【正文】 建議項(xiàng)目建設(shè)單位落實(shí)地方自籌資金，完善項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)建設(shè)，加強(qiáng)項(xiàng)目招投標(biāo)管理，制 訂詳細(xì)實(shí)施計(jì)劃，加強(qiáng)工程質(zhì)量和建設(shè)資金管理，提高投資效益和建設(shè)效果。 二、建議 本項(xiàng)目效益顯著，示范輻射作用范圍廣，建議有關(guān)部門盡快立項(xiàng)支持。 經(jīng)對本項(xiàng)目全面調(diào)查、分析和論證表明：項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)可行、技術(shù)先進(jìn)可行、環(huán)?？尚?、土地落實(shí)、企業(yè)自有資金落實(shí)，已具備建設(shè)條件。 財(cái)務(wù)分析表明，項(xiàng)目稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %大于基 56 準(zhǔn)收益率 12%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元大于零，投資回收期 年小于 1/2 項(xiàng)目計(jì)算期，貸款償還期 年（含建設(shè)期1 年）。 通過本項(xiàng)目的實(shí)施，項(xiàng)目 420xx 畝規(guī)范化種植基地覆蓋約 10500 戶山區(qū)農(nóng)民（按戶均 4 畝），每戶山區(qū)農(nóng)民每年通過種植、管護(hù)、采收平均可收入 8000 元，扣除土地及勞動力機(jī)會成本，山區(qū)每畝土地每年可增收 1000 元以上。項(xiàng)目技術(shù)規(guī)范，產(chǎn)品市場前景廣闊。項(xiàng)目建設(shè)可切實(shí)調(diào)整農(nóng)村種植和生產(chǎn)結(jié)構(gòu)及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，使脫貧致富落到實(shí)處，成為項(xiàng)目區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展新的增長點(diǎn)。項(xiàng)目以中藥材人工繁殖及栽培為建設(shè)內(nèi)容，以中藥材人工繁殖及栽培示范為出發(fā)點(diǎn)和歸宿，具有較強(qiáng)的輻射性和示范帶動性。項(xiàng)目依托 ******縣 特有的地道藥材種質(zhì)資源，以市場為導(dǎo)向，以科技為支撐，以增加山區(qū)農(nóng)民收入為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。 （ 4）環(huán)境影響評價(jià)結(jié)論 通過環(huán)境保護(hù)措施的實(shí)施，本項(xiàng)目無論是對水環(huán)境、大氣環(huán)境和噪聲環(huán)境，在建設(shè)和投產(chǎn)后，都不會對擬建廠址周圍環(huán)境造成不良影響，從環(huán)保的角度評價(jià)，項(xiàng)目是可行的。 3）噪聲控制與治理 54 噪聲主要是振動噪聲和機(jī)械設(shè)備固有噪聲，其治理方案是在設(shè)備上設(shè)置緩沖器，在設(shè)備基座與基礎(chǔ)之間設(shè)橡膠隔振墊，在管道連接 上設(shè)置橡膠減振補(bǔ)償器，并選用低噪聲設(shè)備；在建筑上采用隔音吸聲設(shè)計(jì)和設(shè)置隔音間，使噪聲降至噪聲衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)和廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)以下。 （ 2）綜合利用與治理方案 1）廢水：加工廠廢水主要為清洗原材料使用后的廢水及生活污水，因此設(shè)計(jì)采用污水處理工藝：污水 —預(yù)沉池 —調(diào)節(jié)池 —水解池 —排放，經(jīng)處理后的污水達(dá)《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 (CB89781996)表 4 一級標(biāo)準(zhǔn) (CODcr： 150mg/L， BOD5，300mg/L， SS： 15Omg/L， pH(69)排入廠外。 5）《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》 GBI2348－ 9011 類。 4）《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 CB8978 2）《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》 CBMM－ 93 二類標(biāo)準(zhǔn)。因此，在生產(chǎn)中，對土壤、地表和地下水以及野生動植物繁育生長的影響極小。整地按此技術(shù)措施和作業(yè)設(shè)計(jì)進(jìn)行，且本項(xiàng)目種植模式大都為 ―林下種植 ‖的人工生態(tài)群落，因此對地表的破壞程度不大。