【正文】 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 ，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 。該項(xiàng)目實(shí)施， 促進(jìn) 了 肉雞品種結(jié)構(gòu)調(diào)整， 逐步實(shí)現(xiàn)雛雞的本地供應(yīng)，降低農(nóng)戶養(yǎng)殖成本，提高養(yǎng)殖收益，帶動承德縣肉雞產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 。 財(cái)務(wù)評價結(jié)論 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收期適中，投資利潤率高于行業(yè)水平，項(xiàng)目盈利能力、償債能力和抗風(fēng)險能力較強(qiáng)，因此本項(xiàng)目從財(cái)務(wù)分析上是可行的。 第九章 財(cái)務(wù)評價 50 建議項(xiàng)目單位及時進(jìn)行市場調(diào)查，生產(chǎn)適銷對路的產(chǎn)品，盡量控制銷售收入發(fā)生較大變化。 表 91 項(xiàng)目敏感性分析表 變動 比例 固定資產(chǎn)投資 經(jīng)營成本 銷售價格 （ %） NPV (萬元 ) IRR(%) NPV (萬元 ) IRR(%) NPV (萬元 ) IRR(%) 10 5 0 5 10 從單因素敏感性分析可以看出：銷售 價格 為最敏感因素，經(jīng)營成本為次敏感因素，因此企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，盡可能提高銷售 價格 ，降低經(jīng)營成本。 圖 91 盈虧平衡分析圖 06001200180024000% 20% 40% 60% 80% 100%生產(chǎn)能力利用率萬元銷售收入總成本固定成本平衡點(diǎn)第九章 財(cái)務(wù)評價 49 敏感性分析 為進(jìn)一步考察項(xiàng)目的抗風(fēng)險能力，分別對固定資產(chǎn)投資 、 經(jīng)營成本、銷售 價格 作了正負(fù) 10%單因素變化時，對內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的影響分析。 不確定性分析 盈虧平衡分析 項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)（ BEP） =固定成本 /（銷售收入 可變成本 銷售稅金及附加） 100% =（ ） 100% =% 盈虧平衡點(diǎn)銷售額 =銷售收入 BEP =2920 % =1068萬元 盈虧結(jié)果表明 ,該項(xiàng)目生產(chǎn)能力達(dá)到 %時 ,產(chǎn) 品銷售額達(dá)到1068 萬元時，便可保本。 項(xiàng)目總成本估算 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年總成本費(fèi)用為 萬元 ,其中 : 外購原 輔 材料 萬元 ,外購燃料及動力 萬元，工資及福利費(fèi) 萬元，修理費(fèi) 80萬元，折舊費(fèi) 萬元，攤銷費(fèi) 萬元 ,其它費(fèi)用 （包括每年種 雞 更新費(fèi) 110 萬元） 。 銷售（ 營業(yè) ） 稅金及附加 根據(jù)地方政策規(guī)定， 良種繁育 業(yè) 不用繳納所得稅、增值稅、城第九章 財(cái)務(wù)評價 47 市建設(shè)維護(hù)稅和教育費(fèi)附加。 b、年銷售收入： 第一年為建設(shè)期，無銷售收入 。 取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：本項(xiàng)目貼現(xiàn)率按 8%計(jì)取，項(xiàng)目計(jì)算周期 10 年，建筑物折舊年限為 20 年，設(shè)備折舊年限為 10 年，遞延資產(chǎn)攤銷年限為 5 年，無形資產(chǎn)攤銷年限為 10年， 肉種雞根據(jù)其生產(chǎn)周期，折舊年限為 1 年，其 殘值為淘汰種雞的產(chǎn)肉， 其它標(biāo)準(zhǔn)按現(xiàn)行規(guī)定計(jì)算。 