【正文】 5 萬(wàn)元以下的工程項(xiàng)目可以通過(guò)詢比價(jià)方式確定施工單位。 第八章 在建工程管理 第一百二十六條 基建項(xiàng)目申報(bào)、審批后，在項(xiàng)目實(shí)施前，應(yīng)將項(xiàng)目立項(xiàng)審批文件、招投標(biāo)文件、合同等資料送達(dá)財(cái)務(wù)部。 因使用保管不當(dāng)，造成固定資產(chǎn)的損毀、丟失、減值的，應(yīng)查明原因，追究使用部門(mén)及保管使用人的責(zé)任。對(duì)盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的使用地點(diǎn) 、賬卡標(biāo)識(shí)錯(cuò)誤等及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。 第一百二十五條 固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn) （ 1）每年 6 月份、 12 月份第二周由固定資產(chǎn)主管部門(mén)組織財(cái)務(wù)、固定資產(chǎn)使用部門(mén)對(duì)公司的全部固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。 （ 2）固定 資產(chǎn)主管部門(mén)接到固定資產(chǎn)報(bào)損單后，由部門(mén)負(fù)責(zé)人組織有關(guān)技術(shù)人員、財(cái)務(wù)人員進(jìn)行鑒定，并在固定資產(chǎn)在報(bào)損單簽署鑒定意見(jiàn)后，上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審簽后報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。任何部門(mén)、任何人不得私自調(diào)出、變賣公司固定資產(chǎn)。 有償調(diào)出或變賣的 固定資產(chǎn)的價(jià)格的確認(rèn)，應(yīng)由固定資產(chǎn)主管部門(mén)組織固定資產(chǎn)使用部門(mén)有關(guān)技術(shù)人員、財(cái)務(wù)人員、銷售人員，根據(jù)固定資產(chǎn)的原值、新 舊程度、已提折舊、市場(chǎng)價(jià)格等資料共同確定。固定資產(chǎn)調(diào)撥單一式四聯(lián)，資產(chǎn)管理部門(mén)、調(diào)出部門(mén)、調(diào)入部門(mén)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)。 （ 4）固定資產(chǎn)的日常修理，由管理部門(mén)負(fù)責(zé)。對(duì)出包的大修理工程項(xiàng)目必須與承包方簽訂承包合同。 第一百二十二條 固定資產(chǎn)的修理 （ 1）固定資產(chǎn)的年度大修理計(jì)劃由主管部門(mén)和使用部門(mén)共同制定，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，列入年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。 （ 3）新購(gòu)入的固定資產(chǎn)必須由固定資產(chǎn)主管部門(mén)組織設(shè)備使用部門(mén)有關(guān)人員、財(cái)務(wù)人員進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收?qǐng)?bào) 告，并由參與驗(yàn)收人員簽名確認(rèn)。 4）對(duì)未納入年度固定資產(chǎn)購(gòu)建計(jì)劃和預(yù)算，又必須購(gòu)建的固定資產(chǎn)項(xiàng)目，使用部門(mén)必須編制追加計(jì)劃并詳細(xì)列明追加原因、可行性方案報(bào)經(jīng)固定資產(chǎn)主管部門(mén)、財(cái)務(wù)部、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后實(shí)施。 3）固定資產(chǎn)購(gòu)建申請(qǐng)經(jīng)有關(guān)部門(mén)匯簽后，計(jì)劃部門(mén)立項(xiàng)，財(cái)務(wù)部安排資金， 納入財(cái)務(wù)開(kāi)支預(yù)算。 