農(nóng)村商業(yè)銀行出納基本制度(參考版)
2025-04-28 11:15本頁面
【正文】 第四十二條 本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。 第四十條 出納主管人員調(diào)動工作時，應(yīng)將出納部門所保管的一切現(xiàn)金、金銀、貴重物品等，全部填列移交表，與會計賬簿核對，由監(jiān)交人員點(diǎn)驗(yàn)無誤后，由監(jiān)交人及交接雙方在移交表上簽字，移交表歸檔保管。未辦妥交接手續(xù)不得離職。交接登記簿應(yīng)妥善保管，以備查考。 第七章 出納交接 第三十八條 凡現(xiàn)金、金銀、外幣、有價單證、重要空白憑證、業(yè)務(wù)印章等出入庫和庫房保險柜鑰匙 (密碼 )、 ATM機(jī)鑰匙的轉(zhuǎn)移都必須辦理交接手續(xù)，交接手續(xù)必須在監(jiān)控范圍內(nèi)進(jìn)行。經(jīng)追查如確系誤收的，可按殘缺人民幣兌換辦法給予兌換。 第三十五條 入庫保管的已沒收假幣 (券 )，應(yīng)按照中國人民銀行當(dāng)?shù)匕l(fā)行機(jī)構(gòu)規(guī)定上繳，并辦好出庫、交接手續(xù)，嚴(yán)防已沒收假幣 (券 )重新流入市場。 如發(fā)現(xiàn)可疑幣 (券 )，難以辨別真?zhèn)螘r，應(yīng)向持幣人說明情況，開具臨時收據(jù)，將可疑幣 (券 )及時報送上級管理部門或中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种羞M(jìn)一步鑒別。 第三十四條 發(fā)現(xiàn)假幣，一律沒收，并應(yīng)當(dāng)著客戶的面在假幣正、背面加蓋帶本行行號的“假幣”戳記和經(jīng)辦員名章，同時開具沒收收據(jù)，登記假幣登記簿。 第三十三條 票樣領(lǐng)用單位撤并時，應(yīng)將多余的票樣上繳上級管理部門。收回的票樣，應(yīng)根據(jù)其號碼追查責(zé) 任，對有關(guān)失職人員要酌情處理。 本行所屬支行不發(fā)票樣，可用流通券代替。換人保管票樣時，應(yīng)辦理交接手續(xù)。 第六章 票樣管理與反假 第三十一條 人民幣票樣是鑒別人民幣真假和進(jìn)行反假幣斗爭的重要數(shù)據(jù)，本行指定專人負(fù)責(zé)并建立領(lǐng)發(fā)保管手續(xù)。 如發(fā)現(xiàn)捆內(nèi)整把 (券 )短少或把內(nèi)短少十張以上者，應(yīng)將原捆、原把票幣原樣保管，并立即將發(fā)現(xiàn)經(jīng)過及原捆的冠字、號碼、封捆時間和封捆員代號送交中國人民銀行發(fā)行機(jī)構(gòu)處理。如無法確定調(diào)出行或調(diào)入行責(zé)任時，可按錯款審批權(quán)限報批，由調(diào)入行作收益或報損。 調(diào)入行在發(fā)現(xiàn)差錯時，應(yīng)先檢查本行在款項(xiàng)調(diào)運(yùn)、保管、收付過程中是否發(fā)生問題。 (三 )屬于自盜、挪用以及侵吞長款的，均應(yīng)追回款項(xiàng)，并給予相應(yīng)的處分；觸犯刑律的，移交司法部門處理。誤收確實(shí)難以辨認(rèn)的假幣，按規(guī)定的手續(xù)審批后報損。對于確實(shí)無法挽回的錯款損失，要區(qū)別性質(zhì)進(jìn)行處理。 第二十六條 本行根據(jù)業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)的正常需要，設(shè)立現(xiàn)金業(yè)務(wù)庫，負(fù)責(zé)對轄內(nèi)所屬支行現(xiàn)金調(diào)繳款任務(wù)。運(yùn)送時，提解人員應(yīng)按運(yùn)送憑單金額或件數(shù)點(diǎn)收清楚，并檢查運(yùn)送包裝是否牢固，無誤后在運(yùn)送憑條留存聯(lián)上簽章以示收妥。對運(yùn)送時間、地點(diǎn)和路線，要嚴(yán)守秘密，不得向任何無關(guān)人員 透露。
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