【正文】 建議項目建設(shè)單位落實地方自籌資金，完善項目組織機構(gòu)建設(shè)，加強項目招投標管理，制訂詳細實施計劃，加強工程質(zhì)量和建設(shè)資金管理，提高投資效益和建設(shè)效果。 二、建議 本項目效益顯著，示范輻射作用范圍廣，建議有關(guān)部門盡快立項支持。 經(jīng)對本項目全面調(diào)查、分析和論證表明：項目經(jīng)濟可行、技術(shù)先進可行、環(huán)?？尚?、土地落實、企業(yè)自有資金落實，已具備建設(shè)條件。 財務(wù)分析表明，項目稅后財務(wù)內(nèi)部收益率 %大于基 56 準收益率 12%，財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元大于零，投資回收期 年小于 1/2 項目計算期，貸款償還期 年（含建設(shè)期1 年）。 通過本項目的實施，項目 42020 畝規(guī)范化種植基地覆蓋約 10500 戶山區(qū)農(nóng)民（按戶均 4 畝），每戶山區(qū)農(nóng)民每年通過種植、管護、采收平均可收入 8000 元，扣除土地及勞動力機會成本，山區(qū)每畝土地每年可增收 1000 元以上。項目技術(shù)規(guī) 范，產(chǎn)品市場前景廣闊。項目建設(shè)可切實調(diào)整農(nóng)村種植和生產(chǎn)結(jié)構(gòu)及農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，使脫貧致富落到實處，成為項目區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展新的增長點。項目以中藥材人工繁殖及栽培為建設(shè)內(nèi)容，以中藥 材人工繁殖及栽培示范為出發(fā)點和歸宿，具有較強的輻射性和示范帶動性。項目依托 ******縣 特有的地道藥材種質(zhì)資源，以市場為導(dǎo)向，以科技為支撐，以增加山區(qū)農(nóng)民收入為出發(fā)點和落腳點。 （ 4）環(huán)境影響評價結(jié)論 通過環(huán)境保護措施的實施，本項目無論是對水環(huán)境、大氣環(huán)境和噪聲環(huán)境，在建設(shè)和投產(chǎn)后，都 不會對擬建廠址周圍環(huán)境造成不良影響，從環(huán)保的角度評價，項目是可行的。 3）噪聲控制與治理 54 噪聲主要是振動噪聲和機械設(shè)備固有噪聲，其治理方案是在設(shè)備上設(shè)置緩沖器，在設(shè)備基座與基礎(chǔ)之間設(shè)橡膠隔振墊，在管道連接上設(shè)置橡膠減振補償器，并選用低噪聲設(shè)備；在建筑上采用隔音吸聲設(shè)計和設(shè)置隔音間，使噪聲降至噪聲衛(wèi)生標準和廠界噪聲標準以下。 （ 2）綜合利用與治理方案 1）廢水：加工廠廢水主要為清洗原材料使用后的廢水及生活污水，因此設(shè)計采用污水處理工藝：污水 —預(yù)沉池 —調(diào)節(jié)池 —水解池 —排放，經(jīng)處理后的污水達《污水綜合排放標準》 (CB89781996)表 4 一級標準 (CODcr： 150mg/L， BOD5，300mg/L， SS： 15Omg/L， pH(69)排入廠外。 5）《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》 GBI2348－ 9011 類。 4）《污水綜合排放標準》 CB8978 2）《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標準》 CBMM－ 93 二類標準。因此，在生產(chǎn)中，對土壤、地表和地下水以及野生動植物繁育生長的影響極小。整地按此技術(shù)措施和作業(yè)設(shè)計進行，且本項目種植模式大都為 ―林下種植 ‖的人工生態(tài)群落，因此對地表的破壞程度不大。以上陡坡不能采用全面整地應(yīng)按作業(yè)設(shè)計進行。以下緩坡進行； 1624176。