【正文】 減少污染物排放，保護(hù)環(huán)境 項(xiàng)目建設(shè)單位規(guī)劃實(shí)施完成后，同傳統(tǒng)的木漿造紙方法相。 年節(jié)省水資源（木漿造紙噸產(chǎn)品取水量標(biāo)準(zhǔn)要求降低到 立方米，石頭 造紙噸產(chǎn)品取水量為 立方米） 500萬多立方米。規(guī)劃完成后將提供 500 余個(gè)就業(yè)崗位，并將有效增加上、下游企業(yè)的就業(yè)機(jī)會(huì)。 38 表 83 財(cái)務(wù)測(cè)算匯總表 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 單位 金額 備注 1 總投資 萬元 7,000 2 建設(shè)投資 萬元 5,800 3 流動(dòng)資金 萬元 1,200 4 銷售收入 萬元 7296 5 年總成本費(fèi)用 萬元 6 銷售稅金及附加 萬元 7 稅前利潤總額 萬元 8 所得稅 萬元 9 稅后利潤 萬元 10 銷售利潤率 11 成本費(fèi)用利潤率 12 投資利潤率（稅前） 13 投資 利潤率（稅后） 14 投資利稅率 15 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（全部投資） 16 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（全部投資） 萬元 17 投資回收期（靜態(tài)） 18 投資回收期（動(dòng)態(tài)） 2年 2月 社會(huì)效益評(píng)價(jià) 影響和帶動(dòng)我國造紙產(chǎn)業(yè)發(fā)展 石頭造紙屬于非纖維造紙領(lǐng)域的新型技術(shù)，具有節(jié)省資源和能源、降低能耗、減少污染的顯著特點(diǎn)，項(xiàng)目建設(shè)及其擴(kuò)大應(yīng)用，不僅是針對(duì)我國造紙產(chǎn)業(yè)使用新原料所進(jìn)行的有益探索，而且將對(duì)改變?cè)旒埉a(chǎn)業(yè)的產(chǎn)能增長模式產(chǎn)生巨大的影響，同時(shí)也將有利于我 國造紙產(chǎn)業(yè)向更加合理的產(chǎn)業(yè)布局方向發(fā)展。經(jīng)對(duì)計(jì)算周期全部投資的現(xiàn)金流量進(jìn)行分析計(jì)算，本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)測(cè)算匯總見表 83。 表 81 銷售收入表 品別 售價(jià) （元 /噸） 產(chǎn)量 （萬噸 /年） 銷售收入 （萬元） 環(huán)保紙 5,900 1180 合成紙 9,500 1520 環(huán)保厚紙 9,800 1960 合成厚紙 10,900 2180 合成厚片材 9,500 1900 合計(jì) 8740 37 年總成本及費(fèi)用 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年總成本費(fèi)用為 萬元，具體 測(cè)算見表 82。 三項(xiàng)（管理、銷售、財(cái)務(wù)）費(fèi)用 年管理費(fèi)用按總投資的 5‰計(jì)算； 年銷售費(fèi)用按達(dá)產(chǎn)年銷售收入的 2%計(jì)提； 年財(cái)務(wù)費(fèi)用按固定數(shù)值 50萬元計(jì)算。 設(shè)備維修費(fèi)、大修費(fèi)按設(shè)備購置費(fèi)的 3%計(jì)提； 房屋修繕費(fèi)按房屋建設(shè)成本的 2%計(jì) 提。 折舊和攤銷 生產(chǎn)設(shè)備和輔助設(shè)備按 15 年等速折舊法計(jì)算，固定資產(chǎn)殘值按原值的5%； 36 土地及地面建筑按 40 年攤銷； 鑒于技術(shù)方所提供的數(shù)據(jù)全部以美元為計(jì)價(jià)單位，而本項(xiàng)目是在中國境內(nèi)實(shí)施，所以本測(cè)算中假定美元兌人民幣匯率為 1： 7，測(cè)算所依據(jù)數(shù)據(jù)均由項(xiàng)目方提供的原始數(shù)據(jù)換算得出。 基準(zhǔn)收益率。 公積金 項(xiàng)目按稅后利潤的 10%提取盈余公積金。項(xiàng)目的計(jì)算期為 12 年。 測(cè)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 計(jì)算期 項(xiàng)目建設(shè)期 2 年。