【正文】 根據(jù)務川自治縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化程度低，經(jīng)濟發(fā)展落后的實際，在政策上給予優(yōu)惠，建設資金上給予扶持，使項目盡快建成實施。同時項目生態(tài)與經(jīng)濟效益兼?zhèn)?，社會效益顯著，項目可行。投資利潤率為 .%，投資利稅率為 %，超過行業(yè)基準水平，項目投資方案合理，財務分析可行。通過項目建設，恢復或增加了人工林生態(tài)系統(tǒng)的群落，從而增加了涵養(yǎng)水分和保持水土的能力，生態(tài)效益明顯。項目投資少、見效快、回報高、風險小，具有良好的經(jīng)濟效益、社會效益和環(huán)境效益，對增加農(nóng)民收入和調整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構有著十分重要的意義。實施該項目符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策，符合當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展方向。項目采用公司統(tǒng)一組織采購種苗、種子，按核定的種植農(nóng)戶、面積發(fā)放種苗、種子，下派技術指導人員，完成規(guī)模性、規(guī)范化中藥材種植基地建設，并簽訂最低保護價收購合同，使農(nóng)戶利益受原料市場影響降至最低，同時最大限度保證公司獲得優(yōu)質原料的運行機制，是對“公司+基地+農(nóng)戶”的運行機制的深化。項目依托的技術成果具有顯著的先進性、實用性，已具備產(chǎn)業(yè)化技術基礎，項目建設地點是我國中藥材傳統(tǒng)栽培中心區(qū)，產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢比較明顯、開發(fā)潛力大。第十章 結論與建議一、研究結論積極發(fā)展有特色的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，是國家實施西部大開發(fā)戰(zhàn)略的重要內容，該項目建設符合國家開發(fā)戰(zhàn)略，符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策。（3）環(huán)境保護本項目將按國家環(huán)保法，本著“三廢治理與建設工程三同時”的原則，對“三廢”采取必要治理措施。2）廢渣的處理：項目產(chǎn)生的廢渣經(jīng)處理可用作肥料。6）《大氣污染綜合排放標準》GBI629796二級標準。4）《污水綜合排放標準》CB8978?1996－級標準。2）《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標準》CBMM－93二類標準。因此，在生產(chǎn)中，對土壤、地表和地下水以及野生動植物繁育生長的影響極小。整地按此技術措施和作業(yè)設計進行，且本項目種植模式大都為“林下種植”的人工生態(tài)群落，因此對地表的破壞程度不大。以上陡坡不能采用全面整地應按作業(yè)設計進行。以下緩坡進行；1624176。整地時如遇林地清理，對原有大樹以及其它有價值的林木應予保留。整地時，首先應注意造林整地的方式。初加工廠在生產(chǎn)工藝中有少量生產(chǎn)廢水產(chǎn)生，同時衛(wèi)生間會有一定量的生活污水排放；在生產(chǎn)中有一些噪音產(chǎn)生。開墾種植，植被演替，改變了區(qū)域內的生物多樣性?；?、農(nóng)藥施用過多，往往造成土壤板結，結構改變，從而影響地下及地表的小環(huán)境；對土壤中蟲類和微生物的種類和數(shù)量可能會減少，嚴重時甚至對野生動植物的繁育生長都有危害。根據(jù)觀測認為，全墾整地水土流失較塊狀整地嚴重。如整地不當，會造成新的水土流失；大面積純種，容易引起某些病蟲害發(fā)生；不合理施用化肥、農(nóng)藥可能造成環(huán)境污染；頻繁的人為活動會對生物多樣性造成破壞；加工廠的建設會對周邊環(huán)境造成一定影響等，具體如下。但是通過不確定性分析可看出，產(chǎn)品價格降低或原材料價格提高時，會使項目效益大幅度下降，對項目效益影響較大，因此項目也存在一定的風險，建議在實施過程中，應采取有效的措施注意防范風險。通過不確定性分析，本項目有一定的抗風險性能力，本項目投資方案合理，財務評價可行。通過敏感性分析，說明項目抗風險能力受產(chǎn)品售價和經(jīng)營成本影響較大，受建設投資影響較小，企業(yè)必須加強內部經(jīng)營管理、降低成本、保證產(chǎn)品質量，才能保證項目效益目標實現(xiàn)。 