自籌資金管理：項(xiàng)目自籌資金 由股東籌資后 ， 進(jìn)入項(xiàng)目 專 帳，專款專用，專人管理，嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)務(wù)、會 計(jì)制度進(jìn)行管理，按設(shè)計(jì)范圍使用資金，嚴(yán)禁擠占挪用。 報帳管理 項(xiàng)目申請的 財(cái)政 補(bǔ)貼 資金 嚴(yán)格執(zhí)行縣級報帳制 ，并按照 上級批復(fù)的 項(xiàng)目設(shè)計(jì) 內(nèi)容 支出 ，絕不 出 現(xiàn)超限額使用現(xiàn)金和白條入賬。 （ 2）廢棄物 處理及隔離環(huán)保設(shè)施 投資 90 萬元，其中糞便及污水處理設(shè)施 45萬元，隔離墻 17萬元，糞便及污水處理設(shè)備 18 萬元，第八章 投資估算與資金來源 45 除塵鍋爐 10萬元。 資金的使用和管理 財(cái)政資金使用和 管理 無償資金使用范圍： 按照 河北省農(nóng)業(yè)開發(fā)辦公室關(guān)于2020 年產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目 申報指南 ， 養(yǎng)殖基地項(xiàng)目的財(cái)政補(bǔ)貼資金全部為無償資金，使用范圍包括：基礎(chǔ)設(shè)施，疫病防疫設(shè)施，廢棄物處理及隔離環(huán)保設(shè)施，質(zhì)量檢測設(shè)施，新品種、新技術(shù)的引進(jìn)、示范及培訓(xùn)等。為確保項(xiàng)目資金足額按時配套， 縣財(cái)政局 年初就 將該項(xiàng)資金 列入財(cái)政預(yù)算，并確保專款專用。 資金來源 本項(xiàng)目總投資 1200 萬元，其中申請財(cái)政資金 150 萬元，企業(yè)自第八章 投資估算與資金來源 44 籌 1050萬元。 投資 估 算 總投資 固定資產(chǎn)投資 940 萬元，其中建筑工程費(fèi) 625 萬元，設(shè)備購置費(fèi) 200 萬元，可研及初步設(shè)計(jì)費(fèi) 3 萬元，父母代種 雞引進(jìn)費(fèi) 110 萬元，小型儀器設(shè)備購置 2 萬元。 第八章 投資估算與資金來源 43 第 八 章 投資估算與資金 來源 投資 估 算依據(jù) 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算依據(jù)國家發(fā)展改革委和建設(shè)部下發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）（發(fā)改投資【 2020】1325 號）， 財(cái)政部《 關(guān)于印發(fā)〈國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項(xiàng)目管理辦法〉的通知》（財(cái)發(fā)字） [2020]29 號，國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室《關(guān)于印發(fā)〈 2020 年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目可行性研究報告編寫大綱〉的通知》等文件進(jìn)行編制。 、 衛(wèi)生 與消防 本項(xiàng)目為 肉種雞養(yǎng)殖 項(xiàng)目，在 養(yǎng)殖 管理過程中無有毒有害 物質(zhì)和危險性作業(yè)。 技術(shù)培訓(xùn) 為適應(yīng)本項(xiàng)目生產(chǎn)需要，公司將以招聘的形式，從人才市場公開招聘具有 肉雞養(yǎng)殖 管理經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)的專業(yè)人員到 養(yǎng)殖場 任技術(shù)管理員，同時定期邀請高等院校、科研單位和國內(nèi)同行業(yè)有關(guān)專家到工廠 進(jìn)行技術(shù)傳授和指導(dǎo)。 運(yùn)行管理： 承德 XXXX 畜牧發(fā)展有限公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目的建設(shè)及運(yùn)營，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的監(jiān)管、保護(hù)，并派出技術(shù)人員對種雞場的選擇、技術(shù)、繁育等方面進(jìn)行指 導(dǎo)。 財(cái)務(wù)管理：項(xiàng)目財(cái)務(wù)由財(cái)務(wù) 科 專門建檔，專賬專戶，?？