廣告公司制度word版(參考版)
2025-04-30 09:15本頁面
【正文】 (一 )違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的； (二 )拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的； (三 )偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的； (四 )利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的； (五 )弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的； (六 )在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； (七 )有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。 □ 處罰辦法 第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 13倍： (一 )超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； (二 )用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； (三 )未經批準，擅自挪用或借用他人資金 (包括現(xiàn)金 )或支付款項的； (四 )利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； (五 )未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的； (六 )保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的； (七 )違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。 第四十條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。 □ 會計檔案管理 第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。 第三十七條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。 第三十六條 無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部主任、總經理簽字。 第三十四條 工資由財務人員依據(jù)總經理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，總經理簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。 第三十二條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支付現(xiàn)金。 第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經會計審核；交總經理批準簽字后方可借用。 因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準。超額部分應存入銀行。 第二十七條 公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式 ，不得使用現(xiàn)金。 前款結算起點定為 100元，結算規(guī)定的調整，由總經理確定?？偨浝硗獬鰬韶攧杖藛T設法通知，同意后可先付款后補簽。 第二十三條 凡 1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告總經理。 凡一周內收入款項累計超過 10000元或現(xiàn)金收入超過 5000元時，會計或出納人員應文字性報告總經理。 第二十一條 財務人員月底清帳時憑 支票領用單 轉應收款，發(fā)工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。支票使用時須有 支票領用 單 ，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。 財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經理辦公室主任、主管副總經理監(jiān)交。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。 財務工 作人員對上述事項無權自行作出處理。 財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。會計報表須會計簽名或蓋章。 第十三條 財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計、出納員記帳
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