【正文】 。根據(jù) 務(wù)川自治 縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化程度低，經(jīng)濟發(fā)展落后的實際，在政策上給予優(yōu)惠，建設(shè)資金上給予扶持，使項目盡快建成實施。同時項目生態(tài)與 經(jīng)濟效益兼?zhèn)?，社會效益顯著，項目可行。投資利潤率為 .%，投資利稅率為 %，超過行業(yè)基準水平，項目投資方案合理，財務(wù)分析可行。 通過項目建設(shè)，恢復(fù)或增加了人工林生態(tài)系統(tǒng)的群落，從而增加了涵養(yǎng)水分和保持水土的能力，生態(tài)效益明顯。項目投資少、見效快、回報高、風(fēng)險小，具有良好的經(jīng)濟效益、社會效益和環(huán)境效益，對增加農(nóng)民收入和調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)有著十分重要的意義。實施該項目符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策，符合當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展方向。項目采用公司統(tǒng)一組織采購種苗、種子，按核定的種植農(nóng)戶、面積發(fā)放種苗、種子，下派技術(shù)指導(dǎo)人員，完成規(guī)模性、規(guī)范化中藥材種植基地建設(shè)，并簽訂最低保護價收購合同，使農(nóng)戶利益受原料市場影響降至最低，同時最大限度保證公司獲得優(yōu)質(zhì)原料的運行機制，是對“公司 +基地 +農(nóng)戶”的運行機制的深化。項目依托的技術(shù)成果具有顯著的先進性、 實用性，已具備產(chǎn)業(yè)化技術(shù)基礎(chǔ)，項目建設(shè)地點是我國中藥材傳統(tǒng)栽培中心區(qū)，產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢比較明顯、開發(fā)潛力大。 第十章 結(jié)論與建議 一、研究結(jié)論 積極發(fā)展有特色的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，是國家實施西部大開發(fā)戰(zhàn)略的重要內(nèi)容，該項目建設(shè)符合國家開發(fā)戰(zhàn)略，符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策。 （ 3）環(huán)境保護 本項目將按國家環(huán)保法，本著“三廢治理與建設(shè)工程三同時”的原則，對 “三廢”采取必要治理措施。 2）廢渣的處理 ： 項目產(chǎn)生的廢渣經(jīng)處理可用作肥料。 6）《大氣污染綜合排放標準》 GBI629796二級標準。 4）《污水綜合排放標準》 CB8978?1996－級標準。 2）《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標準》 CBMM－ 93 二類標準。因此，在生產(chǎn)中，對土壤、地表和地下水以及野生動植物繁育生長的影響極小。整地按此技術(shù)措施和作業(yè)設(shè)計進行，且本項目種植模式大都為“林下種植”的人工生態(tài)群落，因此對地表的破壞程度不大。以上陡坡不能采用全面整地應(yīng)按作業(yè)設(shè)計進行。以下緩坡進行 ； 1624176。整地時如遇林地清理，對原有大樹以及其它有價值的林木應(yīng)予保留。 整地時，首先應(yīng)注意造林整地的方式。 初加工廠在生產(chǎn)工藝中有少量生產(chǎn)廢水產(chǎn)生，同時衛(wèi)生間會有一定量的生活污水排放；在生產(chǎn)中有一些噪音產(chǎn)生。 開墾種植，植被演替，改變了區(qū)域內(nèi)的生物多樣性?；?、農(nóng)藥施用過多，往往造成土壤板結(jié)，結(jié)構(gòu)改變，從而影響地下及地表的小環(huán)境；對土壤中蟲類和微生物的種類和數(shù)量可能會減少，嚴重時甚至對野生動植物的繁育生長都有危害。根據(jù)觀測認為，全墾整地水土流失較塊狀整地嚴重。如整地不當，會造成新的水土流失；大面積純種，容易引起某些病蟲害發(fā)生；不合理施用化肥、農(nóng)藥可能造成環(huán)境污染；頻繁的人為活動會對生物多樣性造成破壞；加工廠的建設(shè)會對周邊環(huán)境造成一定影響等，具體如下。但是通過不確定性分析可看出，產(chǎn)品價 格降低或原材料價格提高時，會使項目效益大幅度下降，對項目效益影響較大，因此項目也存在一定的風(fēng)險，建議在實施過程中，應(yīng)采取有效的措施注意防范風(fēng)險。通過不確定性分析，本項目有一定的抗風(fēng)險性能力，本項目投資方案合理，財務(wù)評價可行。 通過敏感 性分析，說明項目抗風(fēng)險能力受產(chǎn)品售價和經(jīng)營成本影響較大，受建設(shè)投資影響較小，企業(yè)必須加強內(nèi)部經(jīng)營管理、降低成本、保證產(chǎn)品質(zhì)量，才能保證項目效益目標實現(xiàn)。 表 敏感性臨界分析表 變化幅度 項目 10% 0 +10% 平均 +1% 平均 1% 1 建設(shè)投資 2 銷售收入 3 經(jīng)營成本 由上表可以看出，在各個變量因素變化率相同的情況下，產(chǎn)品價格下降幅度超過 %、經(jīng)營成本上升 %、建設(shè)投資增加 .%時，是各敏感因素產(chǎn)生對項目不利影響的臨界點。 10 的變化幅度變動。 33 本項目分別選擇建設(shè)投資、經(jīng)營成本、銷售收入三個較為敏感的因素，做提高 10%和降低 10%單因素變化對內(nèi)部收益率、投資回收期影響的敏感性分析表。