【正文】 。根據(jù)務(wù)川自治縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化程度低，經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后的實(shí)際，在政策上給予優(yōu)惠，建設(shè)資金上給予扶持，使項(xiàng)目盡快建成實(shí)施。同時(shí)項(xiàng)目生態(tài)與經(jīng)濟(jì)效益兼?zhèn)?，社?huì)效益顯著，項(xiàng)目可行。投資利潤率為 .%，投資利稅率為 %，超過行業(yè)基準(zhǔn)水平，項(xiàng)目投資方案合理，財(cái)務(wù)分析可行。 通過項(xiàng)目建設(shè)，恢復(fù)或增加了人工林生態(tài)系統(tǒng)的群落，從而增加了涵養(yǎng)水分和保持水土的能力，生態(tài)效益明顯。項(xiàng)目投資少、見效快、回報(bào)高、風(fēng)險(xiǎn)小，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益 39 和環(huán)境效益，對(duì)增加農(nóng)民收入和調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)有著十分重要的意義。實(shí)施該項(xiàng)目符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策，符合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展方向。項(xiàng)目采用公司統(tǒng)一組織采購種苗、種子，按核定的種植農(nóng)戶、面積發(fā)放種苗、種子，下派技術(shù)指導(dǎo)人員，完成規(guī)模性、規(guī)范化中藥材種植基地建設(shè)，并簽訂最低保護(hù)價(jià)收購合同，使農(nóng)戶利益受原料市場(chǎng)影響降至最低，同時(shí)最大限度保證公司獲得優(yōu)質(zhì)原料的運(yùn)行機(jī)制，是對(duì)“公 司 +基地 +農(nóng)戶”的運(yùn)行機(jī)制的深化。項(xiàng)目依托的技術(shù)成果具有顯著的先進(jìn)性、實(shí)用性，已具備產(chǎn)業(yè)化技術(shù)基礎(chǔ)，項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)是我國中藥材傳統(tǒng)栽培中心區(qū)，產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)比較明顯、開發(fā)潛力大。 第十章 結(jié)論與建議 一、研究結(jié)論 積極發(fā)展有特色的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，是國家實(shí)施西部大開發(fā)戰(zhàn)略的重要內(nèi)容，該項(xiàng)目建設(shè)符合國家開發(fā)戰(zhàn)略，符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策。 （ 3）環(huán)境保護(hù) 本項(xiàng) 目將按國家環(huán)保法，本著“三廢治理與建設(shè)工程三同時(shí)”的原則，對(duì)“三廢”采取必要治理措施。 2）廢渣的處理：項(xiàng)目產(chǎn)生的廢渣經(jīng)處理可用作肥料。 6）《大氣污染綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 GBI629796二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。 4）《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 CB8978?1996－級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。 2）《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》 CBMM－ 93 二類標(biāo)準(zhǔn)。因此，在生產(chǎn)中，對(duì)土壤、地表和地下水以及野生動(dòng)植物繁育生長(zhǎng)的影響極小。整地按此技術(shù)措施和作業(yè)設(shè)計(jì)進(jìn)行，且本項(xiàng)目種植模式大都為“林下種植”的人工生態(tài)群落，因此對(duì)地表的破壞程度不大。以上陡坡不能采用全面整地應(yīng)按作業(yè)設(shè)計(jì)進(jìn)行。以下緩坡進(jìn)行； 1624176。整地時(shí)如遇林地清理，對(duì)原有大樹以及 其它有價(jià)值的林木應(yīng)予保留。 整地時(shí)，首先應(yīng)注意造林整地的方式。 初加工廠在生產(chǎn)工藝中有少量生產(chǎn)廢水產(chǎn)生，同時(shí)衛(wèi)生間會(huì)有一定量的生活污水排放；在生產(chǎn)中有一些噪音產(chǎn)生。 36 開墾種植，植被演替，改變了區(qū)域內(nèi)的生物多樣性 ?；?、農(nóng)藥施用過多，往往造成土壤板結(jié)，結(jié)構(gòu)改變，從而影響地下及地表的小環(huán)境；對(duì)土壤中蟲類和微生物的種類和數(shù)量可能會(huì)減少，嚴(yán)重時(shí)甚至對(duì)野生動(dòng)植物的繁育生長(zhǎng)都有危害。