顚Ｓ?，獨(dú)立核算。由項(xiàng)目 領(lǐng)導(dǎo)小組具體監(jiān)督管理，確保工程質(zhì)量和建設(shè)進(jìn)度。 勞動定員 種雞場采用了先進(jìn)的自動化飼養(yǎng)設(shè)備，降低了勞動強(qiáng)度，提高了生產(chǎn)效率，肉種雞場定員為 62人，其中高級技術(shù)人員 6 人 ,中級技術(shù)人員 9 人 ,管理人員 10人 ，生產(chǎn)人員 37 人。 副總經(jīng)理 經(jīng)理 經(jīng) 理 銷售科 財(cái)務(wù)科 行政科 生產(chǎn)科 技術(shù) 科 第七章 項(xiàng)目組織與管理 41 銷售科 ：負(fù)責(zé)生產(chǎn)生活必需品的供應(yīng) 、 運(yùn)輸服務(wù) 等 。 生產(chǎn) 科 ： 負(fù)責(zé) 養(yǎng)殖管理 。 財(cái)務(wù) 科 ：負(fù)責(zé)各部門發(fā)生的與財(cái)務(wù)有關(guān)的全部工作。 場內(nèi)設(shè)二名副 經(jīng)理 和 行政部、財(cái)務(wù)部、 供銷部、 技術(shù)部、生產(chǎn)部等 五 個 職能 管理部門，協(xié)助 經(jīng)理 管理 場 內(nèi) 的生產(chǎn)、經(jīng)營活動。 第七章 項(xiàng)目組織與管理 40 第七章 項(xiàng)目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 機(jī)構(gòu)設(shè)置 本項(xiàng)目建成后實(shí)行公司領(lǐng)導(dǎo)下的 經(jīng)理 負(fù)責(zé)制。場內(nèi)定期噴撒除蠅、蚊藥劑及除臭劑。 （ 4）噪聲處理 第六章 環(huán)境影響評價 39 噪聲經(jīng)采取廠房隔聲降噪，加強(qiáng)綠化等措施后，均可滿足《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)（ GB1234890）Ⅱ類標(biāo)準(zhǔn)限值要求。 （ 2） 固體廢物 處理 固廢雞糞經(jīng)過 化糞池 厭氧發(fā)酵后，施用于農(nóng)田，用作有機(jī)肥料 ；病死雞做深埋處理，燃煤灰渣外售做建材 。 污染防治的對策和措施 （ 1）廢水處理 生活廢水主要為盥洗用水，排入廠外 柳河 。 表 51 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表 時間 內(nèi)容 2020年 2020年 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 1月 2月 3月 4月 可行性研究 ▲ 2. 施工 設(shè)計(jì) ▲ ▲ 程、設(shè)備招標(biāo)及訂購 ▲ ▲ 工 ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ 裝調(diào)試 ▲ ▲ ，試運(yùn)行 ▲ 產(chǎn) ▲ 第六章 環(huán)境影響評價 38 第六章 環(huán)境影響評價 項(xiàng)目營運(yùn)期對環(huán)境的影響主要包括廢水、 固體廢物、 廢氣 和 噪聲 。 2020年 4 月，工程竣工驗(yàn)收及正式生產(chǎn)。 2020年 1 月 2 月， 設(shè)備安裝、調(diào)試。 實(shí)施進(jìn)度安排 2020 年 5 月 7 月，完成本項(xiàng)目的可行性研究、施工圖設(shè)計(jì)、第五章 建設(shè)方案 37 土建工程及設(shè)備招 投 標(biāo)等工作。 廢棄物排放： 肉種雞產(chǎn)生的雞糞 及時排入發(fā)酵池，通過采用先進(jìn)的生物工程技術(shù)，厭氧發(fā)酵后，施用于農(nóng)田，用作有機(jī)肥。 雞籠擺放： 肉種雞養(yǎng)殖 采取二階梯籠架籠養(yǎng)方式，籠具每層規(guī)格為： 200 40 39（ｃｍ），每格養(yǎng) 2－ 3 只種母雞，種公雞每格飼養(yǎng) 1 只。這樣雞舍 具有良好的保溫、防潮能力，可大大減少電力和燃燒等能源消耗。 