項目借貸償還期為 年，可以滿足借款條件。 詳見“附表 9”。 六、利潤總額及分配 本項目年均利潤總額為 萬元，所得稅按利潤總額的 33%計取。本項目銷售稅金及附加估算值年均為 萬元。本項目繳納產(chǎn)品增值 稅，稅率為 13%。詳見“附表 3”。本項目產(chǎn)品 31 定價為： 元 /噸； 飲片 元 /噸； 飲片 元 /噸； 飲片 元 /噸。 詳見“附表 6”。 四、分析結(jié)果 本項目年均總成本費用為 萬元，其中固定成本為 萬元，可變成本為 萬元。 銷售費用、管理費用：分別按照銷售收入的 %和 %計取。（折舊費的 40%） 。 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)按 10 年攤銷，年攤銷費為 萬元。（ 管理及技術(shù)人員 人，生產(chǎn)工人 人）工資按項目區(qū)平均工資標準 元 /月 ?人計取，福利費用按工資的 %計算。 三、各項取費標準 原材料及燃料、動力費用按項目區(qū)市場現(xiàn)行價格計取。 二、實施進度 30 本項目建設(shè)期為 2年。本項目按此方案進行分析、評價。其余 %流動資金申請向商業(yè)銀行貸款，按 %利率計算利息。根據(jù)資金 29 來源渠道的不同，建設(shè)期借款利息估算為 萬元。詳見“附表 1” 建設(shè)投資估算總值按構(gòu)成分列如下： 萬元，占建設(shè)投 資的 %； 萬元，占建設(shè)投資的 %； 萬元，占建設(shè)投資的 %； 萬元，占建設(shè)投資的 %。建設(shè)投資估算內(nèi)容包括種植基地營建工程、初加工廠建設(shè)工程及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程等，還包括工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費。 28 二、項目投資估算 本項目屬于新建項目。 ：按工程費用的 ‰計取。（財建［ 2020］394 號文） ：按工程費用的 %計取。 6.《建設(shè)單位提供的有關(guān)資料》。 4.《工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定》 (國家計委、建設(shè)部 計價格202010 號 )。 2.《投資項目可行性研究指南》（試用版）。確保項目資金的合理使用。 27 嚴格按照財務(wù)管理的規(guī)定，實行專款專用、專戶儲存，單獨建帳，不得擠占挪用、轉(zhuǎn)移、截留。農(nóng)戶與公司達成干藥材收購 協(xié)議，產(chǎn)品統(tǒng)一由公司進行收購，收購價實行最低保護價。 五 、項目運行管理 項目建成后，將獨立核算、自主經(jīng)營。 招收的新 工人首先集中一段時間進行操作等基本訓(xùn)練，進行技術(shù)教育，必須采取持證上崗制度，生產(chǎn)工人要到相關(guān)廠家參觀學(xué)習(xí)。 二 、項目管理機構(gòu) 25 項目管理機構(gòu)詳見管理機構(gòu)圖 三 、勞動定員 項目勞動定 員見表 6— 1 崗位定員表 表 7－ 1 序號 部門 定員 備注 1 財務(wù)部 2 銷售部 3 種植科（基地管理） 4 科研檢驗部 5 生產(chǎn)車間 合計 四 、人員培訓(xùn) 公司 總 經(jīng) 理 財 務(wù) 部 銷 售 部 種 植 科 科 研 檢 驗 部 生 產(chǎn) 車 間 26 本企業(yè)培訓(xùn)對象主要為領(lǐng)導(dǎo)干部、基層干部、工程技術(shù)人員和工人。 （ 4）負責提供優(yōu)質(zhì)種子及種苗。 （ 2） 編制種植規(guī)程和技術(shù)方案，開展技術(shù)培訓(xùn)，根據(jù)技術(shù)要求，實行現(xiàn)場培訓(xùn)，確保管理達到科學(xué)合理，從而實現(xiàn)高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、高效的目標。 項目實施進度表 表 5— 5 24 序 號 進度（季度） 項 目 2020年 2020年 2020年 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 可研評審、項目設(shè)計 2 種植基地建設(shè) 3 加工廠土建工程設(shè)計施工、設(shè)備購置 4 設(shè)備安裝、調(diào)試、驗收 5 正式投產(chǎn) 第六章 組織機構(gòu)與人力資源配置 一 、組織及工作制度 通過建立中藥材規(guī)范化種植基地，連接農(nóng)戶與市場帶動全面發(fā)展（公司 +基 地 +農(nóng)戶）。 2020 年 1012 月 為項目準備階段，完成可行性報告報批和作業(yè)設(shè)計等準備工作并具體落實種植基地地塊； 2020 年 1月 — 2020 年 12 月完成中藥材規(guī)范化種植基地 45000 畝種植工作，同時期內(nèi)完成初加工廠的建設(shè)工作。 （ 3）費用 技術(shù)推廣和培訓(xùn)費用 萬元。 （ 1）技術(shù)推廣 引進各中藥材品種豐產(chǎn)栽培技術(shù)及持續(xù)利用技術(shù)，提高并穩(wěn)定人工栽培中藥材的質(zhì)量和產(chǎn)量。具體種植種子及種苗投入量及金額相見下表： 種植基地輪作周期種子需求量及資金投 入 表 表 5— 5 23 項目名稱 輪作周期 （年） 種子需求量（公斤 或株 ） 種子單價（元 /公斤或元 /株 ） 種子投入金額合計（萬元） 金銀花 黨參 半夏 當歸 合計 種植基地種植費用、管護費用及采收費用由農(nóng)戶自行解決，采收所得干藥材由公司按保護價統(tǒng)一收購。 三、項目建設(shè)標準和具體建設(shè)內(nèi)容 建設(shè)標準 嚴格遵循我國現(xiàn)行的有關(guān)設(shè)計規(guī)范和有關(guān)