以上陡坡不能采用全面整地應(yīng)按作業(yè)設(shè)計(jì)進(jìn)行。以下緩坡進(jìn)行； 1624176。整地時(shí)如遇林地清理，對原有大樹以及其它有價(jià)值的林木應(yīng)予保留。 整地技術(shù)措施 整地時(shí)，首先應(yīng)注意造林整地的方式。 52 加工廠對環(huán)境影響 初加工廠在生產(chǎn)工藝中有少量生產(chǎn)廢水產(chǎn)生，同時(shí)衛(wèi)生間會有一定量的生活污水排放；在生產(chǎn)中有一些噪音產(chǎn)生。 對野生動 物棲息環(huán)境的影響 開墾種植，植被演替，改變了區(qū)域內(nèi)的生物多樣性。化肥、農(nóng)藥施用過多，往往造成土壤板結(jié)，結(jié)構(gòu)改變，從而影響地下及地表的小環(huán)境；對土壤中蟲類和微生物的種類和數(shù)量可能會減少，嚴(yán)重時(shí)甚至對野生動植物的繁育生長都有危害。根據(jù)觀測認(rèn)為，全墾整地水土流失較塊狀整地嚴(yán)重。如整地不當(dāng)，會造成新的水土流失；大面積純種，容易引起某些病蟲害發(fā)生；不合理施用化肥、農(nóng)藥可能造成環(huán)境污染；頻繁的人為活動會對 生物多樣性造成破壞；加工廠的建設(shè)會對周邊環(huán)境造成一定影響等，具體如下。但是通過不確定性分析可看出，產(chǎn)品價(jià)格降低或原材料價(jià)格提高時(shí)，會使項(xiàng)目效益大幅度下降，對項(xiàng)目效益影響較大，因此項(xiàng)目也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，建議在實(shí)施過程中，應(yīng)采取有效的措施注意防范風(fēng)險(xiǎn)。通過不確定性分析，本項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)性能力，本項(xiàng)目投資方案合理，財(cái)務(wù)評價(jià) 可行。 通過敏感性分析，說明項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力受產(chǎn)品售價(jià)和經(jīng)營成本影響較大，受建設(shè)投資影響較小，企業(yè)必須加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)營管理、降低成本、保證產(chǎn)品質(zhì)量，才能保證項(xiàng)目效益目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。 表 敏感性臨界分析表 變化幅度 項(xiàng)目 10% 0 +10% 平均 +1% 平均 1% 1 建設(shè)投資 6853 6572 6291 + 2 銷售收入 1463 6572 11681 + 3 經(jīng)營成本 13542 6572 398 + 由上表可以看出，在各個(gè)變量因素變化率相同的情況下，產(chǎn)品價(jià)格下降幅度超過 %、經(jīng)營成本上升 %、建設(shè)投資增加 %時(shí)，是各敏感因素產(chǎn)生對項(xiàng) 目不利影響的臨界點(diǎn)。10的變化幅度變動。 49 敏感性分析 本項(xiàng)目分別選擇建設(shè)投資、經(jīng)營成本、銷售收入三個(gè)較為敏感的因素，做提高 10%和降低 10%單因素變化對內(nèi)部收益率、投資回收期影響的敏感性分析表。 財(cái)務(wù)分析曲線詳見下圖 財(cái)務(wù)分析曲線圖05000100001500020xx02500030000350001 2 3 4 5 6 7 8 9產(chǎn)品銷售收入銷售稅金及附加總成本費(fèi)用利潤總額 九、不確定性分析 盈虧平衡分析（ BEP） 生產(chǎn)能力利用率（ N） = 247。 47 七、財(cái)務(wù)分析 根據(jù)以上指標(biāo)測算，主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如下：（按年均計(jì)算） ●靜態(tài)評價(jià)指標(biāo)： 經(jīng)營收入： ￥ ； 利潤總額： ￥ ； 上繳稅金： ￥ ； 借貸償還期（詳見附表 7） 年； ●動態(tài)評價(jià)指標(biāo)：得稅后：（詳見附表 8） 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ I=12%） ￥ 投資回收期（含建設(shè)期） 年 所得稅前：（詳見附表 8） 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ I=12%） ￥ 投資回收期 年 ●比例指標(biāo)：投資利潤率 % 投資利稅率 % 償貸比 1： 48 八、資金償還能力分析 項(xiàng)目借貸償還資金來源為未分配利潤、折舊、攤銷三部分。盈余公積金按稅后利潤的 10%計(jì)取。 詳見 ―附表 3‖。城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的 5%計(jì)取，教育費(fèi)附加按增值稅的 3%計(jì)取。 