【正文】 田關(guān)閘管理 分局 2021年 6 月 。 6 月為水利工程運(yùn)行與維護(hù)經(jīng)費(fèi)、防汛經(jīng)費(fèi)需要政府采購(gòu)的項(xiàng)目聯(lián)系、會(huì)議定點(diǎn)酒店，上報(bào)水利工程運(yùn)行與維護(hù)費(fèi)政府采購(gòu)實(shí)施方案。此外，還完成了以下工作 : 3 月認(rèn)真組織填報(bào)了水利經(jīng)濟(jì)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目明細(xì)表； 3 月按局要求填報(bào)了水利財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表 。防汛經(jīng)費(fèi) 萬(wàn)元，占全年支出的%。 項(xiàng)目支出 萬(wàn)元，占支出總額的 %。商品和服務(wù)支出 萬(wàn)元，占全年支出的 %。 三、上半年支出執(zhí)行情況： 上半年各項(xiàng)支出合計(jì)為 萬(wàn)元，占全年預(yù)算支出的 32%，其中： 基本支出 萬(wàn)元，占支出總額的 %。其中： （ 1）房租收入 3 萬(wàn)元。（ 2）仙南調(diào)局工程征拆補(bǔ)償費(fèi) 萬(wàn)元。 事業(yè)收入 萬(wàn)元，占收入總額的 %。（ 3）正常防汛經(jīng)費(fèi) 萬(wàn)元，占全年正常防汛經(jīng)費(fèi)的 %。 （ 1）人員經(jīng)費(fèi) 萬(wàn)元，占全年人員經(jīng)費(fèi)的 50%。 2021支出預(yù)算總額 201 萬(wàn)元。其中 :財(cái)政撥款 114 萬(wàn) 元（含人員經(jīng)費(fèi) 93 萬(wàn)元、退休人員經(jīng)費(fèi) 21 萬(wàn)元、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi) 23 萬(wàn)元 )。 總之，作為財(cái)務(wù)人員 ,應(yīng)在規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為 ,提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng) 力等方面盡更大的努力與職責(zé)。對(duì)待前來(lái)報(bào)帳、退費(fèi)、查詢(xún)等其他業(yè)務(wù)的辦理，都能做到一視同仁、熱情服務(wù)、耐心講解。 五．財(cái)務(wù)人員要愛(ài)崗敬業(yè)、熱情服務(wù)。工作當(dāng)中要不斷改進(jìn)工作方法，做到熟能生巧，巧能生精，逐漸形成一套比較完善的財(cái)務(wù)操作體系。所以，工作壓力也相對(duì)加大。到了二十世紀(jì)，各種財(cái)務(wù)軟件陸續(xù)推出，記賬出報(bào)表大都使用軟件，財(cái)務(wù)人員基本都用電腦，有的甚至兩臺(tái)（開(kāi)票和做賬還要分開(kāi)）。不被報(bào)賬人或領(lǐng)導(dǎo)所左右，做一個(gè)敢說(shuō)真話(huà)的參謀和助手。同時(shí)，有些單據(jù)不能報(bào)銷(xiāo)；有些費(fèi)用沒(méi)有按照公司規(guī)定報(bào)銷(xiāo)都應(yīng)該退回等等。而成本控制的好不好，直接影響到公司的凈利，這更離不開(kāi)財(cái)務(wù)人員的出謀劃策。作為財(cái)務(wù)人員，我們要做的就是為老板算清楚每一筆賬，開(kāi)源節(jié)流是我們必須考慮的，但工作的成績(jī)卻是看不到的， 它不像市場(chǎng)部那樣以銷(xiāo)售或回款能清楚明了的看到業(yè)績(jī)，因此我們做了多少工作，其實(shí)其它人是沒(méi)有概念的，所以，財(cái)務(wù)人員要能吃苦，受得了委屈。