【正文】 [10] 趙旭東：《商法學(xué)》第二版，高等教育出版社，2011年9月13日.。[2] 葉匡時(shí)：《獨(dú)立董事難“獨(dú)立”》，《特別關(guān)注》2011年7月，第96期，第31頁(yè).[3]Hemalin，B．E．Wei sbach，M．S．，1991，“The Effect S Of Boa rd Composition and DirectIncentires On Firill Pe rformlance”．Financial Management，Winter，at 101。因此，在我國(guó)應(yīng)從立法上加快對(duì)獨(dú)立董事的法律、法規(guī)的制定，對(duì)其加以法律和制度保障；加強(qiáng)獨(dú)立董事的專業(yè)性培養(yǎng)；界定獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)的職權(quán)等方面來(lái)完善我國(guó)的獨(dú)立董事制度，這樣我國(guó)的公司才能在管理體制上與世界接軌，為我國(guó)公司走向世界提供制度和法律保障。獨(dú)立董事制度在我國(guó)的建立和發(fā)展有助于上市公司的董事會(huì)能夠更好地做出決議，對(duì)公司的發(fā)展做出貢獻(xiàn)，保護(hù)中小股東的利益。與監(jiān)事會(huì)相比，上市公司的獨(dú)立董事有向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所、獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)的職能?？梢栽诙聲?huì)的決策過(guò)程中發(fā)表自己的意見(jiàn)，充分保護(hù)中小股東的利益，有效的制止董事會(huì)的不適當(dāng)決議。獨(dú)立董事的職能不僅僅停留在監(jiān)督上，還可以為董事會(huì)決議提供建議，這是監(jiān)事會(huì)所不具有的。獨(dú)立董事如何取得知情權(quán)，其實(shí)在2001年8月16日證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《指導(dǎo)意見(jiàn)》中已經(jīng)為獨(dú)立董事?tīng)?zhēng)取知情權(quán)創(chuàng)造了條件。由于上市公司信息披露不規(guī)范、不透明，所以才在上市公司設(shè)立獨(dú)立董事，以便通過(guò)獨(dú)立董事的監(jiān)督作用，來(lái)幫助投資者更加準(zhǔn)確地了解上市公司的信息。還有要通過(guò)獨(dú)立董事自律協(xié)會(huì)來(lái)約束獨(dú)立董事，使獨(dú)立董事能夠更好地行使職權(quán)[8]。第二，建立健全約束機(jī)制。要保持獨(dú)立董事的獨(dú)立性，就要求其對(duì)薪酬不能同一般內(nèi)部董事一樣具有依賴性，這是其行使獨(dú)立判斷的最起碼要求。第一，要建立健全獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。還可進(jìn)一步成立獨(dú)立董事自律組織，培育獨(dú)立董事的市場(chǎng)體系，來(lái)加強(qiáng)獨(dú)立董事的培訓(xùn)教育，從而形成專業(yè)化的獨(dú)立董事階層[7]。在我國(guó)，上市公司的治理結(jié)構(gòu)及資本市場(chǎng)制度相當(dāng)不完善，獨(dú)立董事作為社會(huì)兼職無(wú)法完成自己的職責(zé)，因而我國(guó)獨(dú)立董事要走向職業(yè)化，就是有人專門從事獨(dú)立董事這種職業(yè)。即應(yīng)當(dāng)注意保持獨(dú)立董事專業(yè)知識(shí)與職業(yè)經(jīng)驗(yàn)的結(jié)構(gòu)平衡。因此要加強(qiáng)對(duì)獨(dú)立董事的專業(yè)性培養(yǎng)。但是，獨(dú)立董事是要運(yùn)用其自身所具備的專業(yè)知識(shí)和能力來(lái)發(fā)揮其應(yīng)有的作用，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)?shù)匾龑?dǎo)獨(dú)立董事的構(gòu)成向?qū)I(yè)人士靠攏，而改變中國(guó)獨(dú)立董事主要由教授學(xué)者和社會(huì)知名人士組成的情況。具體可以采用是公開(kāi)招聘或推薦委員會(huì)提名等方式最終確定候選人[5]。首先，在提名程序上，應(yīng)該在法律中規(guī)定對(duì)獨(dú)立董事的提名資格降低要求，使中小股東享有獨(dú)立董事的提名資格，讓他們可以選出能夠更加公正的代表全體股東利益的獨(dú)立董事，并且在實(shí)踐中嚴(yán)格執(zhí)行這項(xiàng)規(guī)定。而在我國(guó)現(xiàn)行法上，關(guān)于獨(dú)立董事的選舉條件和程序沒(méi)有更加具體的規(guī)定。雖然《指導(dǎo)意見(jiàn)》明確規(guī)定了持有1% 股份以上的個(gè)人或團(tuán)體，可以提名獨(dú)立董事候選人。