在具體操作時(shí)我們遵循謹(jǐn)慎性及重要性原則，對(duì)測(cè)算期間費(fèi)用、成本費(fèi)用、損益表和現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表做了相應(yīng)的合并和處理。 表 71 總投資估算表 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 單位 數(shù)量 單價(jià)（元） 金額（萬元） 一 固定資產(chǎn) 1 廠房、庫房 平米 10000 800 800 2 辦公室 平米 600 1,600 96 3 員工宿舍 平米 600 1,300 78 4 生產(chǎn)設(shè)備 臺(tái)（ 線） 1 40000 4000 5 電氣設(shè)備 套 若干 240 6 輔助設(shè)備 臺(tái)（套） 若干 240 7 其他費(fèi)用 154 小計(jì) 5608 二 無形資產(chǎn) 土地費(fèi)用 畝 300 8,000 240 其他 小計(jì) 240 三 流動(dòng)資金 1152 總投資合計(jì) 7,000 注：其他費(fèi)用主要包括道路、圍墻、綠化及相關(guān)配套設(shè)施建設(shè) 資金籌措 本項(xiàng)目所需資金，全部由項(xiàng)目建設(shè)單位自籌解決。 擴(kuò)充形成新型的銷售網(wǎng)絡(luò) 要充分利用本項(xiàng)目產(chǎn)品成本較低的特點(diǎn)，建立并不斷完善銷售分成機(jī)制，逐漸擴(kuò)大代理商、直銷商、服務(wù)商的團(tuán)隊(duì)體系建設(shè)，調(diào)動(dòng)各相關(guān)利益方的積極性和創(chuàng)造性。 通過出版業(yè)的人脈資源 出版業(yè)是一個(gè)相對(duì)封閉的行業(yè)，要充分利用項(xiàng)目的環(huán)保理念，宣傳和提升環(huán)保意識(shí)，通過出版業(yè)的人脈資源，鼓勵(lì)和倡導(dǎo)大、中、小學(xué)生使用具有環(huán)保特點(diǎn)的書籍和教材。 33 市場開拓 新產(chǎn)品從市場認(rèn)知到被市場普遍所接受，通常是一個(gè)艱巨而漫長的過程，既需要花費(fèi)時(shí)間，辛勤地進(jìn)行市場開拓，也需要采取一定的措施和手段，加大市場開拓的力度，針對(duì)本項(xiàng)目產(chǎn)品的特點(diǎn)和市場需求情況，建議采取以下多項(xiàng)措施進(jìn)行積極的市場開拓。代理模式把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了代理商，但容易失去對(duì)客戶的控制權(quán)；直銷雖不會(huì)失去對(duì)客戶的控制權(quán)，但有一定的風(fēng)險(xiǎn)。 本項(xiàng)目產(chǎn)品雖然成本大大低于同類產(chǎn)品，但其性能和用途并未產(chǎn)生跨越式的變化，故應(yīng)綜合考慮采用同類產(chǎn)品類比法和產(chǎn)品成本比較法對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行定價(jià)。此方法一般用于對(duì)新產(chǎn)品或升級(jí)換代后，性能和質(zhì)量產(chǎn)生較大差異的產(chǎn)品進(jìn)行定價(jià)。此方法一般用于對(duì)傳統(tǒng)產(chǎn)品產(chǎn)能的擴(kuò)大或技術(shù)改造升級(jí)差異不大的產(chǎn)品進(jìn)行定價(jià)。 產(chǎn)品的價(jià)格戰(zhàn)略 產(chǎn)品的市場定價(jià)方法通常有三種，即同類產(chǎn)品類比法、產(chǎn)品成本比較法和市場需求定價(jià)法。 在項(xiàng)目引進(jìn)階段，產(chǎn)品的市場定位應(yīng)在高端產(chǎn)品的低端或中檔產(chǎn)品。由于本項(xiàng)目產(chǎn)品處于引進(jìn)期，在這個(gè)階段，如果能夠在加快引進(jìn)的同時(shí)，加強(qiáng)宣傳推廣和市場營銷，會(huì)令項(xiàng)目建設(shè)單位獲 得較高的投資回報(bào)。 圖61 產(chǎn)品生命周期曲線圖 32 石頭合成紙產(chǎn)品自成功開發(fā)以來，先后在美國、日本、中國臺(tái)灣等地組織生產(chǎn)，并已經(jīng)在全世界十幾個(gè)國家和地區(qū)進(jìn)行銷售，銷售業(yè)績呈不斷上升趨勢(shì)。 衰退期：這期間產(chǎn)品銷售量顯著衰退，利潤也大幅度滑落。 成熟期：此時(shí)市場成長趨勢(shì)減緩或飽和，產(chǎn)品已被大多數(shù)潛在購買者所接受，利潤在達(dá)到頂 點(diǎn)后逐漸走下坡路。 