為了確保不出差錯(cuò)，必須踏踏實(shí)實(shí)的做事，做到細(xì)心，再細(xì)心！有時(shí)，一個(gè)賬算兩遍還不放心，還要再算一兩遍，所以，人們看似一項(xiàng)簡(jiǎn)單的工作，而實(shí)際上財(cái)務(wù)要付出數(shù)倍的精力。所以，要干一行，愛(ài)一行，多講奉獻(xiàn)，盡量不提或少提條件，只有這樣的心態(tài)，才 能把財(cái)務(wù)工作持之以恒地干好，干精。如此種種細(xì)活，沒(méi)有平常心是不可能把工作干好的?；仡欉@幾年工作的點(diǎn)點(diǎn)滴滴，無(wú)論是進(jìn)步還是落后、成功還是失敗、開(kāi)心還是傷痛，總有一股力量在催促我要不斷的總結(jié)和反省，以積極樂(lè)觀的態(tài)度來(lái)對(duì)待工作，養(yǎng)成良好的職業(yè)習(xí)慣，以便在未來(lái)的工作生涯中走的更遠(yuǎn)！結(jié)合自身工作歷程，吾有幾方面的愚見(jiàn)與家人們分享如下： 一．財(cái)務(wù)人員應(yīng) 有奉獻(xiàn)精神： 財(cái)會(huì)工作其實(shí)是一項(xiàng)十分繁瑣和復(fù)雜的工作，整天對(duì)著一堆數(shù)據(jù)，有時(shí)，千頭萬(wàn)緒，很難理清，有時(shí)，工作量特別大，加班加點(diǎn)才能做完。且從資金和財(cái)產(chǎn)的管理上來(lái)說(shuō)，也都顯得井 然有序。這樣，不管什么時(shí)候公司的財(cái)產(chǎn)管理都不會(huì)亂。只要從源頭控制住了資金，公司的財(cái)務(wù)就不會(huì)亂。財(cái)務(wù)走在前面，及早堵住漏洞，會(huì)減少很多損失。作為財(cái)務(wù)主管當(dāng)然是參與其中，站在財(cái)務(wù)管理的角度，應(yīng)從如下幾個(gè)方面立即下手： ，對(duì)各種費(fèi)用的開(kāi)支、財(cái)產(chǎn)的購(gòu)買(mǎi)與管理、以及各種資金的開(kāi)支，做了一個(gè)限制性的規(guī)定。還有，這必須要相應(yīng)的部門(mén)配合，不單是財(cái)務(wù)部門(mén)一部門(mén) 能獨(dú)立完成的。 同時(shí)，在制度規(guī)定上一定要嚴(yán)格：如發(fā)現(xiàn)套券行為一律開(kāi)除等。在收銀員上崗前由財(cái)務(wù)或者辦公室人員負(fù)責(zé)檢查工 裝，并監(jiān)督換衣服，可以避免搜身的嫌疑；在崗位上檢查錢(qián)箱、抽屜合法合理；安裝監(jiān)控?cái)z像頭根本也不涉及侵犯人權(quán)；顧客要使用代金券就需要簽字的要求實(shí)際完全可行。 按照上述方式去操作，即使有收銀員的朋友偽裝顧客帶券塞給收銀員也沒(méi)有用，因?yàn)樾∑鄙系慕Y(jié)帳方式基本就把收銀員限制死了。 票打印這里面還有一個(gè)關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，就是你們必須要求所有的結(jié)帳必須打出小票，同時(shí)收銀員不能有修改結(jié)帳方式的權(quán)限。 為了確保顧客簽字或劃符號(hào)確認(rèn)，也可以在簽字筆上 做文章，比如專(zhuān)門(mén)買(mǎi)彩色熒光筆，放在顧客順手的地方，絕對(duì)禁止收銀員接觸。這樣做的目的就是要確保顧客能夠看到他的小票的結(jié)帳方式，從而 通過(guò)顧客的眼睛監(jiān)督收銀員！ ，最好再在收銀柜臺(tái)的頭頂上方安裝一個(gè)監(jiān)控鏡頭，這主要是起心理威脅作用，目的也是確保收銀員把打有結(jié)帳方式的小票交給顧客確認(rèn)，防止收銀員自己動(dòng)手偽簽。這個(gè)方法會(huì)有爭(zhēng)議，認(rèn)為顧客不會(huì)愿意簽字。這樣基本能杜絕了收銀員夾券的 可能。上崗時(shí)，必須對(duì)收銀員的錢(qián)箱抽屜進(jìn)行檢查，身上、柜臺(tái)不允許有任何多余的現(xiàn)金券。 