法規(guī)依據(jù)和用能標(biāo)準(zhǔn) 《中華人民共和國節(jié)約能源法》 《中華人民共和國清潔生產(chǎn)促進(jìn)法》 《關(guān)于印發(fā)節(jié)能減排綜合性工作方案的通知》 《中國節(jié)能技術(shù)政策大綱》 《國家鼓勵發(fā)展的資源節(jié)約綜合利用和環(huán)境保護(hù)技術(shù)》 《評價企業(yè)合理用電技術(shù)導(dǎo)則》（ GB/T34851998） 《評價企業(yè)合理用熱技術(shù)導(dǎo)則》（ GB/T34861998） 《節(jié)電措施經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算與評價》（ GB/T134711992） 《公共建筑節(jié)能設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》（ GB/T501892020） 《建筑照明設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》（ GB500342020） 第五章 建設(shè)方案 36 1《建筑采光設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》（ GB/T500332020） 1《河北省節(jié)約能源條例》 節(jié)能措施 建筑節(jié)能：雞舍采用南北走向，利于通風(fēng)以及冬季保暖、夏季降低 舍 內(nèi)溫 度 。 輔助工程、其它工程 項(xiàng)目建設(shè) 其它配套工程 包括消毒池、糞便及污水處理設(shè)施和隔離墻 等。 上述廠家 是家禽養(yǎng)殖設(shè)備專業(yè)生產(chǎn)廠家，擁有多年的生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)，生產(chǎn)技術(shù)居國內(nèi)前列，產(chǎn)品新穎、節(jié)能、環(huán)保 。 設(shè)備清單 雞籠 2408 組 （ 4 門） ,（ 5 門） ， 米風(fēng)機(jī) 52 臺（ **） ， 米風(fēng)機(jī) 50 臺 (**)，水簾 624平方米 (3**)， 30萬大卡熱風(fēng)爐 8 臺 125500KJ， 鋼化 自動飲水設(shè)備 520 套，自動喂食設(shè)備 6 套 (塞盤式自動料線 )，糞便及污水處理設(shè)備 1 套，除塵鍋爐 1 個，供電設(shè)備 1 套。 XXXX 公司已建成的 16 萬噸飼料加工廠，可第五章 建設(shè)方案 34 以保障養(yǎng)殖場 所需 ；項(xiàng)目區(qū)位于柳河流域， 該 流域面積 里，河水清純甘冽，水深 — 1 米，水流平穩(wěn)， 水質(zhì)好，含量豐富，無污染， 能滿足養(yǎng)雞場內(nèi)的人、雞飲用和其他生產(chǎn)、生活用水。種雞淘汰后要利用過氧乙酸、火堿、福爾馬林對種雞舍進(jìn)行徹底噴霧和薰蒸消毒，空舍 15日以上，再進(jìn)雞飼 養(yǎng)。每天對生產(chǎn)區(qū)的污物進(jìn)行徹底清掃后消毒。 （ 2）進(jìn)入生產(chǎn)區(qū)的工作人員需換工作服、鞋、帽，禁止攜帶其他禽類及羽毛等產(chǎn)品入內(nèi)。肉種雞免疫程序如下： 接種日齡 疫苗種類 接種方法 1 馬立克氏病疫苗 皮下或肌肉注射 3 新城疫 傳支 H120二聯(lián)疫苗 滴鼻點(diǎn)眼 12 新城疫 IV系 +新城疫油苗 滴鼻點(diǎn)眼并肌注油苗 16 病毒性關(guān)節(jié)炎疫苗 飲水 20 傳染性法氏囊炎疫苗（中毒） 滴鼻點(diǎn)眼 25 雞痘疫苗 +傳染性鼻炎油苗 翅下刺種并肌注油苗 30 新城疫 傳支 H52二聯(lián)苗 點(diǎn)眼或飲水 35 傳染性法氏囊炎疫苗（中毒） 飲水 45 禽流感 H5N1型疫苗 肌肉或皮下注射 第五章 建設(shè)方案 33 60 新城疫 I 系疫苗 肌肉注射 70 雞痘疫苗 翅下刺種 80 傳染性腦脊髓炎疫苗 飲水 100 禽流感 H5N1型疫苗 肌肉或皮下注射 120 新城疫 減蛋綜合征二聯(lián)疫苗 +新城疫 1 系 胸肌兩側(cè)注射 130 病毒性關(guān)節(jié)炎二聯(lián)油苗 肌肉注射 140 傳染性法氏囊炎疫苗 肌肉注射 300 傳染性法氏囊炎疫苗 肌肉注射 （ 1）生產(chǎn)區(qū)與生活辦公區(qū)、凈道與污道要嚴(yán)格分開。原則是育成期控制光照，產(chǎn)蛋期增加光照， 18周齡之前保持在 8 小時左右， 19周齡以后，每周齡增加 1 小時， 27周齡達(dá)到 16小時后，保持穩(wěn)定不變。 （ 2）控制光照。在種雞育成期間，采取每日限料、隔日喂料和綜