2）公司需新購(gòu)建固定資產(chǎn)時(shí)，由使用部門(mén)提出書(shū) 面申請(qǐng)，固定資產(chǎn)管理部門(mén)審核、財(cái)務(wù)部對(duì)照當(dāng)年固定資產(chǎn)購(gòu)建計(jì)劃和預(yù)算出具初步審查意見(jiàn)，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、分管副總經(jīng)理及總經(jīng)理批復(fù)后方可購(gòu)建。 6）參與新增固定資產(chǎn)的驗(yàn)收。 4）正確反映各項(xiàng)固定資產(chǎn)的原值、凈值、累計(jì)折舊。 2）不得將土地使用權(quán)記入房屋建筑物原值。 8）指定專人保管固定資產(chǎn)圖紙、說(shuō)明書(shū)、合格證、保修卡等資料。 6）設(shè)專職人員負(fù)責(zé)登記固定資產(chǎn)臺(tái)賬，并根據(jù)固定資產(chǎn)卡片的編號(hào)，統(tǒng)一為固定資產(chǎn)粘貼標(biāo)牌。 4）編制固定資產(chǎn)年度大修理計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施。 2）負(fù)責(zé)組織和檢查固定資產(chǎn)的使用情況，做好維護(hù)保養(yǎng)工作，保證固定資產(chǎn)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 3）按主管部門(mén)的要求定期進(jìn)行固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)，做到賬、卡、物相符。 固定資產(chǎn)管理職責(zé) （ 1）使用部門(mén)的職責(zé)： 1）執(zhí)行固定資產(chǎn)管理辦法的各項(xiàng)規(guī)定。 廠房（含租用房）、職工宿舍、食堂。 音響、燈光設(shè)備： 福利設(shè)施：食堂設(shè)備、設(shè)施等。 電子辦公設(shè)備：計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、掃描儀、投影儀、數(shù)碼相機(jī)等。 固定資產(chǎn)管理分工： （ 1）運(yùn)行保障部負(fù)責(zé)管理各生產(chǎn)車間使用的生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施。運(yùn)行保障部、綜合部為固定資產(chǎn)的實(shí)物管理部門(mén)。 第一百一十九條 固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)、折舊參照《華泰汽車集團(tuán)公司會(huì)計(jì)核算制度》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第一百一十八條 固定資產(chǎn)一級(jí)分類統(tǒng)一規(guī)定為：房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備、運(yùn) 輸工具、辦公設(shè)備、其他設(shè)備。 （ 2）不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備，但單位價(jià)值在 2020 元以上使用期限超過(guò) 2年的物品。 第一百一十六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年年度終了，對(duì)各項(xiàng)投資進(jìn)行全面檢查，并根據(jù)謹(jǐn)慎性原則的要求，合理預(yù)計(jì)各項(xiàng)投資可能發(fā)生的損失，對(duì)可能發(fā)生的各項(xiàng)長(zhǎng)期投資損失計(jì)提長(zhǎng)期投資減值 準(zhǔn)備；對(duì)可能發(fā)生的各項(xiàng)短期投資損失計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。對(duì)每一個(gè)投資項(xiàng)目方案，均應(yīng)編制預(yù)期現(xiàn)金 流量表，通過(guò)考核以下指標(biāo)，篩選出 最佳投資方案： （ 1）投資方案的凈現(xiàn)值 （ 2）投資方案的內(nèi)部報(bào)酬率 （ 3）投資方案的回收期 投資項(xiàng)目小組應(yīng)將投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告報(bào)送公司總經(jīng)理審批后報(bào)公司董事會(huì)，經(jīng)董事會(huì)討論通過(guò)后，由董事長(zhǎng)簽字生效。 