[4]由此可見(jiàn)，獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)地職權(quán)存在著不少的重疊之處，造成兩者之間職責(zé)不清，大大降低公司運(yùn)行的效率。獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)的職權(quán)沒(méi)有清晰地界分監(jiān)事會(huì)的職權(quán)主要是對(duì)財(cái)務(wù)和董事、經(jīng)理人員職務(wù)行為的合法性監(jiān)督。獨(dú)立董事的約束和激勵(lì)機(jī)制不完善，就使公司經(jīng)營(yíng)中的法律責(zé)任不明確，問(wèn)責(zé)機(jī)制有缺失，股東和公司的利益也可能因此而受損[3]。這樣的規(guī)定使獨(dú)立董事的薪酬標(biāo)準(zhǔn)由回到董事會(huì)和股東手中，獨(dú)立董事的獨(dú)立性要大大折扣。然而，在證監(jiān)會(huì)的《指導(dǎo)意見(jiàn)》中對(duì)有關(guān)獨(dú)立董事的獨(dú)立性雖做出了七項(xiàng)規(guī)定，但是尚不夠完善，獨(dú)立董事的獨(dú)立性仍然受到質(zhì)疑。(二)我國(guó)現(xiàn)行獨(dú)立董事制度存在的缺陷獨(dú)立董事難獨(dú)立獨(dú)立性是獨(dú)立董事的存在基礎(chǔ)，而其獨(dú)立性主要是靠法律、法規(guī)等相關(guān)立法加以保障。至此，獨(dú)立董事制度在世界范圍內(nèi)得到發(fā)展。80年代時(shí)期，美國(guó)等建立獨(dú)立董事的西方國(guó)家，不僅要上市公司的董事會(huì)成員多數(shù)是獨(dú)立董事，而且要求董事會(huì)候選人的任命的權(quán)利完全有獨(dú)立董事構(gòu)成的提名委員會(huì)享有。至此，獨(dú)立董事制度在美國(guó)公司實(shí)踐和法律中得到確立。這一制度設(shè)計(jì)的目的是在英美法系的“一元制”公司治理結(jié)構(gòu)中設(shè)立獨(dú)立董事，實(shí)現(xiàn)對(duì)公司管理層的監(jiān)督，防止內(nèi)部人士控制，確保利益沖突和交易的公正性，維護(hù)全體股東的利益。二、獨(dú)立董事制度的形成和發(fā)展（一）獨(dú)立董事制度的形成獨(dú)立董事制度產(chǎn)生于20世紀(jì)40年代，以美國(guó)1940年頒布的《投資公司法》為標(biāo)志。正式要求我國(guó)上市公司設(shè)立獨(dú)立董事制度是在2001年8月中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布的《關(guān)于上市公司設(shè)立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》）。充分發(fā)揮獨(dú)立董事的作用，對(duì)解決我國(guó)大股東控制公司現(xiàn)象具有積極作用。關(guān)鍵字：獨(dú)立董事職權(quán) 獨(dú)立董事制度 獨(dú)立董事的完善獨(dú)立董事制度是公司發(fā)展中出現(xiàn)在一種監(jiān)督機(jī)制，是全體股東利益的代表機(jī)制。但是目前我國(guó)的獨(dú)立董事制度還不健全，如獨(dú)立董事的選舉規(guī)則、獨(dú)立董事的獨(dú)立地位以及其與監(jiān)事會(huì)職權(quán)的交叉等方面還有待完善。獨(dú)立董事是在上市公司設(shè)立的獨(dú)立于公司的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，與董事會(huì)一起管理公司的事務(wù)，同監(jiān)事會(huì)一道監(jiān)督公司決策的執(zhí)行，并與公司、董事及股東沒(méi)有任何利害關(guān)系的董事。第二十四條 本制度自公司董事會(huì)審議通過(guò)之日起實(shí)施。（六）除上述津貼外,獨(dú)立董事不應(yīng)從公司及公司主要股東或有 利害關(guān)系的機(jī)構(gòu)和人員取得額外的利益。（四）獨(dú)立董事聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用及其他行使職權(quán)時(shí)所需的費(fèi) 用由公司承擔(dān)。獨(dú)立董事發(fā)表的獨(dú)立 意見(jiàn)、提案及書(shū)面說(shuō)明應(yīng)當(dāng)公告的,董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)及時(shí)到上海證券交 易所辦理公告事宜。公司向獨(dú)立董事提供的資料，公司及獨(dú)立董事本人應(yīng)當(dāng)至少保存 5 年。凡須經(jīng)董事會(huì)決 策的重大事項(xiàng),公司必須按法定的時(shí)間提前通知獨(dú)立董事并同時(shí)提供 足夠的資料,獨(dú)立董事認(rèn)為資料不充分的,可以要求補(bǔ)充。第二十二條 公司應(yīng)當(dāng)為獨(dú)立董事行使職權(quán)提供必要的條件。第二十一條 獨(dú)立董事就上述事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)發(fā)表以下幾類意見(jiàn)之一： 同意；保留意見(jiàn)及其理由；反對(duì)意見(jiàn)及其理由：無(wú)法發(fā)表意見(jiàn)及其障 礙。