【導讀】產品原料構成平均為80%的石灰石、18%的塑料粉及2%的添加。主要系列產品有環(huán)保紙、合成紙、合成厚片材、彩色噴墨相紙、環(huán)保厚紙和。項目總投資：人民幣7000萬元；項目占地面積：300畝；項目建設面積：11200平方米；其建成和投產，不僅可以有效緩解造紙行業(yè)的原料短缺，節(jié)省。紙行業(yè)的技術進步和快速發(fā)展，促進行業(yè)污染治理具有非常積極地作用和意義。中國造紙行業(yè)從20xx年～20xx年，年均增長%，消費量。目前，中國已經成為世界造紙產品的主要生產國和消費國，除少量非纖維紙品外，造紙行業(yè)的主要應用原料為樹木制成的木漿。約占國產紙漿總量的%。由于依賴程度增大，引發(fā)紙漿進口價格連年呈總。體上升趨勢，使依賴進口原料的生產企業(yè)面臨極大的成本壓力。均處于103立方米左右的高位。除此之外，造紙行業(yè)也是工業(yè)廢水和COD等污染。萬噸，占全國重點統(tǒng)計企業(yè)COD排放量的%，均居統(tǒng)計行業(yè)的第一位。非木漿結構要達到26%、56%、18%。

　　

【正文】 資不斷增加。 引進期。新產品上市，銷售緩慢。由于引進產品的費用太高，初期通常利潤偏低或為負數，但此時沒有或只有極少的競爭者。 成長期：產品經過一段時間已有相當知名度，銷售快速增長，利潤也顯著增加。但由于市場及利潤成長較快，容易吸引更多的競爭者。 成熟期：此時市場成長趨勢減緩或飽和，產品已被大多數潛在購買者所接受，利潤在達到頂 點后逐漸走下坡路。此時市場競爭激烈，公司為保持產品地位需投入大量的營銷費用。 衰退期：這期間產品銷售量顯著衰退，利潤也大幅度滑落。優(yōu)勝劣汰，市場競爭者也越來越少。 圖61 產品生命周期曲線圖 32 石頭合成紙產品自成功開發(fā)以來，先后在美國、日本、中國臺灣等地組織生產，并已經在全世界十幾個國家和地區(qū)進行銷售，銷售業(yè)績呈不斷上升趨勢。但目前在中國還屬于全新的產品，競爭者較少， 符合項目引進期的特點。由于本項目產品處于引進期，在這個階段，如果能夠在加快引進的同時，加強宣傳推廣和市場營銷，會令項目建設單位獲 得較高的投資回報。 產品的市場定位 本項目產品為具備環(huán)保、節(jié)能等性能為一體的新一代“綠色”石頭紙（ RMP），可廣泛應用于多種紙制品的生產。 在項目引進階段，產品的市場定位應在高端產品的低端或中檔產品。銷售方向應選擇分布在長江三角洲和珠江三角洲一帶的印刷企業(yè)，先在上述區(qū)域具備一定的市場占有率后，再逐步輻射擴展到國內其他區(qū)域以及國際市場。 產品的價格戰(zhàn)略 產品的市場定價方法通常有三種，即同類產品類比法、產品成本比較法和市場需求定價法。 同類產品類比法，是參照同類別、同用途、同檔次產品的價格對 產品進行定價的方法。此方法一般用于對傳統(tǒng)產品產能的擴大或技術改造升級差異不大的產品進行定價。 產品成本比較法，是根據產品的生產成本和費用，加上生產企業(yè)預期合理的利潤，而形成的產品價格。此方法一般用于對新產品或升級換代后，性能和質量產生較大差異的產品進行定價。 市場需求定價法，是綜合考慮客戶需求和價格承受程度對產品進行定價的方法，此方法一般用于對高科技產品或稀缺產品進行定價。 本項目產品雖然成本大大低于同類產品，但其性能和用途并未產生跨越式的變化，故應綜合考慮采用同類產品類比法和產品成本比較法對產品進行定價。 銷售模式 本項目可采用直銷、代理、電子商務的模式進行銷售。代理模式把風險轉嫁給了代理商，但容易失去對客戶的控制權；直銷雖不會失去對客戶的控制權，但有一定的風險。這兩種方式為現(xiàn)有造紙企業(yè)普遍采用的方式，也可嘗試通過電子網絡交易平臺以擴大銷售。 33 市場開拓 新產品從市場認知到被市場普遍所接受，通常是一個艱巨而漫長的過程，既需要花費時間，辛勤地進行市場開拓，也需要采取一定的措施和手段，加大市場開拓的力度，針對本項目產品的特點和市場需求情況，建議采取以下多項措施進行積極的市場開拓。 爭取利用 國家產業(yè)政策和市場導向作用 要充分利用我國當前產業(yè)發(fā)展政策和項目自身具有的節(jié)省資源、能耗小、污染少的特點，加大產品宣傳力度，爭取各級政府、主管部門、行業(yè)組織的支持和扶持，發(fā)揮政策和法規(guī)對市場的導向作用，加大市場開拓力度。 