因?yàn)槟銈兊默F(xiàn)金券不是在收銀臺(tái)發(fā)放，所以應(yīng)該比較容易控制。顧客結(jié)帳時(shí)，出示優(yōu)惠券，收銀員收款后，錢(qián)入錢(qián)箱，打出小票，一份給顧客，一份和券再訂 在一起，一個(gè)收銀過(guò)程完成?，F(xiàn)金券是從總部指定專(zhuān)人去活動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)發(fā)放。如果讓客人在現(xiàn)金券上簽字不現(xiàn)實(shí)，收銀員也可能代簽這個(gè)不好控制；收銀員上班前檢查錢(qián)箱內(nèi)不得存放未使用過(guò)的現(xiàn)金券，但不能保證收銀員將券放在口袋，又不 能搜身（不合法）。公司發(fā)放金券是針對(duì)一些特殊單位及參加一些活動(dòng)的社會(huì)人員發(fā)放。這就存在收銀漏洞。如果能夠從財(cái)務(wù)軟件里面直接把這幾個(gè)往來(lái)單位的往來(lái)數(shù)據(jù)直接導(dǎo)出來(lái)，效率更高。 最好采用倒查法，也就是從 05 年開(kāi)始，倒著查賬，必要時(shí)要翻看原始憑證，一直查回去，查到 02年為止?，F(xiàn)在要求我核對(duì)三家關(guān)聯(lián)企業(yè)的往來(lái)賬目，我現(xiàn)在還無(wú)從下手，請(qǐng)指導(dǎo)。 無(wú)疑財(cái)務(wù)為了監(jiān)督促進(jìn)業(yè)務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)開(kāi)展，要對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)的業(yè)績(jī)進(jìn)行考核（如回款的考核），但在考核方案做出來(lái)之后，應(yīng)該盡可能主動(dòng)去征求業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人的意見(jiàn)，在得到他的認(rèn)可和支持的條件下，工 作會(huì)更容易得到開(kāi)展。比如開(kāi)票的問(wèn)題，就應(yīng)該靈活處理，要以維護(hù)客戶(hù)關(guān)系，能更快回款為目的來(lái)處理。 同時(shí)，在解決和業(yè)務(wù)方面的問(wèn)題上，應(yīng)多從業(yè)務(wù)部門(mén)的角度出發(fā)去考慮問(wèn)題，相信就能找到更多更合理的解決辦法。所以，財(cái)務(wù)要放下心態(tài)，以后勤服務(wù)部門(mén)的姿態(tài)主動(dòng)去協(xié)調(diào)好關(guān)系，相信會(huì)化解矛盾的。 財(cái)務(wù)應(yīng)該放下心態(tài)，主動(dòng)去和業(yè)務(wù)部門(mén)溝通，畢竟矛盾的初始原因在財(cái)務(wù)方面。 財(cái)務(wù)雖說(shuō)是管理部門(mén)，其實(shí)更多的應(yīng)該是服務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)關(guān)系僵化，很大的程度上是因?yàn)樨?cái)務(wù)過(guò)于強(qiáng)化管理功能，而忽略了服務(wù)功能，態(tài)度過(guò)于僵硬，過(guò)于盛氣凌人造成的。等你展示出來(lái)你的能力之后，再在工作當(dāng)中慢慢地找機(jī)會(huì)去談。 即使不是創(chuàng)業(yè)的老板，大多數(shù)國(guó)內(nèi)的老板也是這種認(rèn)識(shí)：你先做，等你展示出你的能力了，有成績(jī)有貢獻(xiàn)了，我自然會(huì)給你合理的回報(bào)的。所以國(guó)內(nèi)相當(dāng)多的企業(yè)，老板事業(yè)成功后，大多數(shù)元老都會(huì)離開(kāi)，有的老朋友還會(huì)反目成仇。 