公司董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)獨(dú)立董事與公司管理層的溝通，積極為 獨(dú)立董事在年報(bào)編制過(guò)程中履行職責(zé)創(chuàng)造必要的條件。見(jiàn)面會(huì)應(yīng)有書(shū)面記錄及當(dāng)事人簽字。（二）審閱公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)審計(jì)前書(shū)面提 交的本審計(jì)工作安排及其他相關(guān)資料。獨(dú)立董事依法履行年報(bào)審計(jì)、編 制、審核和信息披露方面的工作職責(zé)：（一）每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束后，聽(tīng)取公司經(jīng)理層面匯報(bào)公司本 的經(jīng)營(yíng)情況和重大事項(xiàng)的進(jìn)展情況，并進(jìn)行實(shí)地考察。如上述提議未被采納或上述職權(quán)不能正常行使,公司 應(yīng)將有關(guān)情況予以披露。第四章 職 權(quán)第十七條 獨(dú)立董事除具有《公司法》和其他相關(guān)法律、法規(guī)賦 予董事的職權(quán)外,公司還賦予獨(dú)立董事行使以下職權(quán)：（一）重大關(guān)聯(lián)交易（指公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300 萬(wàn) 元或高于公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5％的關(guān)聯(lián)交易）應(yīng)由獨(dú)立董事 認(rèn)可后,提交董事會(huì)討論；獨(dú)立董事做出判斷前,可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出 具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告,作為其判斷的依據(jù)。獨(dú)立董事辭職 應(yīng)向董事會(huì)提交書(shū)面辭職報(bào)告,對(duì)任何與其辭職有關(guān)或其認(rèn)為有必要 引起公司股東和債權(quán)人注意的情況進(jìn)行說(shuō)明。提前免 職的,公司應(yīng)將其作為特別披露事項(xiàng)予以披露,被免職的獨(dú)立董事認(rèn) 為公司的免職理由不當(dāng)?shù)?可以做出公開(kāi)聲明。第十五條 獨(dú)立董事連續(xù)3 次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的,由董事 會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換。對(duì)被中國(guó) 證監(jiān)會(huì)提出異議的被提名人,可作為公司董事候選人,但不得作為獨(dú) 立董事候選人。第十二條 在選舉獨(dú)立董事的股東大會(huì)召開(kāi)前,公司應(yīng)將所有被 提名人的有關(guān)材料同時(shí)報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)江西證監(jiān)局和上 海證券交易所,由中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)獨(dú)立董事候選人的任職資格和獨(dú)立性 進(jìn)行審核。第十一條 獨(dú)立董事的提名人在提名前應(yīng)當(dāng)征得被提名人的同 意。第九條 獨(dú)立董事必須具有獨(dú)立性,下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事；（一）在公司或者公司附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要 社會(huì)關(guān)系（直系親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會(huì)關(guān)系是指兄 弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；（二）直接或間接持有公司已發(fā)行股份1％以上或者是公司前十 名股東中的自然人股東及其直系親屬；（三）在直接或間接持有公司已發(fā)行股份5％以上的股東單位或 者在公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬；（四）最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員；（五）為公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人 員；（六）公司章程規(guī)定的其他人員；（七）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員。第七條 獨(dú)立董事及擬擔(dān)任獨(dú)立董事