根據(jù)觀測(cè)認(rèn)為，全墾整地水土流失較塊狀整地嚴(yán)重。如整地不當(dāng)，會(huì)造成新的水土流失；大面積純種，容易引起某些病蟲害發(fā)生；不合理施用化肥、農(nóng)藥可能造成環(huán)境污染；頻繁的人為活動(dòng)會(huì)對(duì)生物多樣性造成破壞；加工廠的建設(shè)會(huì)對(duì)周邊環(huán)境造成一定影響等，具 體如下。但是通過不確定性分析可看出，產(chǎn)品價(jià)格降低或原材料價(jià)格提高時(shí)，會(huì)使項(xiàng)目效益大幅度下降，對(duì)項(xiàng)目效益影響較大，因此項(xiàng)目也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，建議在實(shí)施過程中，應(yīng)采取有效的措施注意防范風(fēng)險(xiǎn)。通過不確定性分析，本項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)性能力，本項(xiàng)目投資方案合理，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)可行。 通過敏感性分析，說明項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力受產(chǎn)品售價(jià)和經(jīng)營成本影響較大，受建設(shè)投資影響較小，企業(yè)必須加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)營管理、降低成本、保證產(chǎn)品質(zhì)量，才能保證項(xiàng)目效益目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。 表 敏感性臨界分析表 變化幅度 項(xiàng)目 10% 0 +10% 平均 +1% 平均 1% 1 建設(shè)投資 2 銷售收入 3 經(jīng)營成本 由上表可以看出，在各個(gè)變量因素變化率相同的情況下，產(chǎn)品價(jià)格下降幅度超過 %、經(jīng)營成本上升 %、建設(shè)投資增加 .%時(shí)，是各敏感因素產(chǎn)生對(duì)項(xiàng)目不利影響的臨界點(diǎn)。 10的變化幅度變動(dòng)。 性分析 本項(xiàng)目分別選擇建設(shè)投資、經(jīng)營成本、銷售收入三個(gè)較為敏感的因素，做提高 10%和降低 10%單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率、投資回收期影響的敏感性分析表。項(xiàng)目借貸償還期為 年，可以滿足借款條件。 詳見“附表 9”。 六、利潤總額及分配 本項(xiàng)目年均利潤總額為 萬元，所得稅按利潤總額的 33%計(jì)取。本項(xiàng)目銷售稅金及附加估算值年均為 萬元。本項(xiàng)目繳納產(chǎn)品增值稅，稅率為 13%。詳見“附表 3”。本項(xiàng)目產(chǎn)品定價(jià)為： 元 /噸； 元 /噸； 飲片 元 /噸； 元 /噸。 詳見“附表 6”。 四、分析結(jié)果 本項(xiàng)目年均總成本費(fèi)用為 萬元，其中固定成本為 萬元，可變成本為 萬元。 31 銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用：分別按照銷售收入的 %和 %計(jì)取。（折舊費(fèi)的 40%）。 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)按 10 年攤銷，年攤銷費(fèi)為 萬元。（ 管理及技術(shù)人員 人，生產(chǎn)工人 人）工資按項(xiàng)目區(qū)平均工資標(biāo)準(zhǔn) 元 /月 ?人計(jì)取，福利費(fèi)用按工資的 %計(jì)算。 三、各項(xiàng)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 原材料及燃料、動(dòng)力費(fèi)用按項(xiàng)目區(qū)市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)格計(jì)取。 二、實(shí)施進(jìn)度 本項(xiàng)目建設(shè)期為 2年。本項(xiàng)目按此方案進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)。其余 %流動(dòng)資金申請(qǐng)向商業(yè)銀行貸款，按 %利率計(jì)算利息。根據(jù)資金來源渠道的不同，建設(shè)期借款利息估算為 萬元。詳見“附表 1” 建設(shè)投資估算 總值按構(gòu)成分列如下： 萬元，占建設(shè)投資的 %； 萬元，占建設(shè)投資的 %； 萬元，占建設(shè)投資的 %； 萬元，占建設(shè)投資的 %。建設(shè)投資估算內(nèi)容包括種植基地營建工程、初加工廠建設(shè)工程及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程等，還包括工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)。 二、項(xiàng)目投資估算 本項(xiàng)目屬于新建項(xiàng)目。 ：按工程費(fèi)用的 ‰計(jì)取。（財(cái)建［ 2020］394 號(hào)文） ：按工程費(fèi)用的 %計(jì)取。 