這些老板，在他創(chuàng)建事業(yè)的初期，也許他真的就在想：你先奉獻(xiàn)，和我同甘共苦，等我事業(yè)成功后一定不會(huì)虧待你。當(dāng)然如果他主動(dòng)向你示好請(qǐng)你吃飯什么的，欣然接受就可以了，甚至在飯桌上也可以借花獻(xiàn)佛主動(dòng)表示一下“友好”，反正說(shuō)幾句好聽(tīng)的話(huà)又不會(huì)因此違背財(cái)務(wù)原則！ 財(cái)務(wù)工作心得（十七） —— 面談時(shí)如何與老板談薪金？ 也常受這種問(wèn)題的困擾，做老板的一般都非常反感他聘請(qǐng)的人員和他談工資，如果在應(yīng)聘的初期就主動(dòng)提待遇的話(huà)，會(huì)招來(lái)他的加倍反感，或許因此你就會(huì)失去這次機(jī)會(huì)。他雖然有氣，但決不致于因此和你結(jié)怨！ 堅(jiān)持財(cái)務(wù)原則性的力度，并不需要盛氣凌人的態(tài)度，并不需要與人公開(kāi)爭(zhēng)吵，也不在于誰(shuí)的聲音大誰(shuí)就有力量，輕言細(xì)語(yǔ)，態(tài)度溫和，也完全可以做到立場(chǎng)堅(jiān)定，態(tài)度明了！如果遇到死攪蠻纏的人（現(xiàn)實(shí)當(dāng)中真的有這種有臉沒(méi)皮的），避開(kāi)不理他，他也把你無(wú)可奈何！ 至于那個(gè)分公司的負(fù)責(zé)人，也沒(méi)有必要主動(dòng)去找他“溝通”，吵就吵了，也讓他就此明白你管理財(cái)務(wù)的態(tài)度！反正是他求你不是你求他。必須注意：在會(huì)議上，要避免談到你爭(zhēng)執(zhí)的這件事，就當(dāng)沒(méi)有這件事情發(fā)生一樣，給大家的印象，就是你只是在給大家講解財(cái)務(wù)規(guī)定，僅僅只是在闡明你的原則性 ，要大家配合遵守。 其次，就你們發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)的這件事情，包括公司最近存在的所有的違規(guī)情況，要整理好自己的思路，找出你的理由來(lái)，包括公司內(nèi)的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，公司上層領(lǐng)導(dǎo)的要求，國(guó)家法律的規(guī)定等。 表面上看，又要不得罪人又要堅(jiān)持原則是互相矛盾的，其實(shí)變通一下處理方式或者說(shuō)話(huà)方式，就可以合二為一。這樣，雖然你展示了你的原則性和態(tài)度，也嚴(yán)格地控制住了財(cái)務(wù)，但他們都對(duì)你敬而遠(yuǎn)之，這對(duì)你今后開(kāi)展工作會(huì)非常不利。因?yàn)橐坏┠阍跁?huì)上專(zhuān)門(mén)就這個(gè)事情公開(kāi)提出來(lái)，即使沒(méi)有明顯點(diǎn)名，首先這個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)人你是得罪定了，今后見(jiàn)面處事，工作合作都會(huì)受影響。個(gè)人認(rèn)為，不宜于在會(huì)議上公開(kāi)提出來(lái)，尤其不能點(diǎn)名公開(kāi)！ 發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)肯定讓你非常生氣，或許你覺(jué)得不在會(huì)上提出來(lái)，這口氣消不下去；或者你認(rèn)為必須在會(huì)上提出來(lái)，這樣才能讓大家知道你是堅(jiān)持原則的，也才能警示其他人不再來(lái)“闖關(guān)”。對(duì)于盤(pán)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)的盤(pán)虧盤(pán)盈，要嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，否則 庫(kù)管員的責(zé)任心會(huì)逐步喪失。