五、年銷售稅金及附加 年銷售稅金及附加按國家規(guī) 定計(jì)取。銷售收入年均估算值 。 46 本項(xiàng)目產(chǎn)品銷售價(jià)格是根據(jù)財(cái)務(wù)評價(jià)的定價(jià)原則，并分析了近幾年國內(nèi)外的市場價(jià)格，預(yù)測到生產(chǎn)期初的價(jià)格。年均經(jīng)營成本為 。 其他費(fèi)用：是在制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用中扣除工資及福利費(fèi)用、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、維護(hù)費(fèi)后的費(fèi)用，為了簡化計(jì)算，按工資及福利費(fèi)用的 150%計(jì)算。（折舊費(fèi)的 40%） 財(cái)務(wù)費(fèi)用以生產(chǎn)經(jīng)營期應(yīng)計(jì)的借款利息加流動資金借款利息之和計(jì)算。 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)按 10 年攤銷 ，年攤銷費(fèi)為 萬元。人計(jì)取，福利費(fèi)用按工資的 14%計(jì)算。 工資及福利費(fèi)用：定員 110人。生產(chǎn)期按 9年計(jì)算，計(jì)算期為 10年。 詳見 ―附表 3‖。 總投資 項(xiàng)目建設(shè)總投資 = 建設(shè)投資 + 建設(shè)期利息 + 流動資金 = + + 44 = （萬元） 第八章 財(cái)務(wù)評價(jià) 一、生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案 由于各產(chǎn)品生長周期及輪作周期不同，本項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn) 秦歸飲片 1995 噸（經(jīng)營期第 1年至末年）； 木香飲片 2280 噸（經(jīng)營期第 8年）； 秦艽飲片 627噸（經(jīng)營期第 8年）； 桔梗飲片 （經(jīng)營期第 8年）； 天冬飲片 1140 噸（經(jīng)營期第 9年）； 續(xù)斷飲片 3040 噸（經(jīng)營期第 8年）；付子飲片 10800 噸（經(jīng)營期第 1年至末年 ）。 流動資金 本項(xiàng)目的流動資金按擴(kuò)大指標(biāo)法計(jì)算，根據(jù)經(jīng)營期第 1年銷售收入的 12%估算，流動資金估算額為 ，其中流動資金的 30%由建設(shè)單位自籌解決。 詳見下圖 43 建設(shè)工程費(fèi)設(shè)備購置及安裝費(fèi)工程建設(shè)其他費(fèi)預(yù)備費(fèi) 建設(shè)期利息估 算 本項(xiàng)目的建設(shè)期為 1年，建設(shè)期借款 。估算總值為 。投資估算是對市場需求，工藝技術(shù)方案，原材料及動力供應(yīng)，建設(shè)條件，組織及勞動定員等因素充分分析研究后，在選擇最佳方案的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。 1基本預(yù)備費(fèi)：按第一、二部分費(fèi)用合計(jì)的 %計(jì)取。（計(jì)價(jià)格［ 20xx］10 號文） 工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)：含于 ―建設(shè)單位管理費(fèi) ‖內(nèi)一并計(jì)取。 建設(shè)單 位管理費(fèi)：按工程費(fèi)用的 %計(jì)取。 類似工程的概、預(yù)算及技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。 《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》（發(fā)改投資［ 20xx］ 1325號）。 41 第七章 投資估算與資金籌措 一、投資估算編制依據(jù)及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 農(nóng)業(yè)部發(fā)展計(jì)劃司、農(nóng)業(yè)部規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院、建設(shè)部標(biāo)準(zhǔn)定額研究所《農(nóng)業(yè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)實(shí)用手冊》（第二版）。資金支付嚴(yán)格按照計(jì)劃進(jìn)行，堅(jiān)持驗(yàn)收制度，憑單據(jù)報(bào)帳，同時(shí)接受上級和國家財(cái)政等部門的監(jiān)督檢查和 審計(jì)部門審計(jì)。公司通過對項(xiàng)目投入獲得優(yōu)質(zhì)原料，并通過加工統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、品牌集約化銷售獲得效益。 