整地時如遇林地清理，對原有大樹以及其它有價值的林木應(yīng)予保留。 整地技術(shù)措施 整地時，首先應(yīng)注意造林整地的方式。 52 加工廠對環(huán)境影響 初加工廠在生產(chǎn)工藝中有少量生產(chǎn)廢水產(chǎn)生，同時衛(wèi)生間會有一定量的生活污水排放； 在生產(chǎn)中有一些噪音產(chǎn)生。 對野生動物棲息環(huán)境的影響 開墾種植，植被演替，改變了區(qū)域內(nèi)的生物多樣性。化肥、農(nóng)藥施用過多，往往造成土壤板結(jié)，結(jié)構(gòu)改變，從而影響地下及地表的小環(huán)境；對土壤中蟲類和微生物的種類和數(shù)量可能會減少，嚴重時甚至對野生動植物的繁育生長都有危害。根據(jù)觀測認為，全墾整地水土流失較塊狀整地嚴重。如整地不當，會造成新的水土流失；大面積純種，容易引起某些病蟲害發(fā)生；不合理施用化肥、農(nóng)藥可能造成環(huán)境污染；頻繁的人為活動會對生物多樣性造成破壞；加工廠的建設(shè)會對周邊環(huán)境造成一定影響等，具體如下。但是通過不確定性分析可看出，產(chǎn)品價格降低或原材料價格提高時，會使項目效益大幅度下降，對項目效益影響較大，因此項目也存在一定的風險，建議在實施過程中，應(yīng)采取有效的措施注意 防范風險。通過不確定性分析，本項目有一定的抗風險性能力，本項目投資方案合理，財務(wù)評價可行。 通過敏感性分析，說明項目抗風險能力受產(chǎn)品售價和經(jīng)營成本影響較大，受建設(shè)投資影響較小，企業(yè)必須加強內(nèi)部經(jīng)營管理、降低成本、保證產(chǎn)品質(zhì)量，才能保證項目 效益目標實現(xiàn)。 表 敏感性臨界分析表 變化幅度 項目 10% 0 +10% 平均 +1% 平均 1% 1 建設(shè)投資 6853 6572 6291 + 2 銷售收入 1463 6572 11681 + 3 經(jīng)營成本 13542 6572 398 + 由上表可以看出，在各個變量因素變化率相同的情況下，產(chǎn)品價格下降幅度超過 %、經(jīng)營成本上升 %、建設(shè)投資增加 %時，是各敏感因素產(chǎn)生對項目不利影響的臨界點。10的變化幅度變動。 49 敏感性分析 本項目分別選擇建設(shè)投資、經(jīng)營成本 、銷售收入三個較為敏感的因素，做提高 10%和降低 10%單因素變化對內(nèi)部收益率、投資回收期影響的敏感性分析表。 財務(wù)分析曲線詳見下圖 財務(wù)分析曲線圖050001000015000202002500030000350001 2 3 4 5 6 7 8 9產(chǎn)品銷售收入銷售稅金及附加總成本費用利潤總額 九、不確定性分析 盈虧平衡分析（ BEP） 生產(chǎn)能力利用率（ N） = 247。 47 七、財務(wù)分析 根據(jù)以上指標測算，主要經(jīng)濟指標如下：（按年均計算） ●靜態(tài)評價指標： 經(jīng)營收入： ￥ ； 利潤總額： ￥ ； 上繳稅金： ￥ ； 借貸償還期（詳見附表 7） 年； ●動態(tài)評價指標：得稅后：（詳見附表 8） 財務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） % 財務(wù)凈現(xiàn)值（ I=12%） ￥ 投資回收期（含建設(shè)期） 年 所得稅前：（詳見附表 8） 財務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） % 財務(wù)凈現(xiàn)值（ I=12%） ￥ 投資回收期 年 ●比例指標：投資利潤率 % 投資利稅率 % 償貸比 1： 48 八、資金償還能力 分析 項目借貸償還資金來源為未分配利潤、折舊、攤銷三部分。盈余公積金按稅后利潤的 10%計取。 詳見 ―附表 3‖。城市維護建設(shè)稅按增值稅的 5%計取，教育費附加按增值稅的 3%計取。 五、年銷售稅金及附加 年銷售稅金及附加按國家規(guī)定計取。