庫(kù)管員的帳目是否清楚明了，是否混亂，根本原因 其實(shí)還是在于負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)管理的財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)身上。 之后就是庫(kù)房管理臺(tái)帳的事情了。相應(yīng)的入庫(kù)單、出庫(kù)單的填寫(xiě)和傳遞，也要有明確的規(guī)定。 然后就是比較關(guān)鍵的倉(cāng)庫(kù)管理工作了 —— 出、入庫(kù)手續(xù)的完善。如果你能找到一個(gè)有經(jīng)驗(yàn)的庫(kù)管員，不用你指導(dǎo)，他自己就會(huì)把庫(kù)房物品分門(mén)別類(lèi)整理好。如果前期的庫(kù)管員是一個(gè)這樣的人，先換掉！如果你用的是電腦軟件，那么庫(kù) 管員還必須要有電腦基礎(chǔ)。 財(cái)務(wù)工作心得 （十五） —— 如何盡快搞好倉(cāng)庫(kù)管理題：倉(cāng)庫(kù)帳對(duì)我來(lái)說(shuō)比較痛苦的一件事，更別說(shuō)管理，倉(cāng)庫(kù)一團(tuán)亂。其實(shí)，可能會(huì)有幾種情況，或許你的建議正確，但目前無(wú)法實(shí)施；或許你的建議根本就沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的東西；或許你的建議似是而非模棱兩可。要對(duì)審計(jì)開(kāi)展的各個(gè)方面的 工作進(jìn)行總結(jié)匯報(bào)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行全面匯報(bào)（敏感的問(wèn)題需要單獨(dú)匯報(bào)），最后還要提出合理化建議。外部也能招聘到經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員，但一般都需要經(jīng)過(guò) 1～ 3 個(gè)月的摸索熟悉，才能達(dá)到要求。 當(dāng)然，這里有一個(gè)前提，正如前面所說(shuō)，內(nèi)審人員的組成必須要有財(cái)務(wù)主管以上人員的水平，否則達(dá)不到效果。下次再到該企業(yè)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，還要對(duì)整改的結(jié)果進(jìn)行追蹤檢查?？偣矩?cái)務(wù)管理部門(mén)對(duì)下屬企業(yè)財(cái)務(wù)工作的規(guī)范和整改措施，通過(guò)會(huì)議的形式進(jìn)行安排之后，下屬企業(yè)不一定就能夠達(dá)到總部財(cái)務(wù)的要求，總公司的財(cái)務(wù)管理部門(mén)由于不可能經(jīng)常性地對(duì)下屬企業(yè)財(cái)務(wù)進(jìn)行具體檢查指導(dǎo)，因此通過(guò)審計(jì)人員來(lái)進(jìn)行指導(dǎo)、調(diào)整是最行之有效 的。 第四，就是協(xié) 助開(kāi)展財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化。一方面是檢查，一方面是進(jìn)行指導(dǎo)，使全集團(tuán)的生產(chǎn)或者銷(xiāo)售工作都能按照統(tǒng)一的規(guī)范化的程序進(jìn)行開(kāi)展。 第三，是協(xié)助開(kāi)展業(yè)務(wù)程序的規(guī)范化。有的公司的內(nèi)審部門(mén)是由一些財(cái)務(wù)部門(mén)放棄不要的能力相對(duì)較差的人員所組成，這樣的內(nèi)審人員由于能力欠缺，很讓下屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)看不起，當(dāng)然內(nèi)審部門(mén)也就更難以提高 自身的地位了。 