通過出版業(yè)的人脈資源 出版業(yè)是一個相對封閉的行業(yè)，要充分利用項目的環(huán)保理念，宣傳和提升環(huán)保意識，通過出版業(yè)的人脈資源，鼓勵和倡導大、中、小學生使用具有環(huán)保特點的書籍和教材。 充分利用現(xiàn)有銷售網絡 本項目產品的銷售目標市場定位于長江三角洲或珠江三角洲的印刷企業(yè)和紙包裝企業(yè)，要力爭通過 參加展覽、會議、研討等多種形式，迅速與這些行業(yè)的企業(yè)建立密切的商務合作關系，通過既有的銷售網絡與用戶、行業(yè)主管部門、行業(yè)協(xié)會等進行有效溝通，以達到實現(xiàn)銷售的目的。 擴充形成新型的銷售網絡 要充分利用本項目產品成本較低的特點，建立并不斷完善銷售分成機制，逐漸擴大代理商、直銷商、服務商的團隊體系建設，調動各相關利益方的積極性和創(chuàng)造性。 34 第七章 投資估算與資金籌措 項目總投資估算 本項目年產能為 1 萬噸，項目總投資為 7000 萬 元，其中固定資產投資為 3900萬元，流動資金為 600萬元，具體投資用途見 表 71。 表 71 總投資估算表 序號 項目名稱 單位 數量 單價（元） 金額（萬元） 一 固定資產 1 廠房、庫房 平米 10000 800 800 2 辦公室 平米 600 1,600 96 3 員工宿舍 平米 600 1,300 78 4 生產設備 臺（ 線） 1 40000 4000 5 電氣設備 套 若干 240 6 輔助設備 臺（套） 若干 240 7 其他費用 154 小計 5608 二 無形資產 土地費用 畝 300 8,000 240 其他 小計 240 三 流動資金 1152 總投資合計 7,000 注：其他費用主要包括道路、圍墻、綠化及相關配套設施建設 資金籌措 本項目所需資金，全部由項目建設單位自籌解決。 35 第八章 財務效益和社會效益評價 財務測算 財務測算依據 本計劃書的相關財務測算，是根據項目建設規(guī)劃方案，參考所在造紙行業(yè)的基本情況，依據國家財政部頒布的會計準則、會計制度 和相關的法律規(guī)定進行。在具體操作時我們遵循謹慎性及重要性原則，對測算期間費用、成本費用、損益表和現(xiàn)金流量預測表做了相應的合并和處理。具體測算依據說明如下： 測算假設條件 本測算中各項基礎數據，均參照目前市場上平均數據及技術持有方所提供的相關資料數據； 分析測算過程中，我們假定整個經濟運行環(huán)境不會產生很大的波動，國內和國際政治、社會環(huán)境保持基本穩(wěn)定狀態(tài)； 企業(yè)的銷售與企業(yè)的生產能力相適應，所生產的產品全部銷售，期末無庫存。 測算基礎數據 計算期 項目建設期 2 年。正式投入生產后，生產負荷按第一、二年完成設計生產能力的 60%， 80%，第三年達產測算，運營期為 10 年。項目的計算期為 12 年。 稅率 項目測算中依據現(xiàn)行會計準則之規(guī)定，增值稅采用 17%，包括城建稅、教育稅附加在內的銷售稅金附加采用增值稅的 10%，所得稅采用 25%。 公積金 項目按稅后利潤的 10%提取盈余公積金。 公益金 項目按稅后利潤的 5%提取盈余公益金。 基準收益率。 依據建設項目財務基準收益率取值表中相關參數，本項目測算采用 12%的行業(yè)基準收益率。 折舊和攤銷 生產設備和輔助設備按 15 年等速折舊法計算，固定資產殘值按原值的5%； 36 土地及地面建筑按 40 年攤銷； 鑒于技術方所提供的數據全部以美元為計價單位，而本項目是在中國境內實施，所以本測算中假定美元兌人民幣匯率為 1： 7，測算所依據數據均由項目方提供的原始數據換算得出。 設備購置和土建成本 設備購置按運輸到項目建設地點并安裝調試完成后的價格計算； 土建成本包含內部裝修和管路鋪設 。 設備維修費、大修費按設備購置費的 3%計提； 房屋修繕費按房屋建設成本的 2%計 提。 勞動定員和工資福利 勞動定員按生產工人 150 人、輔助人員 50 人，管理人員 20 人，技術人員 15 人計算； 生產工人平均工資按 3 萬元 /年計算，管理人員工資以及技術人員工資計入管理費用一并計算； 福利費按工資總額的 14%計提； 五險一金按工資總額的 40%計提。 