銷售收入年均估算值 。 46 本項目產(chǎn)品銷售價格是根據(jù)財務(wù)評價的定價原則，并分析了近幾年國內(nèi)外的市場價格，預(yù)測到生產(chǎn)期初的價格。年均經(jīng)營成本為 。 其他費用：是在制造費用、銷售費用 、管理費用中扣除工資及福利費用、折舊費、攤銷費、維護費后的費用，為了簡化計算，按工資及福利費用的 150%計算。（折舊費的 40%） 財務(wù)費用以生產(chǎn)經(jīng)營期應(yīng)計的借款利息加流動資金借款利息之和計算。 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)按 10 年攤銷，年攤銷費為 萬元。人計取，福利費用按工資的 14%計算。 工資及福利費用：定員 110人。生產(chǎn)期按 9年計算，計算期為 10年。 詳見 ―附表 3‖。 總投資 項目建設(shè)總投資 = 建設(shè)投資 + 建設(shè)期利息 + 流動資金 = + + 44 = （萬元） 第八章 財務(wù)評價 一、生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案 由于各產(chǎn)品生長周期及輪作周期不同，本項目生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn) 秦歸飲片 1995 噸（經(jīng)營期第 1年至末年）； 木香飲片 2280 噸（經(jīng)營期第 8年）； 秦艽飲片 627噸（經(jīng)營期第 8年）； 桔梗飲片 （經(jīng)營期第 8年）； 天冬飲片 1140 噸（經(jīng)營期第 9年）； 續(xù)斷飲片 3040 噸（經(jīng)營期第 8年）；付子飲片 10800 噸（經(jīng)營期第 1年至末年）。 流動資金 本項目的流動資金按擴大指標法計算，根據(jù)經(jīng)營期第 1年銷售收入的 12%估算，流動資金估算額為 ，其中流動資金的 30%由建設(shè)單位自籌解決。 詳見下圖 43 建設(shè)工程費設(shè)備購置及安裝費工程建設(shè)其他費預(yù)備費 建設(shè)期利息估算 本項目的建設(shè)期為 1年，建設(shè)期借款 。估算總值為 。投資估算是對市場需求，工藝技術(shù)方案，原材料及動力供應(yīng)，建設(shè)條件，組織及勞動定員等因素充分分析研究后，在選擇最佳方案的基礎(chǔ)上進行的。 1基本預(yù)備 費：按第一、二部分費用合計的 %計取。（計價格［ 2020］10 號文） 工程質(zhì)量監(jiān)督費：含于 ―建設(shè)單位管理費 ‖內(nèi)一并計取。 建設(shè)單位管理費：按工程費用的 %計取。 類似工程的概、預(yù)算及技術(shù)經(jīng)濟指標。 《 建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》（發(fā)改投資［ 2020］ 1325號）。 41 第七章 投資估算與資金籌措 一、投資估算編制依據(jù)及取費標準 農(nóng)業(yè)部發(fā)展計劃司、農(nóng)業(yè)部規(guī)劃設(shè)計研究院、建設(shè)部標準定額研究所《農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟評價實用手冊》（第二版）。資金支付嚴格按照計劃進行，堅持驗收制度，憑單據(jù)報帳，同時接受上級和國家財政等部門的監(jiān)督檢查和審計部門審計。公司通過對項目投入 獲得優(yōu)質(zhì)原料，并通過加工統(tǒng)一標準、品牌集約化銷售獲得效益。 項目運營模式為：采用 ―公司 +基地 +農(nóng)戶 ‖的形式，具體為公司在輪作周期無償提供優(yōu)質(zhì)種子及種苗給農(nóng)戶，同時承擔培訓(xùn)、提供技術(shù)等費用，農(nóng)戶自行種植、管護、采收。 （ 3）工程技術(shù)人員培訓(xùn) 40 工程技術(shù)人員應(yīng)有一定的技術(shù)素質(zhì)，應(yīng)送有關(guān)的科研院所培訓(xùn)，使之掌握該行業(yè)的新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、提高技術(shù)素質(zhì)，增強解決實際問題的能力。 （ 1）領(lǐng)導(dǎo)干部培訓(xùn) 通過業(yè)務(wù)講座、短期培訓(xùn)班、聘請有關(guān)工業(yè)管理方面專家講課或外出培訓(xùn)等方法，使領(lǐng)導(dǎo)干部的技術(shù)、經(jīng)濟管理更趨成熟，按市場經(jīng)濟模式管理企業(yè)。 本項目的領(lǐng)導(dǎo)制度實行總經(jīng)理負責制，由總經(jīng)理行使生產(chǎn)經(jīng)營活動職權(quán)。 3）管理使用好項目資金。 （ 2）技術(shù)保證及物資服務(wù)體系 項目技術(shù)及物資的采購、產(chǎn)品的銷售等服務(wù)全部由公司 38 負責，其主要職責是： 1）編制、審核基地實施方案，組織實施并監(jiān)督質(zhì)量。具體計劃進度下見表。 項目實施進度安排 項目建設(shè)期，安排在 1年內(nèi)完成。 （ 2）示范和培訓(xùn) 對種植農(nóng)戶進行管 護和采收技術(shù)培訓(xùn)，培訓(xùn)人數(shù) 10500人次，時間每人累計不少于 10 小時。 技術(shù)推廣、示范和培訓(xùn)及費用 根據(jù)生產(chǎn)技術(shù)要求，技術(shù)推廣、示范和培訓(xùn)分為如下兩個部分。 項目具體建設(shè)內(nèi)容與投資 （ 1）種植示范基地工程建設(shè)內(nèi)容與投資 種植基地工程總規(guī)模 42020畝， 每一個輪作年份統(tǒng)一組織提供種子及種苗發(fā)放給種植農(nóng)戶。所有設(shè)備聯(lián)網(wǎng)接地，消除靜電。 本項目按三類防雷建筑設(shè)計，高度超過 10 米的須在屋面設(shè)置避雷帶，利用建筑物立柱主筋做引下線，利用基礎(chǔ)鋼筋做接地體。燈具的選擇應(yīng)與環(huán)境相協(xié)調(diào)，室內(nèi)可采用吸頂燈或管吊燈，所有燈具選用三防型，車間內(nèi) 35 采用防爆燈。 ⑤ 照明： ⑴ 照明電源、電壓 照明電源由各建筑配電箱配電并控制，照明電壓 220V，配電方式采用混合式。各設(shè)備均在室內(nèi)設(shè)置。 ⑶ 控制系統(tǒng)： 用電設(shè)備均采用就地控制。室外架空高壓線路與地面的距離應(yīng)大于 米；架空低壓線路與地面的距離應(yīng)大 于 6米。 低壓部分采用 TNCS系統(tǒng)，配電采用配電室開關(guān)柜和建 34 筑單體配電箱兩級配電，配電方式以放射式與樹干式相結(jié)合。 ③ 供配電系統(tǒng) ⑴ 電壓等級 供電電壓 10KV，配電電壓 380V/220V。故應(yīng)選用 1臺 500kVA的變壓器可滿足全廠供電要求。 視在功率： 486KVA。 有功功率： 365千瓦。 2）供電工程 ① 電氣負荷計算 本生產(chǎn)線車間用電負荷為三級，電氣負荷計算采用需要系數(shù)法。室外消火栓一次滅火用水量為35 升 /秒，兩消火栓之間距離不小于 50 米。 ③ 消防工程 在廠區(qū)東面的 200 立方水池為生產(chǎn)、生活、消防共用。 ② 排水工程 生產(chǎn)用水主要是原料清洗和車間衛(wèi)生用水，排水采用溝排方式。廠區(qū)供水管網(wǎng)采用生活、生產(chǎn)、消防三合一系統(tǒng)，新建車間內(nèi)部管網(wǎng)環(huán)狀布置，保證各用水點流量和水壓穩(wěn)定。 31 初加工廠用地技術(shù)指標見下表： 初加工廠用地及建、構(gòu)筑物主要技術(shù)指標表 表 5—4 序號 指標名稱 單位 數(shù)量 備注 1 規(guī)劃總 用地面積 畝 20 2 建筑用地 平方米 6380 3 總建筑面積 平方米 7130 4 停車場 平方米 653 含回車場 5