企業(yè)與關聯(lián)方發(fā)生勞務支出交易， 則 《 關聯(lián)交易匯總表 》 、 《 勞務表 》 及 《 對外支付款項情況表 》 的相關欄目 都要一并填寫相應的數(shù)據(jù)。 第二部分 關聯(lián)業(yè)務往來報告表填寫注意事項 關聯(lián)方包括企業(yè)和個人，不能只填企業(yè)關聯(lián)方在 《 關聯(lián)關系表 》上，而不填個人關聯(lián)方。 第二部分 企業(yè)關聯(lián)業(yè)務往來報告表填寫注意事項 誤解填報的數(shù)據(jù)要求 如：企業(yè)填報關聯(lián)交易的對外支付款項金額時，只填報了實際已支付的金額，未填報未支付但是已經計提、列支的金額。 第一部分 企業(yè)所得稅年度申報表填寫注意事項 財務報表注意事項 ? 注意財務報表上各項目的年初數(shù)和年末數(shù)是否與鑒證報告、審計報告的數(shù)據(jù)一致 第二部分 關聯(lián)業(yè)務往來報告表 填寫注意事項 穗國稅發(fā) 『 2021』 93號 國稅發(fā) 『 2021』 2號 第二部分 關聯(lián)業(yè)務往來報告表填寫注意事項 一、關聯(lián)報告表填報誤區(qū) 第二部分 企業(yè)關聯(lián)業(yè)務往來報告表填寫注意事項 企業(yè) 誤認為只有存在關聯(lián)關系才需要填寫此表 如：附表三 《 購銷表 》 表中既有關聯(lián)銷售和購入也有非關聯(lián)銷售和購入。 第一部分 企業(yè)所得稅年度申報表填寫注意事項 注意年度申報
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