第一百一十三條 公司對(duì)外進(jìn)行長(zhǎng)期投資應(yīng)遵守國(guó)家的相關(guān)法律、法規(guī)。 進(jìn)行投資前應(yīng)成立投資項(xiàng)目管理小組。 長(zhǎng)期投資，是指除短期投資以外的投資，包括持有時(shí)間準(zhǔn)備超過(guò) 1 年 (不含 1 年 )的各種股權(quán)性質(zhì)的投資、不能變現(xiàn)或不準(zhǔn)備隨時(shí)變現(xiàn)的債券、長(zhǎng)期債權(quán)投 資和其他長(zhǎng)期投資。 第六章 對(duì)外投資管理 第一百一十一條 公司的對(duì)外投資按投資回收期的長(zhǎng)短可分為短期投資和 長(zhǎng)期投資。保安收到正式出門(mén)證后應(yīng)將臨時(shí)出門(mén)證交回綜合部。物供部憑過(guò)磅單開(kāi)具出庫(kù)單，由保管員、購(gòu)買人 簽字確認(rèn)后到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)并辦理正式出門(mén)證。 （ 2） 廢舊物資處理： 1）物供部應(yīng)根據(jù)廢舊物資的倉(cāng)儲(chǔ)情況定期提出處理申請(qǐng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 后由物供部組織詢比價(jià)，由物供部、財(cái)務(wù)部共同確定中標(biāo)單位及中標(biāo)價(jià)格。 5）固定資產(chǎn)、設(shè)備和專用物資的報(bào)廢按本制度第七章的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，經(jīng) 批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)方可作為廢舊物資處置。廢舊物資庫(kù)內(nèi)的各種物資應(yīng)分類堆放， 并定期進(jìn)行整理。出庫(kù)時(shí)由物供部開(kāi) 具出庫(kù)單，并由保管員、接收人簽字確認(rèn)，出庫(kù)單連續(xù)編號(hào)、一式五聯(lián)，財(cái)務(wù)、 保管、物供部、接收人、出門(mén)證各一聯(lián)。公 司設(shè)廢舊物資庫(kù)，由物供部派專人管理。 第一百一十條 廢舊物資管理 （ 1）廢舊物資的認(rèn)定、保管： 1）本辦法所指廢舊物資是指歸公司所有的一切無(wú)法正常使用的物品，包括 生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的下腳料、廢舊包裝物，無(wú)法修復(fù)的設(shè)備、零部件、工具、器具、 由于損毀等原因無(wú)法繼續(xù)使用的建材、原輔材料等。 （ 5）車間應(yīng)設(shè)立工具登記簿，詳細(xì)登記各種工具的領(lǐng)用、歸還、報(bào)廢情況。運(yùn)行保障部使用的工具，實(shí)行 “誰(shuí) 領(lǐng)用、誰(shuí)保管 ”的專人保管原則，生產(chǎn)車間實(shí)行車間集中保管的原則，在交接班 時(shí)，接班人員應(yīng)對(duì)車間使用的工具進(jìn)行清點(diǎn)，并在交班的工具移交單上簽字。超過(guò)使用 期限的統(tǒng)一發(fā)放。 （ 3）勞保用品使用期限： 1）工作服、保安服 三年 2）勞保鞋、帽、防護(hù)鏡 一年 3）口罩、手套、毛巾、洗滌用品 三個(gè)月 特殊崗位勞保用品使 用期限由生產(chǎn)車間提出方案，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 第一百零九條 勞保、工具管 理： （ 1）本辦法所指勞保用品指由公司統(tǒng)一發(fā)放的工作服、保安服、鞋帽、手 套、口罩、毛巾、防護(hù)鏡、洗滌用品等，工具指生產(chǎn)部門(mén)和技術(shù)部門(mén)使用的各種 工具、夾具、模具、檢測(cè)儀器等。對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)專低值易耗品由核算員、 綜合部負(fù)責(zé)查明原因，按規(guī)定程序處理。盤(pán)點(diǎn)表一式三份，財(cái)務(wù)部、核算員、保 管員各一份。 （ 11）每年 6 月和 12 月由綜合部組織人員對(duì)庫(kù)存低值易耗品盤(pán)點(diǎn)一次，并 編制盤(pán)點(diǎn)表，由參與盤(pán)點(diǎn)人員簽名確認(rèn)。 （ 10）單位價(jià)值在 1000 元以上的低值易耗品報(bào)廢時(shí)，由使用部門(mén)填寫(xiě)報(bào)廢 申請(qǐng)單，經(jīng)綜合部、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理審核后注銷。 （ 9）綜合部應(yīng)制定各級(jí)人員低值易耗品的領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)和使用期限。 采購(gòu)員不得兼任保管員。出庫(kù)單連續(xù)編號(hào)、一式四聯(lián)。領(lǐng)用低值易耗品時(shí)， 由經(jīng)辦人填寫(xiě)低值易耗品領(lǐng)用審批表，經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部審核、分管領(lǐng)導(dǎo) 批準(zhǔn)后到倉(cāng)庫(kù)辦理領(lǐng)用手續(xù)。 （ 7）綜合部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管在庫(kù)低值易耗品（包括消耗性辦公用品）， 每 次購(gòu)進(jìn)低值易耗品時(shí)由保管員負(fù)責(zé)驗(yàn)收，開(kāi)具入庫(kù)單并簽字確認(rèn)。 （ 5）各部門(mén)應(yīng)在每月 25 號(hào)之前申報(bào)低值易耗品（包括消耗性辦公用品） 需求計(jì)劃，經(jīng)綜合部匯總后，報(bào)財(cái)務(wù)部審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購(gòu)進(jìn)。 （ 4）公 司綜合部為低值易耗品（包括消耗性辦公用品）的采購(gòu)、管理部門(mén)， 財(cái)務(wù)部為核算監(jiān)督部門(mén)。 （ 2）單位價(jià)值在 1000 元以下的低值易耗品在領(lǐng)用時(shí)一次性攤銷；單位價(jià) 值在 1000元以上的低值易耗品采用 “五五攤銷法 ”攤銷。 （ 4）財(cái)務(wù)部 根據(jù)收到的半成品出入庫(kù)單按月編制半成品出入庫(kù)記賬憑證， 并與核算員對(duì)賬，保證賬賬相符。 （ 3）核算員、保管員要建立半成品明細(xì)賬，及時(shí)登記合格半成品的收入、 發(fā)出情況。 （ 2）各車間移交下一生產(chǎn)車間的合格半成品應(yīng)及時(shí)填制半成品轉(zhuǎn)移單（代 出庫(kù)單），并經(jīng)移交人、接收人簽字確認(rèn)。 第一百零七條 半成品管理： （ 1）各車間設(shè)專人詳細(xì)統(tǒng)計(jì)每個(gè)班生產(chǎn)的合格半成 品數(shù)量，并在當(dāng)日下午下班前填制、打印半成品入庫(kù)單。 4）保管員、財(cái)務(wù)部根據(jù)出庫(kù)單及時(shí)登記產(chǎn)成品明細(xì)賬。并在出門(mén)證上確認(rèn)蓋單。儲(chǔ)運(yùn)部、財(cái)務(wù)部、核算員、客戶、出門(mén)證各一聯(lián)。 然后根據(jù)發(fā)貨通知單和實(shí)際庫(kù)存量開(kāi)具產(chǎn)品出庫(kù)單。 5）產(chǎn)成品入庫(kù)單作為重要會(huì)計(jì)檔案管理，每月裝訂成冊(cè)，年終歸檔。 4）財(cái)務(wù)部、儲(chǔ)運(yùn)部必須建立產(chǎn)成品明細(xì)賬，依據(jù)產(chǎn)成品入庫(kù)單及時(shí)登記產(chǎn)成品明細(xì)賬。 2）每日下班前組裝調(diào)試組根據(jù)整車入庫(kù)通知單 匯總填制完工產(chǎn)品入庫(kù)單，完工產(chǎn)品入庫(kù)單連續(xù)編號(hào)、一式五聯(lián)，儲(chǔ)運(yùn)部、財(cái)務(wù)部、質(zhì)檢部、組裝成本員、生產(chǎn)部各一聯(lián)。 第一百零六條 產(chǎn)成品管理： （ 1）入庫(kù)管理： 1）組裝調(diào)試組根據(jù)調(diào)試合格車輛逐輛填制整車入庫(kù)通知單，并經(jīng)質(zhì)檢員簽字確認(rèn)。維修班修復(fù)后開(kāi)具修復(fù)明細(xì)單到倉(cāng)庫(kù)辦理入庫(kù)手續(xù)，對(duì)于無(wú)法修復(fù)的材料開(kāi)鑒定單并提出報(bào)廢申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)入廢舊物資庫(kù)統(tǒng)一管理，同時(shí)核減不良品維修臺(tái)賬。