項(xiàng)目運(yùn)營模式為：采用 ―公司 +基地 +農(nóng)戶 ‖的形式，具體為公司在輪作周期無償提供優(yōu)質(zhì)種子及種苗給農(nóng)戶，同時(shí)承擔(dān)培訓(xùn)、提供技術(shù)等費(fèi)用，農(nóng)戶自行種植、管護(hù)、采收。 （ 3）工程技術(shù)人員培訓(xùn) 40 工程技術(shù)人員應(yīng)有一定的技術(shù)素質(zhì)，應(yīng)送有關(guān)的科研院所培訓(xùn)，使之掌握該行業(yè)的新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、提高技術(shù)素質(zhì)，增強(qiáng)解決實(shí)際問題的能力。 （ 1）領(lǐng)導(dǎo)干部培訓(xùn) 通過業(yè)務(wù)講座、短期培訓(xùn)班、聘請有關(guān)工業(yè)管理方面專家講課或外出培訓(xùn)等方法，使領(lǐng)導(dǎo)干部的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)管理更趨成熟，按市場經(jīng)濟(jì)模式管理企業(yè)。 本項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)制度實(shí) 行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，由總經(jīng)理行使生產(chǎn)經(jīng)營活動職權(quán)。 3）管理使用好項(xiàng)目資金。 （ 2）技術(shù)保證及物資服務(wù)體系 項(xiàng)目技術(shù)及物資的采購、產(chǎn)品的銷售等服務(wù)全部由公司 38 負(fù)責(zé)，其主要職責(zé)是： 1）編制、審核基地實(shí)施方案，組織實(shí)施并監(jiān)督質(zhì)量。具體計(jì)劃進(jìn)度下見表。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 項(xiàng)目建設(shè)期，安排在 1年內(nèi)完成。 （ 2）示范和培訓(xùn) 對種植農(nóng)戶進(jìn)行管護(hù)和采收技術(shù)培訓(xùn)，培訓(xùn)人數(shù) 10500人次，時(shí)間每人累計(jì)不少于 10 小時(shí)。 技術(shù)推廣、示范和培訓(xùn)及費(fèi)用 根據(jù)生產(chǎn)技術(shù)要求，技術(shù)推廣、示范和培訓(xùn)分為如下兩個(gè)部分。 項(xiàng)目具體建設(shè)內(nèi)容與投資 （ 1）種植示范基地工程建設(shè)內(nèi)容與投資 種植基地工程總規(guī)模 420xx畝， 每一個(gè)輪作年份統(tǒng)一組織提供種子及種苗發(fā)放給種植農(nóng)戶。所有設(shè)備聯(lián)網(wǎng)接地，消除靜電。 本項(xiàng)目按三類防雷建筑設(shè)計(jì)，高度超過 10 米的須在屋面設(shè)置避雷帶，利用建筑物立柱主筋做引下線，利用基礎(chǔ)鋼筋做接地體。燈具的選擇應(yīng)與環(huán)境相協(xié)調(diào)，室內(nèi)可采用吸頂燈或管吊燈，所有燈具選用三防型，車間內(nèi) 35 采用防爆燈。 ⑤ 照明： ⑴ 照明電源、電壓 照明電 源由各建筑配電箱配電并控制，照明電壓 220V，配電方式采用混合式。各設(shè)備均在室內(nèi)設(shè)置。 ⑶ 控制系統(tǒng)： 用電設(shè)備均采用就地控制。室外架空高壓線路與地面的距離應(yīng)大于 米；架空低壓線路與地面的距離應(yīng)大于 6米。 低壓部分采用 TNCS系統(tǒng)，配電采用配電室開關(guān)柜和建 34 筑單體配電箱兩級配電，配電方式以放射式與樹干式相結(jié)合。 ③ 供配電系統(tǒng) ⑴ 電壓等級 供電電壓 10KV，配電電壓 380V/220V。故應(yīng)選用 1臺 500kVA的變壓器可滿足全廠供電要求。 視在功率： 486KVA。 有功功率： 365千瓦。 2）供電工程 ① 電氣負(fù)荷計(jì)算 本生產(chǎn)線車間用電負(fù)荷為三級，電氣負(fù)荷計(jì)算采用需要系數(shù)法。室外消火栓一次滅火用水量為35 升 /秒，兩消火栓之間距離不小于 50 米。 ③ 消防工程 在廠區(qū)東面的 200 立方水池為生產(chǎn)、生活、消防共用。 ② 排水工程 生產(chǎn)用水主要是原料清洗和車間衛(wèi)生用水，排水采用溝排方式。廠區(qū)供水管網(wǎng)采用生活、生產(chǎn)、消防三合一系統(tǒng)，新建車間內(nèi)部管網(wǎng) 環(huán)狀布置，保證各用水點(diǎn)流量和水壓穩(wěn)定。 31 初加工廠用地技術(shù)指標(biāo)見下表： 初加工廠用地及建、構(gòu)筑物主要技術(shù)指標(biāo)表 表 5—4 序號 指標(biāo)名稱 單位 數(shù)量 備注 1 規(guī)劃總用地面積 畝 20 2 建筑用地 平方米 6380 3 總建筑面積 平方米 7130 4 停車場 平方米 653 含回車場 5