28 6.《建設(shè)單位提供的有關(guān)資料》。 4.《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》 (國家計(jì)委、建設(shè)部計(jì)價(jià)格202010號(hào) )。 2.《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（試用版）。確保項(xiàng)目資金的合理使用。 嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，實(shí)行專款專用、專戶儲(chǔ)存，單獨(dú)建帳，不得擠占挪用、轉(zhuǎn)移、截留。農(nóng)戶與公司達(dá)成干藥材收購協(xié)議，產(chǎn)品統(tǒng)一由公司進(jìn)行收購，收購價(jià)實(shí)行最低保護(hù)價(jià)。 五、項(xiàng)目運(yùn)行管理 27 項(xiàng)目建成后，將獨(dú)立核算、自主經(jīng)營。 招收的新工人首先集中一段時(shí)間進(jìn)行操作等基本訓(xùn)練，進(jìn)行技術(shù)教育，必須采取持證上崗制度，生產(chǎn)工人要到相關(guān)廠家參觀學(xué)習(xí)。 二、項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu) 項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)詳見 管理機(jī)構(gòu)圖 三、勞動(dòng)定員 項(xiàng)目勞動(dòng)定員見表 6— 1 崗位定員表 表 7－ 1 序號(hào) 部門 定員 備注 1 財(cái)務(wù)部 公司 總 經(jīng) 理 財(cái) 務(wù) 部 銷 售 部 種 植 科 科 研 檢 驗(yàn) 部 生 產(chǎn) 車 間 26 序號(hào) 部門 定員 備注 2 銷售部 3 種植科（基地管理） 4 科研檢驗(yàn)部 5 生產(chǎn)車間 合計(jì) 四、人員培訓(xùn) 本企業(yè)培訓(xùn)對(duì)象主要為領(lǐng)導(dǎo)干部、基層干部、工程技術(shù)人員和工人。 （ 4）負(fù)責(zé)提供優(yōu)質(zhì)種子及種苗。 （ 2）編制種植規(guī)程和技術(shù)方案，開展技術(shù)培訓(xùn)，根據(jù)技術(shù)要 25 求，實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)，確保管理達(dá)到科學(xué)合理，從而實(shí)現(xiàn)高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、高效的目標(biāo)。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 表 5— 5 序 號(hào) 進(jìn)度（季度） 項(xiàng)目 2020年 2020年 2020年 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 可研評(píng)審、項(xiàng)目設(shè)計(jì) 2 種植基地建設(shè) 3 加工廠土建工程設(shè)計(jì)施工、 設(shè)備購置 4 設(shè)備安裝、調(diào)試、驗(yàn)收 5 正式投產(chǎn) 第六章 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置 一、組織及工作制度 通過建 立中藥材規(guī)范化種植基地，連接農(nóng)戶與市場(chǎng)帶動(dòng)全面發(fā)展（公司 +基地 +農(nóng)戶）。 2020年 1012月為項(xiàng)目準(zhǔn)備階段，完成可行性報(bào)告報(bào)批和作業(yè)設(shè)計(jì)等準(zhǔn)備工作并具體落實(shí)種植基地地塊； 2020 年 1月 — 2020 年 12 月完成中藥材規(guī)范化種植基地 45000 畝種植工作，同時(shí)期內(nèi)完成初加工廠的建設(shè)工作。 （ 3）費(fèi)用 技術(shù)推廣和培訓(xùn)費(fèi)用 萬元。 （ 1）技術(shù)推廣 引進(jìn)各中藥材品種豐產(chǎn)栽培技術(shù)及持續(xù)利用技 術(shù)，提高并穩(wěn)定人工栽培中藥材的質(zhì)量和產(chǎn)量。具體種植種子及種 苗投入量及金額相見下表： 種植基地輪作周期種子需求量及資金投入 表 表 5— 5 項(xiàng)目名稱 輪作周期 （年） 種子需求量（公斤 或株 ） 種子單價(jià)（元 /公斤或元 /株 ） 種子投入金額合計(jì)（萬元） 金銀花 黨參 半夏 當(dāng)歸 合計(jì) 種植基地種植費(fèi)用、管護(hù)費(fèi)用及采收費(fèi)用由農(nóng)戶自行解決，采收所得干藥材由公司按保護(hù)價(jià)統(tǒng)一收購。 三、項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和具體建設(shè)內(nèi)容 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn) 嚴(yán)格遵循我國現(xiàn)行的有關(guān)設(shè)計(jì)規(guī)范和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，