成長期：產(chǎn)品經(jīng)過一段時(shí)間已有相當(dāng)知名度，銷售快速增長，利潤也顯著增加。新產(chǎn)品上市，銷售緩慢。此期間該產(chǎn)品銷售額為零，公司投資不斷增加。 開發(fā)期。 項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)選擇 第六章 營銷策略 項(xiàng)目產(chǎn)品的生命周期分析 產(chǎn)品生命周期簡稱 PLC（ product life cycle） ，是對(duì)一個(gè)產(chǎn)品經(jīng)歷開發(fā)、引進(jìn)、成長、成熟、衰退等階段的評(píng)價(jià)分析。根據(jù)國家發(fā)改委和鐵道部在 20xx 年發(fā)布的《關(guān)于調(diào)整鐵路貨物運(yùn)輸價(jià)格的通知》，國家鐵路貨物統(tǒng)一運(yùn)價(jià)已提高到 元 /噸 /公 31 里。新近出臺(tái)的拉動(dòng)內(nèi)需、振興經(jīng)濟(jì)規(guī)劃的實(shí)施，將更進(jìn)一步促進(jìn)我國鐵路、交通、港口等交通基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)和發(fā)展。具體可考慮在福建東南沿海一帶及內(nèi)河運(yùn)系延伸的區(qū)域。與此同時(shí)，我國的包裝材料和包裝用紙的用量穩(wěn)步上升， 1998 年進(jìn)口量達(dá) 萬噸， 1999 年為 萬噸，增長 %。我國用于包裝技術(shù)改造總投資達(dá) 310 億，引進(jìn)技術(shù)設(shè)備 10 億多美元。我國的包裝印刷業(yè)主要由包裝裝潢、包裝印 刷、紙箱紙盒、塑料復(fù)合包裝等行業(yè)組成。國家有關(guān)部門提出，到 20xx 年力爭將我國建成全球重要的包裝印刷工業(yè)基地，長三角、珠三角以及環(huán)渤海地區(qū)將是我國包裝業(yè)的三塊重地。 紙包裝制品 預(yù)計(jì) 從20xx 年到 20xx 年將達(dá)到 2700 萬噸。 紙制品包裝在我國包裝行業(yè)中占重要地位，紙制品包裝行業(yè)約占 38％，占整個(gè)包裝行業(yè) 1/3 強(qiáng)。 1999 年，西部 10個(gè)省市書刊定點(diǎn)企業(yè)的產(chǎn)值僅為 億元。上海浦東共有印刷企業(yè) 680 多家， 20xx 年產(chǎn)值達(dá)到 35 億元。此外，北京印刷業(yè)的新興工業(yè)體系也已初步形成。廣東是我國最大的印刷生產(chǎn)基地，也是我國印刷原材物料、設(shè)備技術(shù)需求最大的市場 ， 除滿足本地區(qū)需求外，還 開始 承接國內(nèi)其他地區(qū)和港、澳、臺(tái)及東南亞印刷業(yè)務(wù)。 從印刷業(yè)總量來看，目前我國印刷業(yè)已位居世界前列，但人均出版物消費(fèi)和人均印刷品占有量卻相對(duì)落后，我國印刷市場 仍 有著巨大的潛力。 20xx 年以來，中國印刷業(yè)總產(chǎn)值一直處于持續(xù)快速增長的態(tài)勢(shì)，印刷業(yè)總產(chǎn)值 20xx 年比 20xx 年增長 %， 20xx～ 20xx平均年增長 %。 客戶積聚地域因素 造紙行業(yè)的主要兩大下游產(chǎn)業(yè) 為包裝業(yè)和印刷業(yè)： （ 1）印刷裝潢制品 印刷裝潢制品主要種類有：書刊、報(bào)業(yè)等產(chǎn)品，具體種類及其產(chǎn)值見表 ： 表 51 印刷裝潢制品種類及產(chǎn)值 29 20xx 年中國國內(nèi)生產(chǎn)總值為 246619 億元，比上年增長 %，中國的經(jīng)濟(jì)仍然保持了持續(xù)快速增長。 （ 3）重點(diǎn)環(huán)境保護(hù)地區(qū)、嚴(yán)重缺水地區(qū)、大城市市區(qū)，不再布局制漿造紙項(xiàng)目，禁止嚴(yán)重缺水地區(qū)建設(shè)灌溉型造紙林基地。 （ 2）長江以北作為造紙產(chǎn)業(yè)優(yōu)化調(diào)整地區(qū)，重點(diǎn)是調(diào)整原料結(jié)構(gòu)、減少企業(yè)數(shù)量、提高生產(chǎn)集中度。 項(xiàng)目選址 選址條件分析 國家產(chǎn)業(yè)布局因素 國家發(fā)改委出臺(tái)的《造紙產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策》對(duì)我國造紙產(chǎn)業(yè)布局提出了明確的目標(biāo)要求，即： （ 1）長江以南作為造紙產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)地區(qū)，要以林紙一體化工程建 設(shè)為主，加快發(fā)展制漿造紙產(chǎn)業(yè)。 