三項（管理、銷售、財務）費用 年管理費用按總投資的 5‰計算； 年銷售費用按達產年銷售收入的 2%計提； 年財務費用按固定數值 50萬元計算。 財務測算結果 銷售 收入測算 該項目生產產品主要有 5 種，達產年銷售收入 331800 萬元，分別進行預測后的具體數據見表 81。 表 81 銷售收入表 品別 售價 （元 /噸） 產量 （萬噸 /年） 銷售收入 （萬元） 環(huán)保紙 5,900 1180 合成紙 9,500 1520 環(huán)保厚紙 9,800 1960 合成厚紙 10,900 2180 合成厚片材 9,500 1900 合計 8740 37 年總成本及費用 項目達產年總成本費用為 萬元，具體 測算見表 82。 表 82 年總成本費用測算表 序號 項目 數量 單位 單價（元） 金額（萬元） 一 原輔材料 2847 1 石灰石 8,000 噸 196 2 樹脂 1,800 噸 11, 2142 3 添加劑 200 噸 259 4 其他費用 包括涂布費用及包裝費 250 二 動力能耗 1 電 400 萬千瓦時 0,700 288 2 水 1,000 噸 三 工資及福利 924 1 工資 200 人 30, 600 2 福利費 按工資的 14%計提 84 3 五險一金 按工資的 40%計提 240 四 折舊、攤銷與計提 1 設備折舊 按殘值 5%， 15 年攤銷，年折舊率為 % 2 土地及建筑攤銷 按 40 年攤銷，年折舊率為 % 33 3 設備維修計提 按設備購置費用的 3%計提 4 房屋修繕計提 按房屋建設成本的 2%計提 五 三項費用 1 管理費用 按總投資的 5‰ 35 2 銷 售費用 按達產年銷售收入的 2%計提 3 財務費用 按固定數值 400 萬元計算 10 六 總成本費用合計 財務效益評價 根據無風險利率為 20xx 年 10 年期記賬式國債票面利率為 %，年預計通貨膨脹率為 %，其他風險利率為：經營風險 %，財務風險 %，市場風險%，其他風險 %，項目實際折算率為 %，計算時按 12%計。經對計算周期全部投資的現(xiàn)金流量進行分析計算，本項目的財務測算匯總見表 83?？梢姡椖坑煞浅８叩耐顿Y回報率。 38 表 83 財務測算匯總表 序號 項目名稱 單位 金額 備注 1 總投資 萬元 7,000 2 建設投資 萬元 5,800 3 流動資金 萬元 1,200 4 銷售收入 萬元 7296 5 年總成本費用 萬元 6 銷售稅金及附加 萬元 7 稅前利潤總額 萬元 8 所得稅 萬元 9 稅后利潤 萬元 10 銷售利潤率 11 成本費用利潤率 12 投資利潤率（稅前） 13 投資 利潤率（稅后） 14 投資利稅率 15 財務內部收益率（全部投資） 16 財務凈現(xiàn)值（全部投資） 萬元 17 投資回收期（靜態(tài)） 18 投資回收期（動態(tài)） 2年 2月 社會效益評價 影響和帶動我國造紙產業(yè)發(fā)展 石頭造紙屬于非纖維造紙領域的新型技術，具有節(jié)省資源和能源、降低能耗、減少污染的顯著特點，項目建設及其擴大應用，不僅是針對我國造紙產業(yè)使用新原料所進行的有益探索，而且將對改變造紙產業(yè)的產能增長模式產生巨大的影響，同時也將有利于我 國造紙產業(yè)向更加合理的產業(yè)布局方向發(fā)展。 擴大就業(yè)和增加稅收 根據項目建設單位的企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，將在 3～ 5 年內，繼續(xù)合理布局地建設石頭造紙項目，產能規(guī)模將逐步達到 3 萬噸。規(guī)劃完成后將提供 500 余個就業(yè)崗位，并將有效增加上、下游企業(yè)的就業(yè)機會。 節(jié)約資源和能源 39 項目建設單位規(guī)劃實施完成后，同傳統(tǒng)的木漿造紙方法相比較，在節(jié)省資源和能源方面可以實現(xiàn)： 年節(jié)省木材資源 15余萬噸，折算保護森林資源近 萬公頃。 年節(jié)省水資源（木漿造紙噸產品取水量標準要求降低到 立方米，石頭 造紙噸產品取水量為 立方米） 500萬多立方米。 年節(jié)約能源（木漿造紙噸產品能耗標準要求降低到 噸標煤，石頭造紙噸產品能耗為 噸標煤） 。 減少污染物排放，保護環(huán)境 項目建設單位規(guī)劃實施完成后，同傳統(tǒng)的木漿造紙