一，要檢查集團(tuán)總公司頒布的政策、規(guī)章和制度是否嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行；二，要檢查財(cái)務(wù)操作程序是否規(guī)范，是否嚴(yán)格 按照集團(tuán)總公司的要求開(kāi)展工作，是否與集團(tuán)總公司保持一致；三，要檢查會(huì)計(jì)核算是否符合國(guó)家的規(guī)范要求，是否符合集團(tuán)總公司的統(tǒng)一要求；四，要對(duì)下屬各公司從財(cái)務(wù)主管到一般財(cái)務(wù)工作人員的能力進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，幫助總公司領(lǐng)導(dǎo)發(fā)現(xiàn)人才，并提出人員安排的合理建議。 通常由財(cái)務(wù)總監(jiān)設(shè)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，都要求內(nèi)審人員在進(jìn)行資金的審計(jì)監(jiān)督的同時(shí)，也要對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。遇到這樣的老板，對(duì)于堅(jiān)持職業(yè)道德操守的人 而言，只能說(shuō)倒霉～ 其次，是財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督。所以，通常情況下，越是責(zé)任心強(qiáng)的、盡職盡責(zé)的內(nèi)審人員，干的時(shí)間就越短。然而，這里面有一個(gè)嚴(yán)重的矛盾，老板希望內(nèi)審人員幫他監(jiān)督資金，當(dāng)然就需要內(nèi)審人員盡職盡責(zé)；而內(nèi)審人員如果盡職盡責(zé)，則會(huì)得罪眾多的高層（胡作非為的 往往是公司的高層），眾口鑠金，老板最終也會(huì)對(duì)審計(jì)人員產(chǎn)生反感，從而最終對(duì)內(nèi)審人員不利。反之，則會(huì)讓下屬企業(yè)普通員工敬而遠(yuǎn)之，永遠(yuǎn)也難以查出真實(shí)情況。而且總經(jīng)理有條件鼓動(dòng)所在公司各部門(mén)的人員一起對(duì)付內(nèi)審人員，或者面和心不合，或者公開(kāi)對(duì)抗。這樣，對(duì)于下屬企業(yè)而言，它的內(nèi)部有財(cái)務(wù)人員的牽制監(jiān)督，外部有集團(tuán)內(nèi)審部門(mén)的審計(jì)監(jiān)督，雙向監(jiān)管，基本就可以杜絕貪污腐敗行為的發(fā)生。因?yàn)楣疽?guī)模壯大后，人員增多，難免良莠不齊，不可避免會(huì)出現(xiàn)各種各樣的難以預(yù)料的情況，尤其可能會(huì)出現(xiàn)下屬企業(yè)個(gè)別財(cái)務(wù)主 管與企業(yè)負(fù)責(zé)人聯(lián)手，欺上瞞下，同流合污的情況；或者出現(xiàn)個(gè)別財(cái)務(wù)主管明哲保身，做老好人而出賣(mài)企業(yè)利益的情況。因?yàn)槔习鍥](méi)有那么多值得信任的親戚去管理下屬公司，所用之人在信任的同時(shí)也無(wú)法做到完全放心，而且我們都知道，不受監(jiān)督制約的權(quán)力必然發(fā)生腐敗，所以就必須成立內(nèi)審部門(mén)來(lái)進(jìn)行日常的審計(jì)監(jiān)督。 企業(yè)成立內(nèi)審部門(mén)的主要目的是監(jiān)督資金的安全，即通過(guò)內(nèi)審人員的經(jīng)常性審計(jì)，去監(jiān)督下屬公司的經(jīng)濟(jì)行為，防止跑、冒、滴、漏，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、堵塞漏洞，其最