材料核算員根據(jù)不良品檢驗(yàn)單、不良品退庫(kù)表填制不良品入庫(kù)單，并通知財(cái)務(wù)部扣款，財(cái)務(wù)部扣款后填制不良品出庫(kù)通知單，由采購(gòu)員通知供應(yīng)商在兩個(gè)月內(nèi)取走不良品。按以下情況處理： 1) 屬于供應(yīng)商提供的不良品的，車間憑不良品檢驗(yàn)單和不良品退庫(kù)單退回不良品庫(kù)。對(duì)可修復(fù)件提出修復(fù)申請(qǐng)，經(jīng)修復(fù)合格后按合格品辦理入庫(kù)，報(bào)廢 件提出報(bào)廢申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)入廢舊物資庫(kù)統(tǒng)一管理。 （ 2）內(nèi)部調(diào)入的材料物資在入庫(kù)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)不良品的，由核算員根據(jù)檢驗(yàn)單編制不良品入庫(kù)單，經(jīng)保管員、核算員簽字確認(rèn)。 （ 4）材料會(huì)計(jì)根據(jù)車間成本員編制的材料盤(pán)點(diǎn)清單辦理 “假退料 ”手續(xù)并編制記賬憑證。 （ 2）車間成本核算員根據(jù)材料清單上填寫(xiě)的盤(pán)點(diǎn)數(shù)量抽查實(shí)物，并做好抽查記錄。 保管員收到出庫(kù)單后要及時(shí)登記材料明細(xì)賬。由保管員、核算員、收 料人簽字確認(rèn)。材料核算員要和保管員一起對(duì)配送材料進(jìn)行清點(diǎn)，并監(jiān)督保管員嚴(yán)格按配送清單發(fā)貨。 （ 12）材料核算員對(duì)所管理的材料物資，每月至少要抽點(diǎn)10%，并做好抽點(diǎn)記錄，經(jīng)核算員、 保管員簽字后交財(cái)務(wù)部，作為財(cái)務(wù)部對(duì)核算員的一項(xiàng)考核指標(biāo)。 （ 10）財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)材料采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)合同對(duì)材料發(fā)票進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)未辦理入庫(kù)或價(jià)格偏高及盲目采購(gòu)的發(fā)票，有權(quán)拒絕付款，并向總經(jīng)理匯報(bào)。 （ 8）保管員在材料、物資驗(yàn)收入庫(kù)后，要根據(jù)入庫(kù)單及時(shí)登記材料明細(xì)帳和料卡，材料物資按工位編號(hào)擺放整齊。 （ 6）采購(gòu)員要核對(duì)實(shí)際到貨數(shù)量與合同數(shù)量是否一致，對(duì)超出合同數(shù)量部分，要向分管采購(gòu)的副總經(jīng)理、總經(jīng)理提出書(shū)面報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理入庫(kù)手續(xù)，在未正式辦理入庫(kù)手續(xù)前要妥善保管。 （ 4）保管員、核算員要對(duì)材料物資的品種、規(guī)格、型號(hào)、產(chǎn)地、數(shù)量進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，并將實(shí)收數(shù)量、不良品數(shù)量詳細(xì)記錄在發(fā)貨清單上，然后經(jīng)采購(gòu)員、保管員、核算員、質(zhì)檢員共同簽字確認(rèn)。 （ 2）對(duì)于不符合規(guī)定的發(fā)票，即未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的發(fā)票，項(xiàng)目不齊全的發(fā)票，內(nèi)容不真實(shí)、字跡不清楚的發(fā)票，沒(méi) 有加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章的發(fā)票，偽造、作廢以及其他不符合稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票，業(yè)務(wù)人員一律拒收。 第一百