在能源耗用方面，年耗用燃油為 100噸，主要耗費(fèi)的能源為電力，每噸石頭紙耗費(fèi)電力約 500 度，正常生產(chǎn)年份共需耗電 500 萬度?？煽紤]從 本地 縣境內(nèi)采購。 由此可見，本項(xiàng)目的原料來源十分廣泛。截止 1996 年底，全國已發(fā)現(xiàn)石灰?guī)r礦點(diǎn)約七八千處，其中已有探明儲(chǔ)量的礦產(chǎn)地 1233 處。據(jù)國家建材局統(tǒng)計(jì)，全國石灰?guī)r分布面積達(dá) 萬 km2，約占國土面積的 1/20。 石灰石是一種資源豐富、分布廣泛的礦產(chǎn)，世界各國均有產(chǎn)出。 27 第五章 項(xiàng)目建設(shè)條件 原料供應(yīng) 在石頭紙的制作過程中，石灰石是制作石頭紙的主要原材料，占 石頭紙生產(chǎn)原料的 80%。 d、建筑材料的選用，考慮防火強(qiáng)度和適用要求，圍護(hù)結(jié)構(gòu)磚砌，承重結(jié)構(gòu)采用鋼筋混凝土，粉刷采用水泥砂漿，均為非燃燒體。 b、原料庫、成品庫為排架結(jié)構(gòu)，辦公 室、休息室、食堂等生活用房為磚混結(jié)構(gòu)。局部需要挑高，并需鋪設(shè)水、電管路。結(jié)構(gòu)力求合理，并適當(dāng)考慮建、構(gòu)筑物的造型和裝修，做到建筑物經(jīng)久耐用、協(xié)調(diào)美觀。 建筑設(shè)計(jì)以美觀、適用、耐久為原則，認(rèn)真貫徹國家政策與法令法規(guī)，執(zhí)行國家現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。 工程建設(shè)方案 石頭造紙項(xiàng)目規(guī)劃用地 300 畝，廠區(qū)綠化面積約占 20%左右，道路圍墻約占5%左右，項(xiàng)目新增建筑 面積 11200 平方米。 生產(chǎn)方法及工藝流程 25 石頭造紙的生產(chǎn)方法如圖 41 所示。各系列產(chǎn)品的產(chǎn)能方案及主要用途見表 41。產(chǎn)品原料平均構(gòu)成為 80%的石灰石、 18%的塑料粉及 2%的添加劑。 24 項(xiàng)目建設(shè)完成后，產(chǎn)能將達(dá)到年產(chǎn)石頭紙 1 萬噸，達(dá)產(chǎn)達(dá)標(biāo)后年可實(shí)現(xiàn)銷售收入 8264 萬元。可以預(yù)見，未來幾年，企業(yè)在新增產(chǎn)能上，引入循環(huán)經(jīng)濟(jì)理念和生產(chǎn)系統(tǒng)，是企業(yè)增強(qiáng)競爭力的 一種選擇，并將成為一個(gè) 新的 發(fā)展方向。近 幾年來，我國紙及紙板的消費(fèi)量和產(chǎn)量的增長持續(xù)高于GDP的增長，造紙工業(yè)消費(fèi)快速增長與纖維資源短缺和環(huán)保壓力大的矛盾更加突出，由于資源供給有限，僅靠增大資源供給量來解決這一矛盾是不夠 的 ，因此，必須通過技術(shù)和產(chǎn)品創(chuàng)新，在新增產(chǎn)能上，引入 新的發(fā)展思路 和資源窮盡利用的循環(huán)經(jīng)濟(jì)理念 ，以及節(jié)省 纖維資源、 降低 能源消耗，減少污染物排放 的模式 ， 以解決上述矛盾。 與此同時(shí)，生產(chǎn)能力快速擴(kuò)張與我國纖維資源短缺和環(huán)保壓力增大的矛盾突出，并成為制約我國造紙行業(yè)發(fā)展的 重點(diǎn)問題 。改變目前經(jīng)濟(jì)增長方式已成為中國經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的重要選擇。這些政策無疑預(yù)示未來行業(yè)整合力度將加大，產(chǎn)業(yè)集中度將提升，行業(yè)龍頭企業(yè)將面臨進(jìn)一步做大做強(qiáng)的機(jī)遇。 在不 久前公布的《造紙行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策》中，明確指出支持國內(nèi)企業(yè)通過兼并、聯(lián)合、重組和擴(kuò)建等形式，發(fā)展 10 家左右 100 萬噸至 300 萬噸具有先進(jìn)水平的制漿造紙企業(yè)，發(fā)展若干家年產(chǎn) 300萬噸以上跨地區(qū)、跨部門、