財務管理制度診斷(參考版)
2025-04-27 07:02本頁面
【正文】 獨立稽核是指驗證由另一個人或部門執(zhí)行的工作，是驗證所記錄金額的正確性。資產(chǎn) 接觸與記錄使用主要是指限制接近資產(chǎn)的接近重要記錄制度，以保證資產(chǎn)和記錄的安全。還應把已登賬的憑證依序歸檔。在憑證編號制度下，所有作廢的憑證都必須妥善保存。憑證經(jīng)過簽名或者蓋章，還可作為交易執(zhí)行和記錄職責的依據(jù)。 憑證與記錄控制制度。職責劃分制度是指某交易涉及的各項職責進行合理的劃分，使每一個人的工作能自動地相互檢查另一個人 或多人的工作。授權(quán)有一般授權(quán)或特別授權(quán)之分，前者為授權(quán)處理一般性的交易；而后者則指授權(quán)處理非常規(guī)性交易事件。控制系統(tǒng)包括五個方面： 交易授權(quán)制度。用于核算成本的有哪些傳票 ? 成本費用項目的劃分是否合理 ? (3)、成本費用業(yè)務調(diào)查，即： 月末決算在來月的哪一天完成 ?能否滿
規(guī)章制度相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1