商行國內(nèi)信用證：全面介紹(參考版)
2025-05-13 22:01本頁面
【正文】 ? 根據(jù)中國人民銀行頒布的 《 國內(nèi)信用證結(jié)算辦法 》 ，保證金收取比例不得低于 20%，有保證金存款資金的沉淀。 2021/6/15 59 國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的意義所在 ? 三、對銀行 ? 作為一種有條件的付款方式，國內(nèi)信用證以真實的貿(mào)易背景為依托，以單證相符、單單一致的付款條件做保證，有利于銀行有效地控制授信風險。 ? 銷貨方憑收到的國內(nèi)信用證，可以向銀行申請國內(nèi)信用證打包貸款、議付等融資業(yè)務(wù)，加速資金周轉(zhuǎn) 。 ? 購貨方通過信用證條款可以控制銷貨方的發(fā)貨日期，通過適當?shù)臋z驗條款可以保證貨物的質(zhì)量與數(shù)量。 ? 購貨方可以采用延期信用證結(jié)算，以緩解流動資金不足的壓力。 ? 上述收費項目并沒有列明審單費用，目前各銀行的做法是只要交單就收 ％的審單費用，不論是否議付，而議付不收費。 2021/6/15 56 國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)操作中的問題 ? 四 、 國內(nèi)信用證的收費： ? 《 國內(nèi)信用證結(jié)算辦法 》 中規(guī)定銀行按如下標準收費： ? 開證手續(xù)費：按開證金額的 ％收取，最少不低于100元； 修改手續(xù)費：按每筆 100元收取，增額修改的，對增額部分按開證手續(xù)費標準收取，最少不低于 100元。 ? 解決方案： ? 提高國內(nèi)信用證議付利率 ， 同時必須符合客戶的接受程度 。 ? 我們認為買方融資是商業(yè)銀行發(fā)放貸款的行為 ， 應(yīng)參照人民幣貸款利率 。 ? 對于買賣雙方協(xié)商一致接受電開方式 ， 或者通過開立國內(nèi)信用證的目的主要是向銀行申請國內(nèi)信用證派生的融資業(yè)務(wù) ， 而且買方不會因為單據(jù)瑕疵而拒付不要貨的情況 ， 則只需電開無需信開 。 2021/6/15 53 國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)操作中的問題 ? 一 、 國內(nèi)信用證在電開方式下如何解決單證一致的問題： ? 國內(nèi)信用證的電開是通過 SWIFT來進行 ， SWIFT只能處理英文與數(shù)字字符 ， 國內(nèi)信用證的開立采用翻譯成英文的方式 ，對于無法翻譯成英文的內(nèi)容用電報碼來代替 ， 而國內(nèi)信用證項下的單據(jù) （ 包括增值稅發(fā)票 ） 都是用中文表述 ， 因此對于審單來講 ， 并不符合嚴格意義的單證一致 。 ? 要注意 《 國內(nèi)信用證結(jié)算辦法 》 中的規(guī)定細節(jié) ， 特別是關(guān)于期限 、 付款方式 、 單據(jù)的規(guī)定 ， 要與國際信用證的習慣性操作區(qū)別開 。 ? 加強貿(mào)易背景與真實性的審核 ， 嚴格審核客戶提交增值稅發(fā)票的真?zhèn)?。 ? 鋼鐵企業(yè)向經(jīng)銷商采購煤炭（或礦砂） ：鋼鐵企業(yè)向經(jīng)銷商開立國內(nèi)信用證采購煤炭（或礦砂） ，經(jīng)銷商以此向供應(yīng)商開立國內(nèi)信用證采購煤炭（或礦砂） ，或者開立進口信用證采購煤炭（或礦砂） 。 ? 背對背開證行將單據(jù)寄主證開證行提示付款，用于償還經(jīng)銷商的買方融資本金及利息。 ? 供應(yīng)商發(fā)貨后，將單據(jù)經(jīng)交單行寄背對背開證行提示付款。 2021/6/15 50 國內(nèi)信用證融資方案 —— 鋼鐵、煤炭、礦砂貿(mào)易 ? 二、背對背國內(nèi)信用證的融資方案 ? 鋼鐵企業(yè)通過經(jīng)銷商采購煤炭（或礦砂）： ? 鋼鐵企業(yè)向經(jīng)銷商開立國內(nèi)信用證（主證）采購煤炭。 ? 開證行向經(jīng)銷商提供 36個月的國內(nèi)信用證買方融資，并向供應(yīng)商付款。 2021/6/15 49 國內(nèi)信用證融資方案 —— 鋼鐵、煤炭、礦砂貿(mào)易 ? 一、對鋼鐵、煤炭、礦砂經(jīng)銷商的融資方案 ? 經(jīng)銷商委托開證行向供應(yīng)商開立即期或假遠期國內(nèi)信用證，保證金比例 20%30%。 ? 對銷貨方日照興業(yè)的融資方案： ? 在備貨階段 ， 日照興業(yè)收到國內(nèi)信用證之后 ， 日照銀行可以提供國內(nèi)信用證打包貸款 。 2021/6/15 48 國內(nèi)信用證融資案例分析 ? 對購貨方開元股份的融資方案： ? 南京銀行收到全套單據(jù)并審核無誤后需在規(guī)定的工作日付款或發(fā)送加押承兌電給日照商行。 ? 日照銀行審單無誤后 ， 寄單至南京銀行 。 ? 日照興業(yè)收到國內(nèi)信用證之后即可以安排備貨 。 ? 開元股份向南京銀行提交開證申請 ， 由南京銀行開出國內(nèi)信用證 。 2021/6/15 46 調(diào)查、審查要點 ? 交易背景是否真實； ? 借款人所提交的國內(nèi)信用證是否符合有關(guān)規(guī)定（延期付款信用證、指定議付），是否 “ 單證一致、單單一致 ” ； ? 對于辦理賣方融資（非議付）的，是否收到開證行的付款確認書，且付款確認書上沒有標注附加付款條件，確保開證行承擔無條件付款責任； ? 該信用證項下應(yīng)收賬款是否存在質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓或異議登記等不利情形。 ? 產(chǎn)品定價 ： 利率：賣方融資（議付）利息在融資發(fā)放前扣除，利率可選擇貼現(xiàn)利率或貸款利率；賣方融資（非議付）可采取預(yù)扣利息或后收利息的方式，預(yù)扣利息的利率可選擇貼現(xiàn)利率或貸款利率，后收利息的利率按照同期限檔次貸款利率執(zhí)行。 ? 融資期限 ：根據(jù)信用證付款期限合理確定，最長不超過 6個月。 2021/6/15 42 1 簽訂購銷合同 6 交單并申請議付 7 審單議付 10 到期付款 8 寄單索償 11 付款 2 申請開證 9來單通知 受益人 開證行 受益人開戶行 融資申請人 （賣方、受益人） 開證申請人 （買方） 5 發(fā)貨 12 扣劃融資款項后入賬 賣方融資 （ 議付 ） 業(yè)務(wù)流程 3 開立信用證 4 來證通知 2021/6/15 43 1 簽訂購銷合同 9 發(fā)放融資 7 寄單提示付款 8 到期付款確認書 12 付款 融資申請人 （ 銷貨方 、 受益人 ） 開證申請人 （ 購貨方 ） 受益人開戶行 開證行 2 申請開證 5 發(fā)貨 6 交單并申請賣方融資 10來單通知 11 到期付款 13 扣劃融資本息后入賬 賣方融資 （ 非議付 ） 業(yè)務(wù)流程 3 開立信用證 4 來證通知 2021/6/15 44 業(yè)務(wù)辦理條件 ?
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