敏感性臨界分析表 變化幅度項目10%0+10%平均+1%平均1%1 建設投資2 銷售收入3 經(jīng)營成本由上表可以看出，在各個變量因素變化率相同的情況下，產(chǎn)品價格下降幅度超過 %、經(jīng)營成本上升 %、建設投資增加 .%時，是各敏感因素產(chǎn)生對項目不利影響的臨界點。10的變化幅度變動。本項目分別選擇建設投資、經(jīng)營成本、銷售收入三個較為敏感的因素，做提高10%和降低10%單因素變化對內部收益率、投資回收期影響的敏感性分析表。項目借貸償還期為 年，可以滿足借款條件。詳見“附表9”。六、利潤總額及分配本項目年均利潤總額為 萬元，所得稅按利潤總額的33%計取。本項目銷售稅金及附加估算值年均為 萬元。本項目繳納產(chǎn)品增值稅，稅率為13%。詳見“附表3”。本項目產(chǎn)品定價為： 元/噸； 元/噸； 元/噸； 元/噸。詳見“附表6”。四、分析結果本項目年均總成本費用為 萬元，其中固定成本為 萬元，可變成本為 萬元。銷售費用、管理費用：%%計取。（折舊費的40%）。無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)按10年攤銷，年攤銷費為 萬元。（管理及技術人員 人，生產(chǎn)工人 人）工資按項目區(qū)平均工資標準 元/月?人計取，福利費用按工資的 %計算。三、各項取費標準原材料及燃料、動力費用按項目區(qū)市場現(xiàn)行價格計取。二、實施進度本項目建設期為2年。本項目按此方案進行分析、評價。其余 %流動資金申請向商業(yè)銀行貸款，按 %利率計算利息。根據(jù)資金來源渠道的不同，建設期借款利息估算為 萬元。詳見“附表1”建設投資估算總值按構成分列如下： 萬元，占建設投資的 %； 萬元，占建設投資的 %； 萬元，占建設投資的 %； 萬元，占建設投資的 %。建設投資估算內容包括種植基地營建工程、初加工廠建設工程及基礎設施建設工程等，還包括工程建設其他費用和預備費。二、項目投資估算本項目屬于新建項目。：‰計取。（財建［2002］394號文）：%計取。6.《建設單位提供的有關資料》。4.《工程勘察設計收費管理規(guī)定》(國家計委、建設部計價格200210號)。2.《投資項目可行性研究指南》（試用版）。確保項目資金的合理使用。嚴格按照財務管理的規(guī)定，實行專款專用、專戶儲存，單獨建帳，不得擠占挪用、轉移、截留。農(nóng)戶與公司達成干藥材收購協(xié)議，產(chǎn)品統(tǒng)一由公司進行收購，收購價實行最低保護價。五、項目運行管理項目建成后，將獨立核算、自主經(jīng)營。招收的新工人首先集中一段時間進行操作等基本訓練，進行技術教育，必須采取持證上崗制度，生產(chǎn)工人要到相關廠家參觀學習。二、項目管理機構項目管理機構詳見管理機構圖公司總 經(jīng) 理財務部銷售部種植科科研檢驗部生產(chǎn)車間三、勞動定員項目勞動定員見表6—1 崗位定員表 表7－1序號部門定員備注1財務部2銷售部3種植科（基地管理）4科研檢驗部5生產(chǎn)車間合計四、人員培訓本企業(yè)培訓對象主要為領導干部、基層干部、工程技術人員和工人。（4）負責提供優(yōu)質種子及種苗。（2）編制種植規(guī)程和技術方案，開展技術培訓，根據(jù)技術要求，實行現(xiàn)場培訓，確保管理達到科學合理，從而實現(xiàn)高產(chǎn)、優(yōu)質、高效的目標。 項目實施進度表 表5—5序號進度（季度）項目2011年2012年2013年1234123412341可研評審、項目設計2種植基地建設3加工廠土建工程設計施工、設備購置4設備安裝、調試、驗收5正式投產(chǎn)第六章 組織機構與人力資源配置一、組織及工作制度通過建立中藥材規(guī)范化種植基地，連接農(nóng)戶與市場帶動全面發(fā)展（公司+基地+農(nóng)戶）。2011年1012月為項目準備階段，完成可行性報告報批和作業(yè)設計等準備工作并具體落實種植基地地塊；2012年1月—2013年12月完成中藥材規(guī)范化種植基地45000畝種植工作，同時期內完成初加工廠的建設工作。（3）費用技術推廣和培訓費用 萬元。（1）技術推廣引進各中藥材品種豐產(chǎn)栽培技術及持續(xù)利用技術，提高并穩(wěn)定人工栽培中藥材的質量和產(chǎn)量。具體種植種子及種苗投入量及金額相見下表：種植基地輪作周期種子需求量及資金投入表 表5—5項目名稱輪作周期（年）種子需求量（公斤或株）種子單價（元/公斤或元/株）種子投入金額合計（萬元）金銀花黨參半夏當歸合計種植基地種植費用、管護費用及采收費用由農(nóng)戶自行解決，采收所得干藥材由